投资全过程管理篇（1）

工程造价作为建筑工程中最重要的一个项目部分，它是建筑工程行业中市场经济的价格表现，实施对建筑工程造价全过程的投资管理，是为了通过有效措施的管理和实施将工程造价尽量降低，并将我国的建筑工程的经济效益在造价逐步降低的情况下，提高经济效益，保证国民经济又好又快的持续健康发展。

1、国内外建筑工程建设的造价管理现状

1.1国内建筑工程建设的造价管理现状

随着经济全球化的辐射影响，我国的经济形势进入了一个高速发展阶段，在这样的经济发展时代下，我国在建筑工程行业中针对造价管理已经顺应时代的促进作用，进入了跨世纪以来最新最好的发展时期。尤其是中国在加入WTO之后的激烈竞争的国际趋势下，我国在建筑工程行业更注重将目标着眼放在未来更广阔的平台，始终坚持以科学发展观为发展核心理念，并努力通过创新的方式对新时期、新时代的建筑工程行业的造价全过程的投资管理进行长远规划，并从实际出发对工程造价全过程的投资管理进行发展方向的定位、发展趋势的预测以及确立具体的实施办法，并通过在这种竞争激烈的市场环境下争取抢占市场竞争的制高点，不断挑战更高更远的发展目标和成果。但我国目前依然早建设工程造价管理方面存在很多问题，从根本上是我国信箱的建设工程造价管理的相关法制还有待完善，很多政策不能够与造价投资管理不能配套实施，同时缺乏投资管理的监管机制，导致很多造价管理的不规范现象时有发生，同时我国的建设投资体制还不够完善，这些都在一定程度上阻碍了我国在建筑工程领域方面的健康有序发展。

1.2国外建筑工程建设的造价管理现状

国际经济形势日益更加具有挑战性，在工程造价管理领域方面，我国虽然已经在世界工程建设投资方面拥有世界规模最大的工程建设投资，但从国际领域而言，我国依然在工程造价的投资管理方面存在不能与世界匹敌的薄弱环节。目前，国外很多国家在工程造价全过程的投资管理方面更加具有科学性和先进性的造价管理理念，尤其是是针对发达国家中工业比较发达的国家中，它们在投资造价管理方面，并不对非政府投资的工程项目的投资进行限制和束缚，只对属于政府或者含有政府投资成分的工程项目根据其法律法规、行政或经济的宏观调控手段以及市场的运作规律进行造价方面的管理和限制。国外很多国家针对投资的过程中，比较注重投资与质量的关系，为了保证建筑产品的质量，任何以节约费用投资的设计优化都必须以此为前提进行。

1.3国内外建筑工程项目的综合对比分析

发达国家和发展中国家由于市场体制的区别，存在很多在建筑工程造价全过程的投资管理的不同。对于发达国家而言，由于市场本身已经能够担负起完成造价全过程的投资的结构和投资管理的自动调整，这种完善的市场体系使得政府可以通过间接的方式对市场进行管理，而对于市场中的价格因素、工期因素以及质量因素都由承包商和业主个人自行决定。政府的功能主要是针对政府所投资的项目上进行管理，这种管理以追求经济效益最大化为前提的管理方式，对安全或是环保只是间接式管理。

2、工程造价各个阶段的投资管理分析

2.1工程造价的项目决策阶段

作为工程造价全过程中最基础的工程造价的决策阶段，它的作用发挥将直接影响工程后面各个阶段的工程造价的合理性和科学性。对于工程造价中的决策阶段，在建设目的地的选择方面以及工程建设的规模上，选择什么样的工程设备进行建设以及工程的实施方案分析，都需要工程造价的决策阶段进行作用，因此，作为工程造价全过程的投资管理过程中，决策阶段起着承上启下的双重作用，同时它对一个工程造价的高低有着决定性的作用。决策阶段的主要实施过程是通过提出工程项目的建议书，并通过专业技术的工厂呢过是进行可行性方案的探究讨论来确定投资的预估算并编制设定任务书，其中非常关键的步骤是专业技术工程师做好可行性的探究分析，这个分析将直接决定着权益和投资的比例关系，针对这种分析，我国目前还处在相对比较浅显的阶段，因此对于项目的工程造价的投资管理缺乏一定的科学性和合理性。

2.2工程造价管理的设计阶段

对于工程造价管理的设计阶段，它需要从编制的设计任务书确认方案设计，然后有一个初步的设计方案，进行技术和施工图的设计这几个方案步骤。这是在项目的决策确定以后，所进行的设计任务，这个设计任务能够保证技术的先进性，并通过控制项目在批准的投资限额内进行，以此保证尽可能的达到经济效益最大化。要做好项目工程的设计阶段的投资管理，必须在项目设计时的前提下编制合理的、全面的、清晰的设计任务书，并通过招标投标竞选设计单位，并按照技术先进、设计方案合理科学的原则，确定中标方案。这样达到不仅提高投资效益，同时有利于涉及多方案的选择。

2.3工程造价的项目招标阶段

工程项目中，招标阶段在工程建设中有着非常至关重要的作用。招标文件是工程造价全过程中最核心的文件之一，是对造价进行控制的最关键因素。只有通过不断优化和完善招标方案，控制量并指导价的工程招标方式，施工单位并根据自身情况进行招标报价，然后通过相互竞争、相互降低工程造价的方式，最终确定项目的投资。在招标过程，必须从投标报价、施工经验以及企业信誉来制定科学的、有效的评标方法，同时为了保证项目工程能够按期、保质、保量的完成，必须加强对工程项目的造价管理。

2.4工程造价的实施阶段

建筑工程中，建筑物的实体形成阶段即是工程的实施阶段，这个阶段是工程建设中造价最高，投资最大的一个阶段，同时也是投入人力、物力、财力最多最广的阶段。在实施阶段，需要对每一个环节进行严格把控，从而实现项目的投资控制。由于这个过程参与的部门和人员比较多，所涉及的问题也多而复杂，因此所面临的问题更多更难处理。因此，必须做好设备、材料的投资管理，建设单位必须健全设备以及材料的管理制度，同时加强对现场监理工程师人员的培养和考核，并通过现场的管理形式，建立相应的管理制度，以此确保工程的质量，最终完成工程的竣工。

结束语：

综上所述，工程造价全过程的投资管理是个系统且具有非常复杂的一个过程。它在工程建设中的每一个阶段，都贯穿了不同的工程环节，为了加强工程造价全过程的投资管理，工程造价的控制对工程项目的实施起着至关重要的核心作用。我国自从加入WTO以来，市场经济的改革发展速度日新月异，因此，为了应对这种趋势，工程造价管理的改革必须与时俱进，从有利于市场经济发展来思考问题并解决问题。同时，由于发达国家的工程造价全过程的投资管理都有着丰富的市场体制和市场环境，因此，我国作为发展中国家，应该努力借鉴发达国家的有效成果和经验，把我国的工程造价管理推上更高的投资管理水平。

参考文献：

投资全过程管理篇（2）

中图分类号：F407文献标识码： A

一、参与和加强工程建设项目全过程造价管理的必要性

1、建设工程造价咨询单位是建筑市场中价服务体系的重要组成部分，是政府、市场、企业之间联系的纽带。规模庞大、信誉良好的造价咨询单位可以充当业主和承包商的人，使政府不必对项目进行直接管理，而仅依靠间接管理手段即可达到目的。从投资估算、设计概算、施工图预算到招标承包合同价，再到工程结算和竣工决算，整个计价过程均应由造价咨询单位来完成。所以培育和完善造价全过程的咨询服务是提高投资效益、保证工程质量、维护甲乙双方当事人合法权益的重要内容。

2、随着我国正式纳入世界经济一体化范围，市场的开放会突破封闭条件下需求和资源的制约，极大提高我国的建筑资源配置效率，由社会资源有效利用原则决定对建设项目全过程造价咨询服务的需求将会不断增长。工程造价咨询单位如能在工程造价管理的各个重要环节提供有效的咨询，将是对社会资源的良好使用。

3、随着改革的深入，工程招投标制度、项目法人责任制等工程管理制度的确立，工程索赔、工程项目可行性研究、项目融资等新业务的出现，客观上也需要一批同时具备通晓经济法、经济管理、工程计量与计价与工程造价管理的人才队伍协助投资者对投资项目进行全方位的造价管理。工程造价咨询机构作为社会中介服务机构，已经在我国建设工程造价管理乃至整个基本建设投资市场中扮演着越来越重要的角色，这也使工程造价咨询机构参与和加强工程项目全过程造价管理成为可能。

