研发管理论文汇总十篇

序论：好文章的创作是一个不断探索和完善的过程，我们为您推荐十篇研发管理论文范例，希望它们能助您一臂之力，提升您的阅读品质，带来更深刻的阅读感受。

篇（1）

1.2ACPR在ACPR指标测试时多个功放同事进行该指标测试时，会出现ACPR值过高，更有甚者功放出现自激现象。在加大功放间距或功放单独测试时ACPR值正常，自激现象消失。经过功放无线信号辐射仿真测试分析，自激现象的出现和ACPR指标恶化原因为功放的测试干扰来自于临近测试功放的三阶以后交调未消除引起。针对该现象，加强功放各单元的金属屏蔽腔体密封设计和改善滤波电路滤波效果后，该问题解决。原因，功放在设计时会将会将二阶交调三阶交调通过滤波器滤除，但三阶交调以后的交调信号主要依靠LC、∏型滤波来实现，但由于工艺材质、安装存在差异性，型滤波电路往往是在调试工程中二次增加。因此选择合适的滤波电路至关重要。

2维修中隔离器失效验证性测试

使用1~2年后射隔离器损坏多发。由隔离器失效引起功放功率和增益降低，直接导致BTS扇区无覆盖信号，后果严重。隔离器失效机理，主要原因是磁铁材料选材问题，确切的说是钕铁硼磁铁（NdFeBMagnet）退磁，导致隔离器（环行器）失效。取新购置25只隔离器，作温度和湿热试验，观察变化趋势。将五周环境试验后测试数据与常温测试数据比较。结论：尽管S21变化很小，统计数据分析，P-Value=0.003<0.055周以后测试与常温测试结果有显著不同，插损变大，说明隔离器普遍恶化。性能评估正态性检验见图5结论：P-Value=0.144>0.05正态检验接受原假设。从看总体上，S21测试数据是正态分布。

篇（2）

改革开放20多年来，我国蔬菜产业发展迅速，作为以应用研究为主的国家事业性蔬菜科研所功不可没。进入21世纪以来，全球经济一体化和我国蔬菜产业大生产、大市场、大流通格局的逐步形成，为蔬菜科研单位带来了新的发展机遇与挑战。如何抓住机遇迎接挑战，发挥优势，加快发展，已成为当前蔬菜科研单位必须认真思考的重要课题。

1蔬菜科研单位的研发现状

据有关统计，目前全国地级以上的国家农业科研机构1100多家，其中各类育种研究机构400多个，但从事蔬菜新品种选育并有一定影响力的育种机构不足50家，育种机构中以国家和各省市蔬菜研究所为主体，主要从事应用基础研究及新品种选育，重点集中在种质资源收集、鉴定、评价、利用、创新、新品种选育以及相关的基础研究。“七五”至“九五”期间，主要蔬菜被列为国家科技攻关项目，培育出一批优良品种，为蔬菜产业的发展做出了突出贡献。“十五”期间，蔬菜育种被列为科技部863计划，育种技术和育种手段逐步提高；但在育种研究手段上，品种的研发仍以传统手段为主，注重杂交优化利用，而忽视了生物技术与常规育种技术的结合。育种方向在向优质、多抗、丰产方向调整，但由于我国气候条件多样，品种的地域性差异大，各省市适宜本土化育种少。科研经费的投入少，基本靠国家的事业经费与政府各种渠道的科研立项经费。科研队伍不稳定，育成高质量的品种少。科技成果的转化往往注重短期高利润，而忽视了单位的信誉和质量，急功近利，长期利润下降。原来具有优势的蔬菜科研单位中非科研人员增加过快，使单位负担过重，影响单位的长远发展。

按照国家农业科技发展纲要，少数大学、国家或省级科研单位构成国家级农业科技创新体系，以基础研究、全国应用型基础研究、粮食安全等重大问题为研究重点；省、地级农业科研单位以应用基础研究、应用研究和加速新技术新成果转化为现实生产力为重点，成为区域性农业研究开发中心。面对科技体制改革的推进和国家、省级农业科研机构的竞争，各蔬菜研究所如何根据需要合理定位，充分利用各方面的有利资源，发挥科研队伍强、育繁推广经验丰富等优势，学习借鉴国外经验，实现跨越式发展值得商榷。