二、如何加强建设项目全过程的造价管理

在全过程造价管理的具体程序中，首先要确定以什么样的精度来分析项目的各项活动，然后进行活动资料的收集、整理和分析，以图表模型的方式描述项目的活动层次和过程。在上基础上，形成一份项目具体活动的能力占用和资源消耗清单，它反映的是各项具体活动过程中使用了哪些能力。消耗了哪些资源。随后，就可以参照这份清单依据资源的市价或市场预测等价格信息，计算出各项具体的造价，最后汇总得到项目的全部造价。在对工程造价进行控制时也要针对项目活动一进行，促使能力和资源的充分利用。这种基于活动的管理方法，其优越性在于它能够使决策具体而有针对性，有利于企业不断改善进行工程项目的活动水平，易于企业财产业绩的评价。

以下从工程项目建设的各个阶段具体分析如何加强项目的全过程造价管理：

1、项目决策阶段是造价管理的开始。在项目的投资决策阶段，项目的经济决策和各项技术，对项目投资以及项目建成以后的经济效益有着决定性的影响，是项目投资控制的一个很重要的阶段。具体来讲，项目决策阶段，新建的一个项目在项目建议书批准以后，工程造价咨询机构应根据国民经济长期发展规划、地区经济发展各行业经济发展规划的基本要求，对要拟建的项目在技术上是否先进适用，经济上是否合理、有利，在社会上能否创造效益，资金落实情况等这方面都进行全面、充分的调查、分析和论证，搞好可行性研究。为决策者决定项目提供可靠的依据。投资决策阶段工程造价对建设工程全过程工程造价具有纵揽全局的决定性影响。建设项目的可行性研究及投资决策是产生工程造价的源头。合理确定造价的评估建设项目、开展后续工作的关键。

2、项目设计阶段这一阶段的设计费支出只占建设工程全寿命费用的1%以下，但对工程造价的影响却占70%以上，且往往容易被忽视。因此，工程造价咨询机构应将设计阶段的造价管理作为全过程造价管理中的重点来抓。项目初步设计概算有一定的准确性并达到国家或行业规定的深度，是有效控制工程造价的前提。抓住设计这个关键，对工程造价的控制可以取得事半功倍的效果。设计阶段的造价控制，是造价的源头控制，也是最根本、最重要的控制。

3、项目招投标阶段是造价管理的重要组成部分，可接受业主委托编制实物工程量清单（或工程标底）和一系列相关文件，标底的编审工作是招投标管理的核心工作，因为标底是确定工程承包合同价的基础，只有有了科学的标底，才能正确地判断投标的所报价格的合理和可靠性，才能在定标时作出正确的决策，严格执行工程招投标的管理规定，把握标价的合理性和竞争性。评标、定标中把造价执业者以及造价编制依据的合法性作为评判定标价是否合法的有效依据，保证标价的科学合理。为有形建筑市场的投标报价、标底的编制提供社会服务，创造公平竞争的环境。

三、创造有利条件参与建设项目全过程造价管理

新的形势要求工程造价咨询机构不但要加强业务知识学习，不断自我提高跟上时代的步伐，而且要用完善的法规和科学加以引导，规范和保障造价咨询市场健康有序的发展，创造有利条件参与建设项目全过程造价管理。

1、建立完善的法规体系，规范工程造价咨询市场的管理。首先，建立完善的规章制度，严格对工程造价咨询单位的管理。制定相应的行为规范、行为准则，加强对咨询单位的管理，实行市场准入制度，建立经营管理手册制度，并且执行严格的年审制度，定期对咨询单位的工作成果和执业行为进行检查，通过立法：禁止任何行业、任何系统在造价咨询业实行行业垄断；取消造价咨询公司“兼营”的规定；从业人员必须是专职人员，保证审价结果的公正性；加强对工程项目建设单位的资格审查，完善施工合同的审查备案制度，加强对工程标底价、合同价、结算价的监控；进一步完善咨询服务政策和法规，明确造价咨询和服务的法律地位，将咨询作为决策过程的一个法定程序，同时要制定咨询服务效果评价标准及造价工程师的注册管理办法等。

2、政府要从政策引导方面为造价咨询业营造公平、公正、公开竞争的市场环境，培育市场机制，利用政策手段把造价咨询业务最大限度地推向市场。真正发挥行业协会的协调自律作用，使其确实履行其应有的社会职能，尽量减少政府的直接干预，把协会真正办成一个能够维护行业利益，促进行业发展，沟通协调灵活，桥梁纽带作用明显的具有实质意义的社会组织。

3、建立自主经营的合伙制、有限责任制等多种组织形式的工程造价咨询机构。工程造价咨询单位经过发展，特别是经过脱钩改制规范管理后，逐步走上了健康发展的道路，逐步与国际惯例接轨，充分发挥中介机构“独立、客观、公正”的作用。

4、尽快全面实施造价工程师签字制度。随着工程造价管理体制改革的不断深化，应尽快在建设项目从立项到竣工决算的各个阶段全面施行造价工程师签字制度。造价工程师对合同价格调整依据签证工作的实施使工程造价咨询业务多元化、广泛化，同时为发承包方提供科学公正的服务及权威的建议。有利于合理和有效控制工程造价，更体现了建设工程全过程管理的要求

四、结语

综上所述，工程造价管理是一项技术性、专业性、政策性很强的工作，它贯穿于投资决策、项目设计、招标投标和建设施工各阶段，工程建设的各有关主体应转变观念，积极创造条件，促进工程造价咨询机构参与与建设项目全过程造价管理，为合理确定和有效控制建设工程造价作出应有的贡献。同时政府要加强造价动态管理，正确引导建筑市场公平竞争，遵循市场运作的客观规律确定调整经济政策、相应的法规政策，使动态管理体现于全方位稳定建筑市场价格总体水平，主动调节市场，实行间接、指导的管理，对形成竞争有序的公开、公症、公正的建筑市场将起到规范和引导的重要作用。使工程造价的全过程管理得到更好的运用，提高我国工程造价管理的总体水平。

[1]马晓明.探析工程造价全过程管理重点和对策[J].现代经济信息,2013,12:93.

投资全过程管理篇（3）

在如今的工程领域，非常多的施工团体依靠关系来进行对某些工程的承包，如果施工团体比较优秀还好，万一施工队伍只为了价格竞争而粗制滥造，那么就会导致很严重的问题。在招投标过程中，投资方并不能只针对价格进行评估，还要兼顾工程的质量和财务等多方面问题进行综合评估，不能以偏概全。

1.2工程施工过程的监管问题。

施工企业在施工的时候出于成本和某种自私的心理往往会在工程中进行不同程度的偷工减料或者适当改变原定计划或者工艺。投资方如果对这样的现象没有监管而导致该现象泛滥成灾，会导致在合同中的很多条款被瞒天过海的问题。这样也会有很大的可能造成不必要的额外投入。

1.3对计划变更的审查问题。

大部分的工程在建设过程中，都会对初始的计划或者设计方案因为各种原因进行各种各样的更改，这样的更改会给施工企业提供很多的机会进行索取或者一些投机取巧的行为。所以在计划进行更改的时候投资方应该对更改方案进行仔细的核查，从而避免一些不必要的成本上升。

1.4竣工之后的核算问题。

在工程竣工之后，相关的核算环节是必不可少的，但是核算环节也是非常容易在数据上面出现严重偏差的重要环节。所以相关的负责人应该重视在工程现场对材料和施工情况的核实和记录，否则非常容易增加不必要的成本统计。

2、投资控制的各个重要环节

2.1决策环节。

2.1.1市场调研。

针对工程可行性，要做好市场调研工作。这一点是关键。要想确保项目能够充分发挥出预期效果，就要组织相关专家针反复进行论证，不只是对相关技术进行研究，还要对市场前景进行研究。相关人员必须要确保论证的客观性，不能主观否认存在的矛盾与风险，从而对投资决策造成误导。

2.1.2投资预算。

要明确投资估算也就是对工程总的投资额度进行的预估和计算具有相当程度的科学性和合理性。在这一点上不同的行业需要结合自身行业的特点，完善具有实际意义和科学效益的投资估算指标，并制定出与之配套的管理和调整方法。

2.2设计环节。

2.2.1招标工作。

招标工作在进行的时候设计单位必须在技术可行性和投资效益方面进行负责。不仅要在可行性研究方面，还要在初步设计、施工图设计等以及设计质量、方案优选、工艺流程、设计取费等具体环节取得平衡，在不同的设计方案中进行综合性的比较和测量，激发设计者的灵感和热情，保证选择的设计方案周期短、效益高。

2.2.2限额设计。

进行限额设计也就是在做好纵向和横向的双向投资控制工作。纵向体现在初步设计的时候要依据投资估算成本，按照一定的范围进行分解，确保工程能落实到每一个负责点上。横向控制工作则是在设计阶段，要按照专业对投资进行分解，分块进行限额。分层控制是一种非常有效的控制方案，能够使多个环节互相之间形成制约，以确保工程投资额度的限制管理。

2.2.3完善机构。

完善独立的审查机构。从当前形势看，很多工程项目在方案设计以及初步设计方面，都是由企业自身的设计院进行设计，同时相关部门进行审查。但是这样的审查往往缺少专业人员，不能理想中的的效果。因此，要独立审查机构，结合工程具体性质以及特点，邀请相关专家在进行独立审查，减少片面性和局限性，从而实现对工程造价进行控制，提升投资效益。

2.3建设环节。

2.3.1技术审查。

技术措施的审查非常重要。施工技术方案是对施工进行指导的一项纲领性文件，施工企业通过承包的需要进行编制。在施工工程中一些情况是非常可怕的，简单来说就是投资方和监理人员缺少正确的认识，认为施工技术措施仅仅是施工企业的事情，而忽视了施工方案质量对工程质量与工期的影响。从很多的现实情况反映，很多工程建设投资方因为缺少正确的认识，导致施工企业钻了空子。这些施工企业编制出两套不同的施工方案，一套由监理或者是投资方进行审批，而另外一套才应用与实际施工，这样在结算时会非常容易出现较大的问题。因此，对于进行招标的工程项目，投资方要重视对施工技术方案的审查。

2.3.2现场管理。

做好现场变更以及签证管理工作。投资方必须要对进行变更或者是签证的部分要严格做好审查工作，防止出现设计人员对于项目变更难度没有做好预估、对现场情况没有详细了解、对于变更工程量设计认识不足、忽视工程变更对于造价的影响等的情况发生。

2.3.3合同管理。

为了防止管理漏洞的出现以及其他一些合同问题的出现，每一个项目都要确保合同交底制度的建立，以保证工程中每一个人员都能确定合同双方的权利与义务。而且工程中的各个部门之间要确保有良好的沟通，对于小合同也不能人为进行分开。

投资全过程管理篇（4）

目前，在建筑行业，经常发生业主方和施工企业资金纠纷，尤其在工程变更的确认上和工程结算上存在较大分歧，其主要原因是甲乙双方对工程的确认和使用的建筑工程规范的不统一，施工企业经常钻业主方在施工监控过成中的漏洞和建筑材料价格变动的漏洞，这就要求业主方对工程进行全程监控，加强施工管理，工程施工管理中的投资控制，是施工阶段进行工程管理的重要手段和方法。

一、设计阶段投资控制

设计阶段是房地产项目成本控制的关键和重点。虽然设计费在建筑工程总费用中所占的比例不大，一般只占建安成本的1．5％～2％，但对工程造价的影响却可达75％以上。所以，设计质量的好坏直接影响建设费用的多少和建设工期的长短。但现在许多设计人员只考虑技术要求，随意提高安全系数和设计标准，忽略对成本的控制。

为了解决这个问题，应推行设计招标，择优选择设计单位。积极推行建筑方案与经济方案相结合的设计招标方法，组织专家进行综合评审。选出既受市场欢迎，满足买家要求的方案，又可有效控制造价。这样做可促进设计方在项目整体布局、建筑材料使用上开拓创新，从而达到降低工程造价的目的。

选定了设计单位后，在深化设计的过程中，应严格保证投资限额不轻易突破。各分项工程在保证功能及技术指标的前提下，合理分解和使用投资限额，把技术和经济有机结合起来，达致双赢。当前，设计单位普遍存在着设计不精、深度不够的情况，这是增加工程造价的不确定因素，给工程造价控制带来一定的难度。对此必须要加以注意，督促有关人员将设计细化。

还应注意的是设计人员经济观念淡薄，设计变更有随心所欲的情况。要有效地解决这个问题，应在设计合同经济条款上增加设计变更及修改的费用额度限制条款。如设计变更费超出施工合同价的某一比例(如2％)时，则扣罚一定比例的设计费(设计质保金)。最后还应对同类建筑工程的技术指标进行科学分析、比较，优化设计，降低工程造价。

二、招投标阶段的投资控制

工程招投标包括设备、材料采购招投标和施工、监理招投标两个方面。通过招投标，开发商选择合适的施工、监理单位及材料供应商，这对项目投资乃至质量、进度的控制都有至关重要的作用。在招标过程中，开发商应注意与强调以下几点：

1．招标工作应遵循公平、公开、公正的原则

招标前，要严格审查施工单位资质，必要时进行实地考察，避免“特级企业投标，一级企业转包，二级企业进场”等不正常现象的出现，这对项目成本控制非常不利。

2．做好招标文件的编制工作

造价管理人员应收集、积累、筛选、分析和总结各类有价值的数据、资料，对影响工程造价的各种因素进行鉴别、预测、分析、评价，然后编制招标文件。对招标文件中涉及费用的条款要反复推敲，尽量做到知己知彼，以利于日后的造价控制。

3．合理低价中标

目前推行的是工程量清单计价报价与合理低价中标的方法。作为开发方应杜绝一味寻求绝对低价中标，以避免投标单位以低于成本价恶意竞争。所谓合理低价，是在保证质量、工期的前提下的合理低价。开发商还要做好合同的签定工作。按合同内容明确协议条款，对合同中涉及费用的如工期、价款的结算方式、违约争议的处理等都应有明确的约定。在签定的过程中，对招标文件和设计中不明确、不具体的内容，通过谈判，争取得到有利于合理低价的合同条款。

正确预测在施工过程中可能引起索赔的因素，对索赔要有前瞻性，避免过多索赔事件的发生。此外，应争取工程保险、工程担保等风险控制措施，使风险得到适当转移、有效分散和合理规避，提高工程造价的控制效果。工程担保和工程保险是减少工程风险的有效措施。

三、施工阶段投资控制

1．对施工组织设计的审核业主方在审核

施工组织设计时，应采用经济技术比较的方法进行综合评审。对涉及工程造价变化的部位、施工工艺、材料等影响因素加强分析和审核，防止各种影响造价增大事件不合理因素的产生，使实际发生的投资额控制在计划投资的目标值之内。

2．对工程变更产生的投资变化的审核

业主方应严格核查工程变更，保证总投资限额不被突破。在施工过程中，经常会碰到由于设计缺陷、建设使用方提出新的要求或发生不可预见的事故及其他原因，进行工程变更的问题。因此，在很大程度上，对工程变更的控制成为投资控制的关键，也是施工企业容易钻的漏洞。

业主方必须依据工程变更内容认真核查工程量清单和估算工程变更价格，进行技术经济分析，比较工程分项单价、数量和金额的变化情况，按照承包合同中工程变更价格的条款确定变更价格，计算该项工程变更对投资的影响。只有规范工程变更操作，实行事前把关，主动监控，工程变更的投资才能得到有效控制，维护业主方的合法权益。

3．对工程技术经济签证、经济索赔的审核处理

在施工过程中，引起索赔的原因很多，一些承包商会寻找索赔机会，希望索取到费用赔偿，更想得到补偿。这就要求业主方应精通施工合同条款，熟悉工程项目的专业技术标准，发生索赔事件时，承包商一般会根据自己的记录提出工期或费用索赔报告。施工阶段涉及经济费用支出的停窝工签证、计日工签证、使用机械签证、材料代用和材料调价等的签证由业主方审核，对非使用不可的投资进行有效控制。

4．对工程进度款支付额度的审核控制

工程进度款支付是投资控制的有效手段，是工程投资控制的有力保证，只有按图施工，并通过监理人员质量检验合格，计量核实的工程项目进度款，业主方才能审核。按月计算工程量支付进度款，不能将资金投入额度较直接地反映在工程实际形象上，为了使工程进度满足合同要求使工程质量、进度紧密地联系在一起，业主方应协助业主按工程结构划分：基础、各层梁板、各层砌体完成等形象的付款计划，明确写进承包合同中。业主能直观知道工程建设至目前的形况用了多少资金，同时施工方的积极性也能有效提高。

四、对工程竣工结算阶段的投资控制

控制工程造价是一项系统工程，建设工程造价必须在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施，把建设工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内，以求合理使用人力、物力和财力，取得较好的投资效益。把好竣工结算审查关，从工程量的审计、定额套用的审查和取费的审查方面进行严格把关，重点加强设计变更管理和材料价格的控制。业主方在工程竣工结算阶段的投资控制中，应认真及时审核竣工结算，这是施工阶段进行投资控制的重要环节。

审核的具体内容包括：竣工结算是否符合合同条款、招投标文件，结算是否按定额工程计量规则和有关部门的调价规定等进行编制。要根据合同、图纸、定额及工程预算书等，对工程变更、工程量增减、材料及相应材料设备逐项审核，不重不漏。有疑问时，查看当时的监理日记，并进行现场校核，业主方应及时掌握施工方法和材料价格对造价的影响，不偏不倚，正确审核竣工结算是否真实反映工程造价。

1．工程量的审计

工程量是工程造价计算的基础，是施工单位多计工程造价的重要环节，审计人员不仅要熟练掌握工程量的计算规则，还应对整个工程的设计和施工有系统的认识。

2．定额套用的审查

定额单价是定额项目所耗用的人工、材料和机械费用的指令性指标。一般的项目可直接套用，少数项目需要换算。对直接套用单价的主要审查其有无错套、高套。对于定额换算的单价要审查其换算是否为定额允许及换算方法是否正确。