2蔬菜科研所发展对策

2.1确立发展方向，走特色化道路

（1）审时度势，特色育种。科研单位大多人、财、物有限，若搞“五脏俱全”，则精力分散，难有作为。应依据原有优势，经充分权衡和论证，突出特色。一般育种作物的数目不超过10个，有的甚至可抓1~2个作物的育种。

（2）利用当地自然优势，根据市场需求确立重点，力争突破。在较短的时间内尽快取得优势地位。如天津市黄瓜所的黄瓜、中国农科院的甘蓝、山东农科院的白菜、湖南省蔬菜所的辣椒等就是成功的范例。

（3）面向市场，全面加强新品种选育工作。选育具有市场潜力的新品种是新品种保护利用的基础和方向。为此，育种单位必须把新品种选育作为重中之重的工作来抓。

（4）加大育种投资。首先，通过开发收入反哺以及申请、招标国家、省、市科研项目，保证育种项目有充足的经费。其次，要舍得投入，配置先进的仪器设备，提高育种手段的科技含量，高效育种。

（5）开门办科研，加强合作育种。一是高薪引智，强化高素质科研人才的引进和培养；二是与名院、名所、名校等科研单位育种合作，互惠互利，共同发展；三是引进新种质，保证育种成果与时共进，以达到事半功倍的育种效果。

2.2依靠科技创新，围绕目标市场，打造核心产品

我国农业科技在农业增长中的贡献率为30%~35%，蔬菜科研成果的转化率为40%，约为发达国家的1/2，成果浪费和推广不力是主要原因。充分挖掘自身潜力，加速现有科技成果的转化，打好坚实的物质基础，为科研发展提供支撑点是当务之急。

（1）抓好技术与产品创新。一是要利用远缘杂交、辐射诱变、基因导入等新手段进行优异种质资源的创新，从而达到产品创新。二是在育种方法和手段上进行创新，引进生物技术、分子标记技术、信息技术、空间技术的最新成果为创新服务。三是生产技术创新，主要是指在良种生产、加工、包装、检验、储藏、销售等各个环节都要从科学管理、降低成本的角度出发，提高经济效益。

（2）根据产业化的发展要求进行制度创新，建立起以蔬菜种子供应为主体的科技型企业，并以现代企业制度进行运作。在明晰产权关系的基础之上进行股份制改造，最终形成集“产供销、科工贸”为一体的科技企业集团。

（3）实施品牌战略。利用自身的科技优势，适应市场的需求，在科技成果转化中创建科研品牌，并在市场竞争中形成品牌效应，同时注重对品牌品种的产权保护，最终形成科技型的企业形象和人文形象。

（4）积极参与市场竞争。通过营销网络建设、广告宣传、营销策略、横向联合等手段提高科研成果转化的覆盖面和市场占有率。

（5）加大技术推广力度。要充分利用科研单位自身的技术优势，在成果转化过程中，将配套技术带给千家万户，提高广大种植者的科学文化水平，良种良法配套服务。

2.3加强软硬件建设，提高核心竞争力

搞好基础工程建设是蔬菜研究所发展的核心动力，应着重抓好以下两点建设。

（1）人才工程建设。有计划有步骤地创造有利于人才脱颖而出的良好环境；建立合理的人才流动机制，合理分流到科研、经营、管理等不同的工作岗位上，实现人尽其才；建立公平竞争的人才发展机制，不断优化队伍，制定员工的职业发展生涯计划，在不同的人才培养中，当务之急是造就新一代科研与经营管理两方面的学科带头人，培养一批复合型人才，与时共进。

（2）设施工程建设。对研究所的办公、试验、开发、经营条件进行改进，重点是实验场所的基本建设、实验室的建立和必要的仪器配备、经营场所的建设和配套机械的配置、电脑软硬件的配置等。

2.4建立适合自身发展的长效机制

在市场经济、知识经济的浪潮中，人们的思维方式、行为方式、价值观念等都发生了巨大的变化，研究所管理机制如果滞后于这一发展需要，我们的研究和经营工作将失去有力的保障。因此，要以管理创新来促进研究所的发展上新的台阶。