3．取费的审查

主要审查有无抬高取费基数，取费类别是否与招标文件和承包合同的要求一致，商品混凝土的项El有无区分费率。

4．加强材料、设备的的采购供应，控制住材料价格

材料费用是构成工程造价的主要因素。据测算一般建筑工程造中材料费用占60％～70％左右，且呈上升趋势。总之，在实际工程施工投资管理中，业主方要能真正发挥其控制投资的作用，除其按要求正常履行其程序外，建设单位、监理单位相关的工程技术管理人员也应给予相应的配合，特别是现场工程技术管理人员的业务水平、职业道德等综合素质的高低对工程投资控制的效果都有一定程度的影晌。需参建各方的共同认识，才能起到控制投资，达到工程施工目标的实现。

五、进行客观全面的经济评价

为提高经济评价的可靠程度，真实地反映项目建成后的实际效果，经济评价应做到：以经济效益为主要目标，兼顾其他；必须考虑资金的时间价值；项目方案要具有可比性，评价指标、计算口径、价格及各项经济参数的选取应一致；在财务和社会效益评价的基础上，做好不确定性因素的分析，如盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析、风险分析等，以保证建设项目能适应企业生产经营和国内外市场的变化。

六、运用抗风险系数进行投资管理

投资全过程管理篇（5）

随着我国市场经济体制的成熟，工程造价咨询内容也将发生实质性的变化，造价咨询单位将从工程投资源头抓起，加强全过程的工程造价管理，严把工程建设成本控制关。本文就关于工程造价咨询单位在项目决策、设计、招投标、施工等各个阶段过程中如何参与全面造价管理进行探讨论述。

1、工程造价咨询的含义与全过程造价管理的必要性

1.1.工程造价咨询的含义

工程造价咨询是指面向社会接受委托，承担建设项目的全过程、动态的造价管理，包括可行性研究、投资估算、项目经济评价、工程概算、预算、工程结算、工程竣工决算、工程招标标底、投标报价的编制和审核、对工程造价进行监控以及提供有关工程造价信息资料等业务工作。工程项目的建设过程主要包括投资决策阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段。

1.2.全过程造价管理的必要性

如果由于前期决策阶段和设计阶段工作失误导致建设项目在经济上不合理或者技术上不可行，建设后期想要再通过预结算来调整和控制工程造价，显然是为时已晚。因此，必须对工程造价实行全方位、全过程的动态管理与控制。

2、工程项目建设各个阶段的造价管理

2.1.实行投资估算，加强投资决策阶段管理

在建设项目投资决策阶段，进行投资估算。投资决策阶段是控制工程造价的重要阶段。造价咨询人员必须进行投资方案的优选，合理确定投资估算，控制好项目总投资，权衡项目的风险与收益，编制项目建议书和可行性研究报告。不能只看各种理论数据、理论指标，还要对项目实施过程中可能发生的各种风险进行客观的估计和预测综合分析，才能得出正确的投资决策结论。

2.2.从设计入手，控制工程造价

施工以前的项目决策及设计阶段是控制工程造价的关键，而在项目决策之后，控制工程造价的关键就在于设计。根据我国目前的设计收费标准及相关要求，设计费一般只相当于建设工程费用的4%-5%左右， 而这4%-5%的费用对工程造价的影响程度却占75%以上。

2.2.1抓好方案和初步设计审查工作

优化设计方案，降低投资，尤其强调限额设计， 严格按下达的计划控制投资，使重大建设项目的投资控制在公司审批的概算之内。

2.2.2积极倡导、推行建设工程招投标制

推行建设工程招投标制，对降低工程造价，进而使工程造价得到合理的控制具有非常重要的影响。

2.2.3倡导运用价值工程原理，建立激励机制

由于我国现行的设计取费标准是按投资额的百分比计算，使得造价越高，收费也越多。这样的取费办法，在一定程度上难以调动设计者主动地考虑降低造价、节约投资，不利于工程造价的控制。若认真运用价值工程原理，在保证安全和不降低功能的前提下对设计部门依靠科学管理技术、优选新技术、新结构、新材料、新工艺所节约的资金，按一定的比例奖励给设计部门，以调动设计部门积极性是大有潜力的，也是控制工程造价行之有效的方法。

3.要加强招投标阶段对招标文件的编制，保证其合法性、合理性

工程招投标是按竞争方式以合理的最低造价来择优选择施工企业的一种有效机制。此阶段工作的结果直接影响工程的造价。工程造价咨询单位应加强对招标文件的编制管理，做到文字表述严密、准确，由专职造价工程师参与审定其中的造价条款。通过正当的招投标过程，使承包方的价格合理可靠，避免出现压价中标，导致施工过程中偷工减料、停工扯皮等现象。招投标结束后，在与中标单位签订施工合同时，应加强对合同的签订管理，由专职造价工程师参与审定造价条款，以保证合同价格的合法性、合理性，减少合同纠纷，维护和保障合同双方的权益并有效地控制工程造价。

4.多方面加强施工阶段的管理

施工阶段是把设计变成具有使用价值的建筑实体过程。工程造价咨询单位可建立项目造价控制责任人制度，由工程造价咨询单位的专业人员对项目造价控制（管理）负责。具体操作表现在以下几个方面：

4.1材料费的管理

建筑工程材料费一般约占工程造价的60%左右，因此施工过程中，工程造价管理的重点在于材料价格的掌握和控制，材料价差对工程造价的影响较大，概算定额单价中的材料价格反映定额编制当时的水平。随着市场经济的发展，材料价格总是受市场价值规律影响不断浮动，要使概算价格符合实际价格必须进行材差调整，所以在概算编制过程中计算工程费用时，动态管理因素是有现实意义的，也是十分必要的。为此，工程造价咨询单位可根据定货合同价、公布的材料价格信息等，要及时了解造价信息，多方收集材料价格信息，及时编制价格信息统计表，并不断及时补充修订完善。力求做到寻找价廉物美的供应来源，以达到降低工程造价的目的。

4.2要正确处理好工程质量、工程进度与造价的关系。只有在质量合格、工期合理的条件下来控制工程造价，才会取得较好的效果。

4.3重视设计变更。在施工过程中，应对设计变更的合理性进行评定，减少不必要的设计变更。如果出现必须变更的情况，要先算账，后变更，主动控制工程造价，及时进行造价增减分析。对引起工程造价重大变化的设计变更，还要进行相应的变更预算，做到心中有数，掌握控制工程造价的主动权。

4.4主动控制减少索赔。如果出现索赔，应以合同为依据及时处理。

5.加强工程竣工结算管理

投资全过程管理篇（6）

中图分类号： TV文献标识码：A 文章编号：

前言

影响水利工程造价的原因很多，而水利工程造价的控制和管理更是一项系统工程，建设方在对工程造价的控制和管理应始终贯穿于项目建设的全过程，从而最大限度地提高建设资金的投资效益。

一、造成工程造价“三超”的基本原因分析

1、一些匆忙的新建工程，由于在投资决策阶段对工程标准估计不足，工程建设中设计变更、现场签证随着工程进展经常发生，从而导致投资不足，造成资金缺口，使工程投资一增再增。同时，也由于资金短缺导致工程的竣工日期一拖再拖，造成恶性循环，投资方和承包方因此背上了沉重的包袱。

2、设计对工程造价起着决定性的作用。据统计分析，在初步设计阶段，影响项目造价的可能性有25%~95%；在技术设计阶段影响项目投资的可能性有35%~75%；在施工图设计阶段影响工程造价的可能性有5%~35%。很显然，在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键在于设计。目前，设计工作并没有得到应有的重视和监督，很多水利工程没有推行限额设计。设计部门较重视技术上的可行性，相对而言对经济上和合理性重视不够，特别是某些设计人员经济意识较淡薄，存在设计保守现象，采用加大梁柱截面、增加钢筋含量、随意提高安全系数等现象，造成许多不必要的资金浪费。

3、在水利工程施工阶段，有些承包方出于追逐利润最大化的目的，虚报、多报工程价款时有发生。监理方对项目的质量、工期予以高度重视，但有些监理单位对造价的控制相对薄弱，这也是工程造价超计划的一个原因。

二、有效控制工程造价的措施分析

水利工程造价控制，是一项系统工程，它贯穿于投资决策阶段、设计阶段、承发包阶段、施工阶段以及竣工阶段等各个环节，作为投资方要加强管理，力求把建设工程投资控制在批准的投资限额以内。

1、项目决策阶段。水利工程投资决策阶段是工程投资控制的重要阶段，造价工程师应对拟建项目的各建设方案从技术和经济两方面进行综合评价，并在优化方案的基础上，确定高质量的投资估算，它是工程建设中在各阶段预控制项目总投资的依据。在投资决策估算的审查工作，对其完整性、准确性、进行公正的评价。

2、设计阶段。对工程造价的控制和管理采用优化设计，经济设计，以降低工程造价，具体采取以下措施：1） 审查设计概算。看它是否在批准的投资估算内，如发现超估算，应找出原因，修改设计，调整概算，力争科学经济合理。推行设计收费与工程设计成本节约相结合办法，制定设计奖惩制度。2） 进行设计招标，引入竞争机制。通过多种方案的竞标，优选出具有安全、实用、美观、经济合理的建筑结构和布局的最佳设计方案。为了克服一些设计人员不精心计算，增大概算基数，增加投资，不仅方案设计阶段通过招标完成，对技术设计和施工图设计也引入竞争机制，推行技术设计和施工图设计招投标，使每个设计阶段均通过竞争完成在设计中对每个设计阶段进行经济核算。3） 实行限额设计。在初步设计阶段，各专业设计人员应掌握设计任务书的设计原则、各项经济指标，方案的比选，把初步设计造价严格控制在限额内。施工图设计应按照批准的初步设计，其限额的重点应放在工程量的控制上，将上阶段设计审定的投资额和工程量分解到各个专业，然后再分解到各个单位工程和分部工程上。

3、招、投标阶段对工程造价的控制和管理。在本阶段建设方必须做到：1） 严格审查施工单位资质，必要时进行实地考察，了解和熟悉投标人工程投标报价的形成和计算方法，防止施工质量差、财务状况差、信誉差的施工单位参加投标；2） 建设方对项目的合理低价应做到心中有数，避免投标单位以低于成本价恶意竞标；3） 签订合同时，合同条款格式要规范、文字要严谨，避免留下日后扯皮、索赔的伏笔，以利于工程建设的投资控制工作。

4、施工阶段对工程造价的控制和管理。在工程施工阶段影响工程造价的可能性只有5%~ 10%，节约投资的可能性已经很小，但是工程投资却主要发生在这一阶段，浪费投资的可能性很大。因此，建设方在施工阶段对工程造价的管理除了加强合同管理、工程结算管理外，重点应加强施工现场管理，以杜绝投资浪费。一是加强工程变更价款的控制与管理。在工程项目实施过程中，引起设计变更的原因，一方面是由于勘察设计工作不细，以致在施工过程中发现招标文件中没有考虑或估算不准确的工程量，因而不得不改变施工项目或增减工程量；另一方面是由于发生不可预见的事件，如自然或社会原因引起的停工或工期拖延等等。工程量变更有可能会使项目投资超出原来的预算投资，所以必须严格予以控制。二是索赔的控制与管理。索赔是工程承包中经常发生并随处可见的正常现象。由于施工现场条件、气候条件的变化，施工进度的变化，以及合同条款、规范、标准文件和施工图纸的变更、差异、延误等因素的影响，使得承包中不可避免地出现索赔，进而导致工程的投资发生变化。应合理选择建设地点，科学确定建设标准水平，以及选择适当的工艺设备，减少索赔，做好投资控制。三是加强工程结算的控制与管理。首先，应核对工程内容是否符合合同条款要求，工程是否经验收合格。只有按合同要求完成工程并验收合格才能进行工程结算；其次，应按规定的结算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款等，对工程结算进行审核；三是检查隐蔽工程验收记录，所有隐蔽工程均需进行验收、签证；四是按图核实工程数量，并按国家统一规定的计算规则计算工程量；五是落实设计变更签证，设计变更应由原设计单位出具设计变更通知单和修改的设计图纸、校审人员签字并加盖公章，经建设单位和监理工程师审查同意、签证；重大设计变更应经原审批部门审批，否则不应列入结算；六是结算单价应按合同约定或招标规定的计价原则执行。

5、竣工阶段对工程造价的控制和管理。竣工决算是水利工程经济效益的全面反映，是项目法人办理工程交付使用的依据。通过竣工决算，一方面能够正确反映建设工程的实际造价和投资结果；另一方面可以通过竣工决算与概算、预算的对比分析，考核投资控制的工作成效，总结经验教训，积累技术经济方面的基础资料，提高未来建设工程的投资效益。

投资全过程管理篇（7）

（Dalian Engineering Budget Management Office，Dalian 116016，China）

摘要： 本文就政府投资项目全过程造价动态管理的营销因素进行阐述，对政府投资项目全过程造价动态管理存在的问题进行分析，提出政府投资项目全过程造价动态管理的具体策略，以促进政府投资项目的社会效益不断增长。

Abstract: This paper expounds the marketing factors of the whole process cost dynamic management of government invested projects, analyzes the problems in the cost management, and puts forward the concrete strategy for the whole process cost dynamic management of government invested projects, in order to promote the growing of social benefits of government invested projects.

关键词 ： 政府投资项目；全过程造价；动态管理；问题；策略

Key words: government invested project；whole process cost；dynamic management；problem；strategy

中图分类号：TU723.3 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2015）02-0089-02

0 引言

在实践过程中，政府通过发行债券、划拨款项等方式进行融资，从而促进各项政府投资项目顺利开展。本文对政府投资项目全过程造价动态管理中存在问题进行全面分析，有利于全面了解政府投资项目造价管理的全过程，对于促进政府投资项目的管理水平不断提升起到重要积极作用。

1 政府投资项目全过程造价动态管理的影响因素

现代化建设中，根据不同政府投资项目的建设情况来看，政府投资项目全过程造价动态管理的影响因素主要有如下几个：

1.1 投资项目的规模 一般情况下，投资项目的规模和经济效益成正比关系，在受到技术水平、管理效应、经济技术、社会环境和市场环境等因素的影响下，规模的不断扩大可能会增大管理风险，从而影响政府投资项目全过程造价动态管理效果，致使企业承受巨大经济损失。

1.2 投资项目的区域 在进行投资项目的选定时，需要对投资项目的区域情况进行仔细调查和审核，确保政府投资项目全过程造价动态管理得到真正落实，才能保证政府投资项目的社会效益和经济效益。一般要对用地面积、地质结构、交通运输和环境污染等进行严格控制，以保证政府投资项目的工程造价得到有效管理。

1.3 具体的建设水平 一般影响政府投资项目整体建设水平的因素有工程配套、施工人员组织和建筑标准等，而建设施工的审核、评估等，与整个投资项目的建设质量有着密切联系，因此，政府投资项目全过程造价动态管理，需要对具体的建设水平给以高度重视。

1.4 施工工艺和设备的应用 一般在选择施工工艺和设备时，要注意施工工序的合理性、规范性，提高设备的施工效率，注重设备的维修和保养，才能真正降低施工成本，使政府投资项目的资源得到最优化配置，从而为政府投资项目全过程造价动态管理提供可靠保障。

2 政府投资项目全过程造价动态管理中存在的问题

随着我国政府投资项目工程造价管理不断加强，相关管理体制得到有效完善，使政府投资项目全过程造价动态管理的效率得到大大提高，对于促进整个政府投资项目管理水平不断提升起到重要作用。由于受到各种因素的影响，政府投资项目全过程造价动态管理中存在如下几个方面的问题急需解决：

2.1 项目完工的结算比工程预算高很多 在政府投资项目的施工完成以后，部分施工单位为了提高经济利润，在进行工程结算的时候，采用虚报和添加工程量的形式增强施工总量，通过高套工程造价定额、提高施工材料价格等方式，使项目的建设成本不断增加，从而使政府投资项目全过程造价动态管理出现失衡情况，给整个项目管理水平提升得到极大影响。

2.2 项目施工过程的“三超”现象非常严重 我国政府投资项目属于非营利性工程，主要是为了便民利民而开展的，因此，在实践过程中，存在准备工作不足、投资决策比较仓促等问题，严重影响政府投资项目的管理效果。在实践过程中，建设单位没有足够的实际经验，相关技能缺乏，对投资决策阶段的工程造价管理不够重视，给政府投资项目管理带来很多困难。与此同时，施工组织安排、建设施工周期和相关考察调研等带来的不利影响，使工程预算中很多内容涉及不够全面，从而不能深入分析政府投资项目面临的各种困难，致使很多费用没有被编制到工程造价预算中，导致整个工程的造价控制出现问题。由于施工设计的不合理、设计方案变更较多、招标投标不规范等，给政府投资项目全过程造价动态管理造成极大影响，导致工程造价出现严重“三超”现象，给企业带来巨大资金流动压力。

2.3 建设单位没有高度重视全过程造价动态管理 在政府投资项目中，建设单位基本上临时组建，因此，在全过程造价动态管理上，出现经验不足的问题，并且，工程建设过程中的部分签证没有得到应有的重视，以及管理机制和制度的不完善，致使政府投资项目全过程造价动态管理出现失控情况。建设单位没有对政府投资项目全过程造价管理给以高度重视，致使项目建设过程出现双方意见不统一、工程核算内容产生分歧的情况，最终激发政府投资项目建设中存在的各种矛盾，给政府投资项目全过程造价动态管理水平不断提升带来严重影响。