（1）在体制上注意运用集体的智慧提高应变和创新的能力，建立起公开、公平、民主化的决策机制。单位决策的失误是最大的失误，要加强对自身发展战略的研究，制定和实施适应市场的发展战略、技术创新战略和市场营销战略，实现由偏重生产管理到重视技术开发和生产营销的转变。

篇（3）

1.1数据库设计数据库用于存放工具信息，包括工具名称、使用记录等，以文本形式记录在Access数据库文件里，数据库设计得完善有利于程序的简化，因此应设计合理的数据库文件，以满足应用程序使用。数据库设计成两部分：一是工具基础数据，记录工具的参数信息；二是工具使用数据，记录工具进出信息。

1.2应用程序设计应用程序用于读取工具数据库信息，是计算机程序与用户的人机对话界面，班员无需查看数据库文件，从应用程序显示界面里能了解工具信息，通过应用程序实现人员登录、使用、归还等功能。

1.2.1登录：校验班员名与密码的正确性。在图2的登录界面上设置一个Combo1.text复选框，里面存放班组人员姓名，再设置一个文本框，可输入登录密码，程序设计。ToolUse.LogN=Combo1.Text----读取Combo1里的班员姓名IftxtPassword="123"Then----判断密码LoginSucceeded=True----密码正确标记UnloadMe----关闭登录窗口ToolUse.Show----显示工具管理程序界面ElseMsgBox“密码错误，请重输!",,"登录"班员选择用户名，然后填上密码，按“确定”按钮，如果密码正确，则登录为True状态，如果密码不正确，则提示“密码错误，请重输！”。

1.2.2使用：记录使用工具信息。在图3的应用程序界面上，设置“使用”按钮。

1.2.3归还：记录归还工具信息。在图3的应用程序界面上，设置“归还”按钮。

1.3程序健壮性设计程序的健壮性（Robust），也称为程序的容错性。它反映了程序正确处理错误数据和错误操作的能力。编制一个合理的应用程序，遇到用户错误输入时，应该首先判断用户输入的数据是否合法，如果合法，再进行计算。不合法，应提示用户。班员在要使用一件工具，在输入工具编号时写错了编号数字，导致应用程序查询不到该编号对应的工具，设计如下代码，程序将给出错误工具编号提示，提示班员正确输入编号。

篇（4）

二、实证结果分析

1.描述性分析。从数据中可以看出企业盈余管理程度|DA|从0至1.03不等，均值为0.0817，标准差为0.08673，较为符合离散程度。REAL-CAP即企业当期从研发支出资本化中转入资产的数额，最小为0，即本期该企业没有转入无形资产的研发支出资本化金额；ELSE-CAP即企业研发支出资本化金额除转入资产外的减少值最小值为0，表示本期该企业没有除转入资产外的企业研发支出资本化金额。2.回归分析及结果说明。从数据结果可知，REAL-CAP与|DA|不显著相关，从而验证了H1：企业研发成功并转入资产的研发支出不会显著加剧企业的盈余管理程度；在10%的显著性水平下，ELSE-CAP与|DA|显著相关，且标准系数＞0，说明该指标能显著导致企业盈余管理程度增加从而验证了H2：企业通过其他途径再次计入当期损益的资本化研发支出会显著加剧企业的盈余管理程度。主要的原因是，在新会计准则下，企业在研发支出会计处理的选择上有一定的操纵空间，部分企业会利用此进行盈余管理。但由于企业在确认无形资产是须符合会计准则中无形资产的确认条件，因此企业为达盈余管理目的而确认的研发支出资本化金额会因最终无法确认为无形资产而通过计入当期损益等其他方式转出。因此转入无形资产的研发支出资本化金额不会不会显著加剧企业的盈余管理程度，而企业通过其他途径再次计入当期损益的资本化研发支出会显著加剧企业的盈余管理程度。