3 政府投资项目全过程造价动态管理的具体策略

为了提高政府投资项目的社会效益，使政府投资项目的所有资源得到有效利用，建设单位必须对工程造价管理技术、施工组织等给以高度重视，注重政府投资项目全过程造价动态管理的真正落实，才能保证政府投资项目的施工质量，从而推动我国市场经济体制不断完善。

3.1 健全全过程造价动态管理体系，加大控制管理力度 根据政府投资项目的建设情况来看，不断健全全过程造价动态管理体系，根据项目的施工要求，制定全过程造价动态管理制度和考核标准，将施工各阶段的责任明确到指定的负责人身上，加大政府投资项目的控制管理力度，才能保证政府投资项目的施工进度，确保项目的施工质量，从而给政府投资项目社会效益和经济效益不断增长提供可靠保障。对施工中的决策阶段、施工设计阶段给以高度重视，严格按照相关规范标准执行，将政府投资项目的实际施工情况，与相关制度相结合，才能真正提高全过程造价动态管理的效应，从而促进全过程造价动态管理水平不断提升。

3.2 明确项目施工各阶段的造价控制管理目标，加强各阶段的额施工控制 想要保证政府投资项目的施工质量，提高全过程造价动态管理水平，就必须明确项目施工各阶段的造价控制管理目标，通过不同的统计方法，将施工各阶段的管理任务落实到个人身上，从而增强全体施工人员的工程造价管理意识，使政府投资项目的总造价得到有效控制。根据项目的整体施工要求、影响因素等，建立有效管理责任制度和奖惩制度，从决策、设计、施工和竣工等方面进行全面控制，才能促进政府投资项目全过程造价动态管理水平不断提升。

3.3 完善项目招标投标、施工材料设备的全过程管理体系，加大监管力度 根据政府投资项目的成本控制目标，完善项目招标投标、施工材料设备等方面的全过程管理体系，注重现代管理技术的应用，不断加大监管力度，才能促进政府投资项目工程造价控制的规范化、现代化发展。如果发生工程变更、招标单位资质不符等情况，建设单位必须采取有效措施，以提高施工各阶段资料的准确性、可靠性，确保政府投资项目施工顺利完成，从而为政府投资项目管理水平不断提升提供有力支持。

4 结束语

现代化建设中，注重政府投资项目的全面管理，加强全过程造价动态管理力度，有利于提高政府投资项目的施工质量，从而确保政府投资项目的社会效益和经济效益，推动我国市场经济快速发展，为人们生活水平不断提高提供可靠保障。

参考文献：

[1]高鹏举.大庆市政府投资工程项目全过程造价控制研究[D].东北石油大学，2013.

[2]李明.政府投资建设项目的造价管理与控制[D].大连海事大学，2013.

投资全过程管理篇（8）

一、建设项目全过程投资控制和成本管理的现状

现阶段，随着建设项目的逐渐增多，在给建设工程企业提供了更多发展机遇的同时，企业间的竞争也变得越来越激烈，此外，随着对建设项目要求的逐渐增高，使得建设项目的控制和成本管理不仅要涉及到事后控制管理，而且需要涉及到事前和事中的全过程投资控制和成本管理，而且投资控制和成本管理工作不是一味地降低成本和费用，而是在保障建设项目质量的前提下降低不必要的成本，努力做到专款专用，杜绝滥用款项、挪用资金的现象，以最合理的投入形成最有效的产出，但是就目前情况来看，由于种种主客观因素，一些企业的建设项目的投资控制和成本管理工作依旧存在这样那样的问题。

二、建设项目全过程投资和成本管理中存在的问题

据调查，现阶段越来越多的企业逐渐意识到建设项目全过程投资控制和成本管理工作的重要性，并且也试图通过完善相关的制度规范、提高相关工作人员的综合素质等方法来提高管控的力度，虽然取得了一定的成绩，但是在建设项目的投资决策阶段、建设项目设计阶段、招投标阶段、工程施工阶段依然存在一些问题和不足。

具体来说，在建设项目投资决策阶段，存在投资估算内容比较简单、漏项严重的现象，甚至一些建设单位为了能够使所报的项目能及时被批准，故意降低投资估算，搞“钓鱼工程”，不仅降低了投资估算的准确性，而且给建设工程日后合同履约埋下了潜在风险；在项目设计阶段，项目投资的80%决定于该设计阶段，而设计费用一般约为工程造价的1.2%。一些建设工程片面强调成本的降低，项目前期施工现场调研不足，钻探地质报告有漏洞。设计人员和工程人员缺乏必要的沟通和联系，二者不能为对方提供及时有效的信息，设计方案不能实现最优化；在项目招投标施工阶段，工作态度缺乏科学性和严谨性，甚至一些企业在招投标中任意压价，导致工程造价严重失真，而为了自身的盈利，在工程施工阶段往往会出现偷工减料，以次充好的现象，这样一来就给建设工程项目埋下了潜在的质量隐患。在竣工结算阶段，存在的主要问题是建设工程项目已经完成，但是配套的资料却不齐全，而这一现象却常常被忽视，进而影响了建设工程后期的结算、分析和控制工作的高效开展。

三、解决建设项目全过程投资和成本管理中存在问题的措施

（一）做好投资控制和成本管理的基本工作

做好投资控制和成本管理的基本工作，对于建设项目投资决策阶段中存在问题的解决是十分有效的，所以企业相关工作人员可以做好以下三个方面：第一，要做好资料的收集和分析工作，做好项目预测工作，准确掌握每个建设项目的地质情况、主要设备材料的价格以及已建类似工程的相关资料；第二，要做好市场研究和调研工作，包括类似项目的建设情况以及其今后的发展趋势等；第三，要做好建设项目的财务评价工作，即要分析好建设项目的盈利能力、清偿能力，以考察项目在财务上的可行性。

（二）强化设计阶段投资控制和成本管理的力度

设计阶段投资控制和成本管理可以从以下两个方面加强：一方面要优化建设项目的设计方案，方案的设计要在保证工程质量的基础上尽量降低成本，做好图纸的会审工作，简化工艺流程，及时发现其中不合理的因素和问题；另一方面，要切实推行限额设计，推广标准设计，也就是说要以建设规模、建设内容、建设标准为依据，在投资估算限额范围内进行工程设计，以确保高质量的设计方案的落实和执行。

（三）加强招投标和施工阶段的投资控制和成本管理力度

招投标和施工阶段是建设项目全过程投资控制和成本管理的重要组成部分，所以企业可以从以下几个方面着手，一是要优化招标文件，提高工程量清单的准确性。既能有效控制工程投资成本，又能防止承包人利用不平衡报价获利，同时杜绝工程实施过程中导致争议及变更工程量大；二是要注重施工方案的评审。工程施工前，要施工单位编制专项施工方案，方案获批准后才准予施工，对于不同的施工方案按重要程度分为内审和外审，有效控制施工工程质量和安全，同时也节约了成本；三是注重工程的优化设计，工程项目管理首先要认真熟悉工程图纸，了解设计意图，但由于设计的缺陷性，对设计图纸不能盲从，要结合工程施工的实际情况继进行优化方案，从而达到投资控制的目的。

（四）加强建设工程竣工结算阶段的投资控制和成本管理

竣工结算阶段的成本控制需要公司首先要做好对工程结算造价的审核及建筑工程资料的收集及整理工作，主要包括图纸、变更通知书、增加工程量签证等资料；其次，要明确建筑工程中是否会涉及到索赔和反索赔事件，在处理索赔事件与反索赔事件除了应按照规定的程序和时间外，主要应准备好相应的资料；此外，要加强结算工作人员的专业知识和职业素养，避免人为因素造成的失误和风险。

四、结束语

总之，建设项目的全过程投资控制和成本管理工作是一项比较复杂和严谨的工作，关乎到整个建设项目的成败和经济效益的获得，需要涉及到投资决策阶段、项目设计阶段、项目招投标及施工阶段、竣工阶段等各个阶段，所以及时的发现其中存在的问题和不足，及时的提出切实可行的措施是需要相关工作人员一直努力的方向，本文愿意抛砖引玉，以期能够引起更多业界人士的关心和重视，进一步使建设项目全过程投资控制和成本管理工作的效率和效果得到有效的提高。

投资全过程管理篇（9）

建设工程是一项系统的、庞大的工程项目，而全过程工程造价则是围绕着工程建设的整个程序进行的有效控制。它包括五个阶段：项目的决策阶段、规划设计阶段、招投标阶段、具体施工阶段以及后期竣工结算阶段。尤其是政府投资项目在其中任何一个阶段中若发生偏差时，要运用工程造价的专业和技术性知识将其主动控制在投资立项的估算或设计概算范围内，从而保证最终目标的顺利到达，且合理分配各项资源的投入与使用，最终达到社会效益与经济效益的双赢。