篇（5）

2电梯行业产品研发项目管理应用研究

电梯属于特种设备，电梯行业有其自身的特点。从产品应用功能，技术要求，国家标准，特种设备检验要求，产品维护保养及市场客户的要求等方面来看都有其独特性。为确保产品满足市场需求，全面提升企业整体研发管理水平，缩短产品研发周期、降低成本、提高质量，为企业赢得竞争优势。需要从电梯产品的设计研发、制造过程、安装维保这几方面来全面管控电梯的整体质量。建立针对产品生命全周期的产品开发通行证评审流程(PP)，提品开发流程的概要和相关的项目管理工具，介绍产品开发流程应用计划，解决目前电梯行业研发管理存在主要问题。电梯行业产品研发管理流程的六大阶段分别为PP0-PP5。产品评审委员会（PRB）将在产品开发的每一个PP结束点进行评审，评审的结果及改进项将在产品开发流程(PDP)中执行并关闭。通行证评审阶段0（PP0）：快速地形成一个高度概要的商业企划，突出需要解决的问题及将要开发的潜在解决方案。本阶段的里程碑及其提交文件，制定商业企划。

通行证评审阶段1（PP1）：核实PP0所做的设定，清晰地定义产品和功能，决定研发和制造的可行性，并形成为供应链，法规，现场，环境与安全，知识产权方面的策略、计划。本阶段的里程碑及其提交文件，清晰定义了产品需求ATOR，项目计划以及产品的成本模型。通行证评审阶段2（PP2）：完成详细的系统和部件设计；样机设计制造完成并作测试；开始支持性流程的开发；包括：制造流程，资金计划，供应链后勤，现场解决方案设计，法规/环境安全评估以及知识产权策略。本阶段的里程碑及其提交文件，样机安装和测试完成；成功完成系统和部件的关键设计评审(CDR)；在配置功能得到较好控制的前提下，设计图纸。通行证评审阶段3（PP3）：完成制造认证；为批量销售和生产工作准备；认证和批准支持性流程。本阶段的里程碑及其提交文件，完成产品认证；完成销售和计划；支持性流程被批准和确认。通行证评审阶段4（PP4）：评估先锋客户并且整理汇总反馈，准备开展销售工作，开始产品生产，开始故障处理中心、产品改进中心的工作。本阶段的里程碑及其提交文件：(a)成功收集先锋客户的反馈；(b)成功的供应链配置；(c)持续进行的工程计划；(d)项目移交计划。通行证评审阶段5（PP5）：产品转入完整，进入正式生产和提供客户服务，将产品的所有权移交到合同处理中心，完成项目目标和实际对比的回顾。本阶段的里程碑及其提交文件：(a)执行移交计划；(b)解散项目团队；(c)产品流程支持性团队到位；(d)文件的形式记录完成的活动；(e)文件的形式记录经验教训。技术评审包括设计概念评审(ConDR)、系统初步设计评审或部件初步设计评审、关键设计评审(CDR)、系统关键设计评审或部件关键设计评审。为确保设计输出满足输入要求，通过实物对零部件和子系统进行测试和鉴定，验证产品的可制造性及各项特性指标符合要求的能力，并确保安全和可靠性的测试，形成输出文件作为验证依据。对部件进行验证可参考品质部《部件认证流程》，当不能满足输入要求时，需采取适当的纠正预防以确保有效的风险控制。风险的陈述将在评审中体现，对于风险评估的评审结果将支持评审委员会判断项目整体是进行、停止或者重新定向。风险的评审内容记录在相关评审会议纪要中。质量评审包括部件初始质量评审或系统初始质量评审(IQA)、最终质量评审(FQA)。为确保最终产品在正式交付使用之前满足客户的要求和预期使用目的，根据项目策划，可进行小批量试制，对整机在预期使用条件下进行最终的使用确认，并根据反馈结果进行必要的设计更改和评审。产品的正式和量产在确保有效的各阶段评审和纠正预防措施落实到位，各个职能部门都能提供充分的资源支持，确保技术，品质，制造和服务充分满足客户要求时，产品可进入正式生产和发运阶段。同时为确保产品开发过程得到有效的控制，需将每次评审会议（包括通行证评审、技术及质量评审）上提出的行动项的完成关闭情况及因此产生的交付文件的名称及归档。并在下一次评审会议的陈述里汇报模版中要求的内容。所有与产品设计相关的更改须形成文件，必要时须对相关更改进行评审和验证以确认更改结果。产品研发管理的每个步骤都有自己的起止范围，有标准化的输入文件和输出文件；同时还需要关键节点的评审会。每个阶段只有通过评审才能进入下一阶段的工作，给电梯产品研发过程提供有效保障。

3优化建议

3.1编辑项目约定事项（ATOR）明确项目需求

要确保研发项目产品的安全性、可靠性，首先要从源头上进行全面有效的需求定义。项目组根据市场需求、产品策略，编制ATOR，承担整个项目的设计和开发工作的协调，编制项目计划，跟踪项目执行，组织各阶段的评审，监督各部门的职责，完成各个设计和开发阶段的具体工作任务并形成相应的输出文件和报告。项目约定事项（ATOR）主要从产品要求、性能要求、技术评估和可行性、企业战略、营销概述、市场细分、客户分析、竞争概述、产品替换策略、知识产权、采购计划、生产评估、法律法规、工地总结、试验评价和规划、风险分析和风险缓解计划（RAMP）、方案选择方面清晰定义项目需求。

3.2建立研发项目管理评审机制

要确保研发项目的执行过程是否满足定义的需求，是项目能否成功的关键，这就必须建立一套完善、科学的研发项目管理评审机制。项目的评审系统包含三方面，分别为通行证评审、技术评审、质量评审。PP通行证评审决策体系为解决目前电梯行业产品研发管理缺乏决策评审提供了指导意义。

3.3建立多职能研发项目管理团队与系统、完善的标准化产品研发管理平台

提供系统完善的研发过程指导工具与标准文件解决了目前电梯行业产品研发管理缺乏实际可操作指导流程与标准平台问题，为各个公司打造自己的研发技术创新与市场需求互动型管理平台奠定了基础。多职能，多层次项目团队结构，通过管理平台的标准工具，可以指导项目成本管理与风险管理，解决了目前电梯行业产品研发管理能力薄弱的问题。可交付成果指导项目顺利开展，输出标准统一的指导文件。技术评审会议解决项目的技术方案，产品认证等确保产品的质量，提高客户满意。

篇（6）

西方文艺复兴运动是西方近代思想史的界标,它带来人性、理性和法治的精神,从此,个人不再依赖神的指引,成为具有理性的自由人,人成为私法自治的权利主体,人类思想的进化从神学阶段转入理性的主体阶段。直到20世纪80年代后现代主义思想对主体性理论进行解构,标志着另一个转折的出现。以主体性理论为向度,上述进程可以表述为“主体性理论出现之前的神学时代——主体性理论时代——后现代主义的反主体性理论时代”,当然,即使在进入第三个阶段的今天,主体性理论仍占据主流的思想意识形态。如果把主体性理论出现之前的神学时代看作是“神主体论”,则人类思想史可表述为“神主体性——理性主体性——个体主体性”,个性主体性阶段是后现代主义思想对理性的主体性理论的批判。用简明的哲学表述,这两个转换的标志分别是“上帝死了”、“人死了”。

受主体性理论的影响,法学以文艺复兴为转折点,从神学阶段转入形而上学阶段(法哲学),这一阶段以自然法学为主,以抽象的理性人为主体性,即“理性主体性”的法学,但这时的自然法学与文艺复兴前的自然法学不同。随着法学研究的科学化,19世纪中期出现了以法官发现、适用法律为研究对象的法理学,本文称之为“法官主体性”的法学。到20世纪晚期,随着后现代主义对主体性理论的批判,法学出现了以“个人主体性”为研究范式的萌芽,主要以批判法学派为主。而经济分析法学则提供了一种具有建构意义的颇具解释力的主体分析理论。

一、理性主体性的法学——以自然法学为主线

西方主体性哲学肇始于笛卡尔提出“我思故我在”这一二元论的哲学命题。此后,笛卡尔式的“我思”在哲学史上以不同形式出现,诸如洛克的“心灵白板”,莱布尼茨的“单子”,康德的“先验主体”、黑格尔的“自我意识”等等都是主体性哲学的表达方式。主体性哲学思维也直接或间接地反映在法律人格的塑造上。近代的法学把人看作是整齐划一的法律关系的主体,把人都当作自由平等的“理性主体”。洛克在“论自然状态”时这样描述理性:“理性,也就是自然法教育求助于理性的全人类,所有人都是平等的、独立的,任何人都不能侵犯别人的生命、健康、自由和财产。”正因为人是有理性的,因而是自由的。自由主义理论论证的基础就是理性。