近年来，政府部门不断总结实践经验，加强了财政投资项目的投资管理：一方面从立项核准、工程招标等方面完善制度的建设；另一方面通过引进中介机构加强工程造价的审核力度，有效确保项目投资符合概算范围。但由于政府没有建设自己的投资项目全过程造价管理与控制系统，无法判断概算、预算和结算的准确性，而且缺乏工程施工过程的跟踪管理，很难落实实际的投资额，一定程度上影响政府的财政预算计划。经过近二十几年的探索和实践，全过程造价管理与控制在我国的经济与建设发达地区已得到政府与发展商的高度重视，并普遍的认可与推广。所以，建议政府部门在规范造价咨询机构执业行为的前提下，政府的投资项目实行全过程造价管理和控制。

一.项目的决策阶段

问题： 政府投资项目工程造价管理的存在问题项目决策缺乏科学的依据大多数政府部门缺乏专业的人才，进行项目可行性研究时，无法正确的评价项目长远的经济效益和社会效益，甚至出现资金投放在不是很急需甚至根本用不上的项目上，造成了大量资金的浪费。

建议：根据立项估算的资金大小，由全过程造价管理公司对关系到民生的工程实行听证会制度，参加听证会的人员必须是本行业的精英（高级工程师或在此行业有15年以上的专家），主要是投资项目是否符合国家的法律和行业规范，参加的专家对投资项目进行评分，评分表格的设计有行业学会根据本行业的国家标准或行业标准制定。

二、规划设计阶段

问题:设计阶段的造价管理缺乏约束机制,有研究数据发现，在整个工程的运行阶段中，规划设计阶段所需的费用低于整个工程建设支出的1%，但是却有75%以上的对工程造价的影响。如此便可以看出，规划设计阶段的关键性，以及其对工程造价的深远影响。另一方面我国对规划设计的立法不够重视,相当一部分设计单位不重视技术经济分析与评审结果，设计方案不以批准的可行性研究作为初步设计的依据，设计深度不够，工程造价随施工不断变动，最终导致工程竣工结算超过设计概算或估算。

建议：对城市规划设计的实行立法, 城市规划的改动必须经过论证,在广泛征求本城市规划精英的意见基础上，平衡各界对城市规划的改动的诉求，坚决反对拍脑袋、拍胸脯的工程，严禁为了政绩需要，一届政府一届城市规划的改动。深化设计深度,大力提倡低碳经济，追求绿色GTP,保持平衡长远发展。通过利用技术经济学的原理，不断改进、提升以及优化可以设计出不同的方案，通过造价控制人员与设计人员的交流分析，针对技术、经济以及效益做出对比、分析、评价，选出切合实际又能够取得巨大经济效益的最佳方案。

三、项目招投标阶段

问题：政府投资项目招投标长期存在着围标串标和违法分包和层层转包现象，其后果就是使得本应该用在政府投资项目的资金变成“灰色资金”和“糖衣炮弹”。

建议：加快落实《中华人民共和国招标投标法实施条例》，政府投资资金较大的项目采用投标保证金从承包人的基本账户出入，采取两阶段投标法，择优选取优质施工方案。项目招投标阶段是建设单位(业主)选择施工单位(承包商)的阶段，采取的是目前国内选择承包商最常用的方式。由于招投标一般需要的时间都较长，要制定具体的招标计划、选择招标方式；对承包商的资质、信誉、产品质量、技术力量、人员素质、管理水平、制度体系、设备装置以及服务态度等因素进行全方位审查与评比。并对其提出的施工方案结合业主的实际情况与设计图纸进行审核严重，分析投资成本，选择最合理方案并与之合作，签订合同。同时，要合理拟定工程工期，使工期质量达到优化。

四、项目具体施工阶段

问题：由于我国承发包体制和监管机制还未完善，承包商往往利用签订合同时留下的漏洞，变更施工方案索取额外价款。而政府项目投资普遍存在重后期、轻前期和重决算、轻概算的现象，政府资金监察职责不明，以及人员不足，让承包商有机可寻，造成财政资金外流。

建议：严格执行《建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2008）》中的 4.6条款索赔与现场签证和4.7条款工程价款调整,同时对现场的情况采用数码录像和摄影保存,为了保证工程的资金用在工程上,对使用投资资金较多政府项目，除了请信誉较好的施工和队伍和施工监理，还可以请凡是参加此工程投标的设计、监理和施工企业的同行业精英（高级工程师或本行业有15 年以上的专业人士）为工程的特聘“旁站监督”，在施工过程中的工程检验中，根据现场情况每次抽5～7人进行“旁站监督”，工程所在地的行业协会和学会，根据工程的实际情况按国家标准或行业标准制定“评分表格”，施工过程中企业的各类的商业机密对工程来讲只有“专利没有秘密”。“旁站监督”员独立、客观、公正的进行评分，工程竣工后根据工程的工期和质量进行“综合评分”按质论价。

五、后期竣工结算阶段

结算阶段已是整个工程的末期，在前期工程造价控制顺利开展并取得良好成绩的基础上，切不可掉以轻心。工程结算之际，要依据竣工图纸、施工图纸、合同条款，结合现场实际、设计变更、工程索赔，材料、设备的价格以及使用情况，进行全面分析结算，还要收集资料信息，编制相应的结算报告表。

结语：

全过程工程造价实际上就是对整个建筑工程的费用进行审核，对使用政府投资项目的五个阶段：项目的决策阶段、规划设计阶段、招投标阶段、具体施工阶段以及后期竣工结算阶段进行主动控制，不仅仅是重点控制造价，也是在过程中使用行业的精英管理，保证了政府投资项目“物有所值。”

总之，全过程造价管理重点在于控制，而且是主动的控制。着眼于投资者的初始投资计划，无论在前期决策阶段，还是在设计阶段、施工招标阶段、施工阶段和竣工决算阶段都必须确定工作的主要目标，即投资控制目标值，分阶段、分重点，不停的实施监控和管理，使得政府投资项目的目标顺利到达。

参考文献：

[1] 赵华虎.浅谈全过程工程造价控制[J].技术与市场,2011,18(5):155-156.DOI:10.3969/j.issn.1006-8554.2011.05.109.

[2] 杨慧敏.关于全过程工程造价控制的探讨[J].价值工程,2010,29(14):53-54.

投资全过程管理篇（10）

Abstract: highway construction to promote economic development has the vital role. This paper, from the perspective of the whole process of management for highway engineering project construction investment management and control are studied, in order to use the least highway investment made the most of highway development and benefit, for reference and using for reference.

Key words: process management; The highway engineering project; Investment management

中图分类号：X734文献标识码：A 文章编号：

公路在国民经济中的重要性日益重要，公路建设是国民经济腾飞的翅膀。如何管理公路投资，是摆在每个交通人面前的重要课题。对于巨大的公路建设投资，不仅吸引了大批国内外承包单位，也成为全社会关注的焦点。面对巨大的市场，如何合理降低建设成本，用最小的投资发挥最大的效益，已成为全行业的共识。

1 影响公路工程造价的因素

任何一个建设项目从决策、设计、施工到竣工验收整个过程，工程造价增减的影响因素如下。

(1)违反基本建设程序，在工程前期准备工作不充分的情况下，匆匆上马，只讲工程进度，不讲工程经济效益。

(2)由于工程设计受客观条件和主观因素以及不可预见等因素的影响，导致如设计高程、线位的变更，CBR值的变更，桥涵位置的变更等，均直接影响着工程造价的增减。

(3)设备材料出厂价格的变化，来源地的变化，运输单价的变化，都直接影响工程造价增减。

(4)在施工过程中由于地下、水下条件的变化引起某些工程的增减，也会引起工程造价增减。

(5)计算工程造价所必须的概、预算定额水平、间接费率、计划利润率，以及税率等变化，也是影响工程造价的重要因素。

(6)人工工资单价的变动，虽占工程造价的比重不大，但也是不可忽视的一个动态因素。

(7)确定工程造价，不仅涉及众多管理部门，而且受利益驱动，各建设单位、设计单位和施工单位都有各自的经济目的，反映工程造价的意愿也不相同，也是影响工程造价增减的因素之一。

公路建设项目投资同其他建设项目投资一样，一般是指进行某项工程建设所花费的全部费用，在建设市场中的表现是工程造价。由于其涉及单位、部门较多，因此，对其管理是多方面的，包括建设单位、设计单位、施工单位及其他有关职能部门等。对公路工程投资控制的管理应贯穿于公路工程的全过程，它包括公路工程的决策立项阶段、设计阶段、实施阶段及竣工验收审计阶段。把公路工程投资控制在批准的概算内，是全过程造价控制的最终目的。