自然法的历史源远流长,从古希腊、古罗马到中世纪,再到17、18世纪古典时代的自然法,都是以理性作为人类行为的标准。亚里士多德在论述法律统治优于人治时说,“应由法律实行其统治,这就有如说,惟独神和理性应当行使统治;让一个人来统治,这就在政治中混入了兽性的因素,因为人的欲望中就有那样的特性。热忱也往往会使拥有职权者滥用其权力,尽管他们是芸芸众生之中的最优秀者。因此,法律……可以被定义为‘不受任何感情因素影响的理性。”中世纪神法法学也离不开理性这一范畴去解释法律,但认为人的本性是没有理性的,因此不得不运用理性去设计各种可行的方法和制度,来对付堕落的人类,因此体现理性的法律是神用来对付罪恶的产物。可见,文艺复兴前的自然法学与文艺复兴后的自然法学不同,文艺复兴前的自然法学否认人具有理性,认为法的理性来源于上帝。

文艺复兴以后,理性虽走下神坛,却被启蒙哲学家抽象化,成为脱离经验世界的超验的绝对命令。康德认为,法律和道德不应当像以前的自然法哲学家所说的那样,建立在经验人性(the?empirical?mature?of?man)的基础上,而应当建立在理性命令基础上的先验的“应然”世界。黑格尔认为,一个自由的人是一个能够使其自然的情绪、非理性的欲望、纯粹的物质利益服从于理性的、精神的自我所提出的更高要求的人,理性的基本要求是尊重他人的人格和权利。

法律上的人正是按照这样一种抽象的理性标准来塑造的。法律鼓励人们的利益最大化的行动,因而契约自由是理性的。在法律责任的问题上,把自由意志作为承担责任的根据,这是因为既然人的行动是受自己自由意志支配的,他就必须为自己的行为后果负责。犯罪和侵权的行为人要为由自己的主观过错导致的损害后果负责,契约的当事人要为由自己自愿签订的契约负责。

继承罗马法传统的大陆法在17、18世纪基本上受理性主体性思想支配,但一个波澜壮阔的支流不容忽视,这就是德国的历史学派。以萨维尼为代表的历史学派并不认为法律是不能更改的理性的产物,而是复杂的经验环境的结果。他们反对把法律主体塑造成抽象的理性的主体,提出法律是植根于民族精神而自然长成的,法律的主体应当是民族,本文称之为“民族主体性”。萨维尼在《论当代立法和法理学的使命》中写道:“……有文字记载的历史初期,法律如同一个民族所特有的语言、生活方式和素质一样,就具有一种固定的性质。这些现象不是分离地存在着,而是一个民族特有的机能和习性,在本质上不可分割地联系在一起,具有我们看到的明显的属性。这些属性之所以能融为一体是由于民族的共同信念,一种民族内部所必须的同族意识所致。任何偶然或任意原因的说法都是错误的。”“法律随着民族的发展而发展,随着民族力量的加强而加强,最后也同一个民族失去它的民族性一样而消亡。”萨氏认为每个民族有不同的民族精神,因此有不同的法律原则,他反对在民族历史、民族精神得到彻底研究之前,根据自然法编纂民法典。

应该说,萨氏的“民族主体性”仍然是理性主体性的分支,其特点在于用民族理性代替一般的抽象的理性,强调了不同民族之间的差异对法律的影响。这种思想对我国法学发展亦有重要影响。邓正来先生曾撰文提出“中国法律理想图景”概念,作为对盲目追求和接受西方法律价值的批判,实际上也是一种在后现代话语包装下的民族主体性的翻版。

萨维尼之后,他的“民族主体性”理论被其弟子演化成为概念法学。萨氏认为既然法律是植根于民族精神而自然长成的,那么,对于人们、特别是法律家(尤其指法官)而言,并不存在创造法律的问题,而只存在如何发现法律的问题。到了以温德夏特为代表的概念法学那里,法律规范具有其肯定的、不变的和确定的内容,“法律是一个包罗万象、完整无缺的规则体系,每项规则便是一个一般性的命题。只需运用逻辑上的演绎法,把它适用至个别具体案件之中,便能得出正确的判决。”这种法律形式主义的极端发展,窒息了主体性的发挥,为新分析法学、社会法学所批判,即本文所称“法官主体性”所代替。

二、法官主体性的法学——以法律的不确定性为主线

同概念法学一样,分析法学也认为法律是自给自足的体系,认为法律是者的命令,恶法亦法,我们暂且称之为“者主体性”理论。后来哈特发展了分析法学,将最低限度的自然法理论引入分析法学,形成所谓新分析法学。哈特认为,法律具有空缺或开放的结构,法律规则分为第一性规则与第二性规则,法院在处理处于边缘地带的疑难案件时,必然发挥法官的主体性,进行法官造法。这种边缘的模糊地带,实质上是法律的不确定性。对于如何解决这种不确定性的问题,被许多学者划归权利法学派的德沃金教授提出另外的方案,他将法律中的规则和原则、准则相分离,规则以“全有或全无”的方式适用,而多个原则、准则可以适用于同一案件,法官对同时适用的不同原则进行权衡,从而得到案件的“唯一正确”解。这是德沃金为消除法律的不确定性所提出的法律解释理论。

在法官的主体性上,新分析法学认为,法律是确定的,因此法官的作用只限于解释法律。但这种局面很快被打破。20世纪初德国产生了自由法运动,强调审判过程中法官的直觉因素和情感因素,强调法官的自由裁定权,要求法官根据正义和衡平去发现法律。社会学法学的兴起,进一步贬抑了演绎逻辑推理在法律推理中的地位,强调“法律的生命始终不是逻辑,而是经验”(霍姆斯语)。美国的法律现实主义则把法律的不确定性强调到新的高度。卢埃林提出,法律研究的重点应当从规则的研究转向对司法人员的实际行为特别是法官的行为进行研究。他论证说,法律规则并不是美国法官判决的基础,因为司法判决是由情绪、直觉的预感、偏见、脾气以及其他非理性因素决定的。

法官主体性法学主要反映了普通法的特点和规律。这与普通法的预设前提是有关的,即法官是理性的代表,这个预设被认为是普通法的精神。1612年11月10日,英格兰大法官爱德华·柯克与詹姆士一世国王就国王收回部分案件的审判权一事发生争执,国王说:“朕以为法律以理性为本,朕和其他人与法官一样有理性。”柯克回答:“上帝恩赐陛下以丰富的知识和非凡的天资,但微臣认为陛下对英王国的法律并不熟悉,而这些涉及臣民的生命、继承权、财产等的案件并不是按天赋理性(natural?reason)来决断的,而是按人为理性(theartificial?reason)和法律判决的。法律是一门艺术,它需经长期的学习和实践才能掌握,在未达到这一水平前,任何人都不能从事案件的审判工作。”这里的人为理性,显然与自然法中整齐划一的抽象的理性概念是不一样的,而是法官在长期的司法实践中养成的理性直感。这正是本文将“法官主体性”独立于理性主体性的依据之一。

三、个体主体性的法学——以后现代主义思想为主线

后现代主义是一种批判启蒙、批判现代性的哲学思想。它认为启蒙以来的近代西方哲学是建立在一些虚构的概念之上的,诸如主体、自我意识、理性、真理等等。后现代思想家从各个方面攻击了启蒙运动发明的“理性主体”。在结构主义看来,没有先于环境存在的主体,主体是被各种关系和结构建构出来的,孤独的个体其实并不存在,人就是某种结构或者关系所编织的一个巨大的网状物中的一个小小的网节,人永远都是被决定的,自由意志的主体从来没有实现过。福柯继尼采提出“上帝死了”之后,又提出了“人之死”的说法。可以说,近代主体性哲学中笛卡尔的“我思”式的主体以及个体的在先性地位在后现代主义话语中遭到了毁灭性的打击。