2 决策立项阶段是项目造价管理的开始

投资决策是项目建设的最初阶段，也是最主要和最容易忽视的阶段。正确的项目投资行动来源于正确的项目投资决策。由此可见，项目决策正确与否，直接关系到工程造价的高低及投资效果的好坏。正确决策是合理确定与控制工程造价的前提。决策阶段虽然所需花费的资金不多，但对项目投资费用所造成的影响却能占到70%，因而是关注的焦点。投资方组织编写的项目建议书与可行性研究报告是决策阶段的核心内容。项目建议书的准确与否直接关系项目投资的效益，投资方应对拟建项目的线路走向、建设规模、建设标准、设备选用、环境影响评价、使用年限等进行准确详细的阐述并编制可行性研究报告。投资方也可以选择适合的工程造价咨询机构参与建设项目的投资分析与决策，利用工程造价咨询机构在专业技术上的优势，为业主更科学、更合理地进行投资控制提供技术上的保障，从而最大程度地减少业主投资决策的盲目性。

决策阶段各项技术经济决策，对项目的工程造价有重大影响，特别是建设标准水平的确定、建设地点的选择、线路的走向等，直接关系到工程造价的高低。据有关资料统计显示，在项目建设各大阶段中，投资决策阶段影响工程造价的程度最高，可达80%~90%之多。

因此，必须对项目的决策给予足够的重视：一方面，必须根据单位发展战略和项目开发的需要，组织专家或委托咨询机构，从技术、经济和环境保护等方面，全面地、系统地论证拟建项目的必要性和可行性，对拟建项目的建设规模、资源条件、市场预测、工程技术和财务经济评价等的真实性、客观性、可靠性进行全面评价，做出投资决策，以达到有效控制工程造价的管理目标；另一方面，力求编制的投资估算尽可能全面、充分地考虑到项目实施过程中可能出现的各种情况及不利因素对工程造价的影响，使投资估算真正起到控制项目总投资的作用。

3 设计阶段是项目投资控制的关键

对项目做出投资决策后，控制工程造价的关键就在于设计。设计质量的优劣，不仅会影响工程施工的控制目标和投入资源多少，而且对投资额的控制和项目建成后的使用效果产生影响。设计费一般只占公路工程全寿命费用的2%以下，但对工程造价的影响却占75%以上，且往往容易被忽视。因此，工程造价咨询机构应将设计阶段的造价管理作为全过程造价管理中的重点来抓。项目初步设计概算有一定的准确性并达到国家或行业规定的深度，是有效控制工程造价的前提。设计阶段的造价控制，是造价的源头控制，也是最根本、最重要的控制。设计阶段投资控制的主要方法：(1)采用设计招标形式选择最合理的设计方案，促使设计单位采用先进技术，降低工程造价；(2)对扩大初步设计的总图方案及单项设计方案进行评价，通过技术经济指标的计算、比较与分析，选取最合理的方案；(3)推行限额设计。在整个设计阶段，把技术与经济统一起来，贯彻“先算后画”，把钱用在“刀刃上”，彻底改变目前“设计过程中不算账，设计完概算见分晓”的不良现象。

4 实施阶段的造价管理不容忽视

工程实施阶段是建设项目全过程造价管理最难、最复杂的阶段。此阶段除伴随施工时间推移发生的其他建设费用外，大量的投资通过施工这一环节不断“物化”，最终形成固定资产，实现项目投资。有效的造价控制可以很好地调节发包、承包双方的行为和利益，既降低业主的投入成本，增加利润，又可以促使承包商规范施工行为。作为工程造价咨询机构来说，实际操作中应严格按约定办理，协助业主分析索赔事项，及时提出反索赔，挽回不必要的损失；按合同和已经约定的规定，及时计算每次变更引起的造价变动，为业主投资决策控制提供依据。

4.1 加强工程招投标管理，合理确定工程造价

一是严格执行基本建设管理程序，避免关系工程，“打招呼”工程；二是坚持公开、公平、公正的原则，加强对招投标的监督；三是不断提高工程量清单和标底的编制质量以及评标专家的业务素质，切实防止压标或低价抢标；四是严格禁止招标人利用施工单位“找活”的急切心情，人为地要求施工企业压价、让利或提出垫资施工等条件；五是标底的确定，原则上应使招投标双方都有利润，达到双赢的目的。在评标过程中，应在合理低价中标的基础上，充分考虑投标单位的社会信誉、资质情况、施工能力、设备状况、业绩等进行综合评定，以便选择一个既能降低工程造价成本，又能保证工程按质按时完成的单位。

4.2 把好合同关

首先，抓好合同的管理。合同中涉及到工程价款的支付方式、工程变更及合同价调整诸多内容。因此根据工程的特点，选择好对己有利的工程价款支付方式将对工程价格产生很大的影响。比如对于工程量较大、工期较长的工程，选用成本加酬金的方式，业主承担的风险就较大。而对于工程规模较大，而采取固定价款的方式，则承包商承担的风险就较大。在施工过程中工程变更、索赔是不可避免的，对工程变更的确认及处理要严格按相关规定执行。公路工程的施工合同是施工阶段造价控制的依据。它作为工程实施阶段造价控制的主线贯穿于该阶段的始末。因此在合同订立时，必须对合同的合法性、合理性、严谨性、准确性、完整性进行全面审核，使工程造价在竞争中实现合理确定，避免产生疏漏，造成后续索赔。

4.3 加强工程变更管理控制工程造价

工程变更包括设计变更、进度计划变更、施工条件变更，也包括工程师提出的“新增工程”即原招标文件和工程量清单中没有包括的工程项目。对公路实施阶段发生变更应从以下几方面加以控制。

(1)从加强设计变更管理控制变更造价：在公路工程项目实施阶段，由于设计人员对施工现场了解不够、通车时间提前以及技术规范和标准更新等原因，致使施工过程中改变原设计，对已实施的工程还必须拆除，势必造成重大变更损失；为此，必须加强设计变更管理，尽可能把设计变更控制在初步设计阶段初期，尤其对影响工程造价的重大设计变更，我公司用先算账后变更的办法解决，使工程造价得到有效控制。

(2)从工程规模和数量上控制变更造价：在建设项目实施过程中严禁通过工程变更扩大建设规模，增加建设内容，提高建设标准。对地质变化或地方规划等原因必须变更，我公司都要求严格按变更程序办理，先做工程量和造价的增减分析，经监理工程师审查认可，设计单位审查同意后发出相应的变更图纸和变更费用，按规定报上级主管部门审批后，方可实施。不能以会议形式来决定变更，更不能采用先实施变更后补办手续的方法，工程变更要做到有依据，使工程变更得到有效控制。

(3)从准确计量上控制变更造价：变更工程量的准确计量是控制变更工程造价的关键，在变更工程实施过程中，要发挥监理的作用，监理工程师应深入施工现场，了解和掌握工程实际情况，对数量进行现场实测实量，并做好记录，以备查核。只有这样，才能防止多计多报，确保变更工程量的准确性，使变更造价得到有效控制。

(4)从工程变更单价上控制造价：工程变更单价的确定是建设项目管理人员的重要工作，也是控制工程造价的有效措施之一。工程变更费用由变更数量以及变更单价来计算，不但要准确计量工程量，还要合理确定变更单价。长期以来，变更单价的确定没有一套行之有效的管理办法，基本上由承包商和业主双方协商解决，缺乏合理性和科学性，给一些承包商有机可乘，不利于造价的控制。所以变更单价的确定是一个复杂工作，应做到有依有据，不能草率应付，对每个建设项目都要建立一套科学的定价原则，才能使工程造价得到控制。

4.4 合理确定材料价格，严格控制项目实施阶段规模超概算

工程建设过程中，材料费占很大的比重，约占总价直接费的70%。因此材料价格的高低对工程造价的影响很大，严格控制材料价格是降低造价的有效手段。在保证材料质量的基础上，力争把材料价格控制在最低水平上，严格按照批准的概算选材，规范业主的自身行为。严禁在实施阶段调高建设规模及建设规格，从而造成投资超额。

5 在工程竣工审计阶段对工程造价的管理

在项目竣工后，承包商将整个项目的竣工结算提交给发包人(投资人或项目管理者)进行审查时，为了避免承包商在结算过程中，虚报工程量和高套定额基价等以获取高额利润的行为，可在签订施工合同时注明超过审查额度的一定限度时，审查费用将由承包商支出。竣工结算阶段是如实反映建设项目的产品价格，也是工程造价管理的终点站。该阶段应认真审核工程预结算，剔除不合理增加的费用；根据所掌握的材料价格信息，着重审查是否抬高材料价格；加强合同管理，实行合同逐项审查制度。此外，在工程竣工交付使用后，要进行项目后评价，分析比较工程范围、进度和造价的变化情况，总结经验，并运用计算机技术将造价资料进行归纳和整理，以便于今后使用。

结语

要有效地控制工程造价，必须从项目的的各个环节人手，找出控制要点，突出重点管理，实施建设过程严格监控，这样就可以将公路工程总造价控制在预计或理想的范围内。

参考文献：

【1】赵月芬. 如何确保全过程管理到位[J]. 施工企业管理,2012(2)