反主体性思想在具体的法学研究上也有很多反映。批判法学学者邓肯·肯尼迪分析了古典私法的结构,并指出个人主义是古典私法的意识形态基础。肯尼迪认为私法并不是只能从个人主义的角度来认识的,而且从“利他主义”的角度也解释得通。例如侵权行为法要求行为人对他人造成的损害给予赔偿,契约法也要求对不履行契约给相对人造成的损害进行赔偿,这些都可以理解为对当事人课以利他主义的义务。所以,一切制度都可以从个人主义和利他主义两个视角加以说明,个人主义并不是唯一正确的认识论。美国有学者利用结构主义的方法研究了纽约法院关于产品生产者对无合同关系的第三人的产品责任的判决,研究表明:纽约法院最早把生产者对第三人的责任建立在产品的内在质量问题上,认为生产者对无合同关系的第三人的责任是由于产品的危险性导致的。这反映了一种“主体与环境”二元分立的思维方式。法院后来的判决了先前的理论,认为生产者对无合同关系的第三人的责任基础是生产者对有可能给他人带来的危害是具有可预见性的。从而把责任的立论根据从“主体—客体”转换为“主体—他人”。这些都可以被视为一种反主体性的后现代法学思维模式。

后现代主义着重于消解,而不注重建构。但理性主体性被消解后,处于后现代话语下的哲学家不自觉地为法律活动设定了一种新的主体性理论,即“个体主体性”,认为法律不是由抽象的理性主宰,也不是由司法精英主宰,而是通过参与其中的所有个体间的对话、商谈、沟通而形成的决定或共识。

哈贝马斯创立了人们交往行为中的“对话理论”,成为继分析法学派的逻辑方法、新修辞学派(以佩雷尔曼为代表)的说服方法之后的第三种基本的法学方法。这种对话理论认为,对话是人类行动、特别是思想沟通的基本的、重要的方式,不仅在精英文化中如此,在大众文化中也如此。在文化多元、价值多元的现实社会中,特别需要一套具有价值性的对话沟通机制。但对话机制无法实现传统意义上的统一理性,只能实现有限度的理性的统一:理性的统一性只是在对话和交涉的过程中的一种偶然的理解和暂时的合意,也只有在此中情形下,理性的统一性才有可能,因此,它是一个永恒的命题,是一张未给人们提供终点站的长途车票。这种有限的统一理性是哈贝马斯不愿意把自己混同于后现代主义思想的原因。

费希是直接提出“个体主体性”的法学家。他激烈批判自由主义理性观,认为几百年来人们被告知理性和信仰是不同的,理性是中立和客观的,是符合社会发展规律的,而信仰则是盲目的。在二者发生冲突时,放弃你的信仰,服从理性,这是最基本的公民责任。而法律是人类理性的集中表现,因此服从理性表现为服从法律。那么,理性又是从哪里来的?自由主义的回答是,理性不是从哪里来的,而是自然规律和人类本性的体现。然而,费氏则持相反的立场:“理性总是从某一地方来的,经常是从国家的正式主张,从党派的宣言,从法律的文本中表现出来。‘自由主义并不依赖于对理性的探索,而是依赖于对理性的假设,根据这样的假设,理性与信仰之间的对立就被制造出来了。’”显然,建立在这种自由主义理性观基础上的法治是教人们、甚至迫使人们放弃自己的具体的个体生命体验和丰富多彩的人类生活,而接受齐一性的法律规则和定于一律的行为模式。这是违背主体性要求的。因此,他强调解构并放弃自由主义传统的基于假设的“理性的主体性”,而站在更为实用的立场上,强调“个体主体性”,以恢复人的本来的主体面目。

四、有限理性主体性——一种经济分析法学的图式

经济分析法学派反对自然法的理性,反对分析法学的逻辑理性,也反对对话理论中的商谈理性,在对待法律的客观性问题上,颇具有后现代主义的解构特征。波斯纳认为,哈贝马斯的对话沟通无法达到对法律的共同的客观性的理解,只有通过人们共同的生活体验、共同的文化传统、共同的生活方式、共同的价值观念和共同的思想信仰等等才有可能达成对法律的客观性理解,然而,在各不同主体间达成这种共同性,几乎是一个人们可欲而不可及的境域。但是,经济分析法学引入一种自认为是普适于人们的共同性因素,即人们对成本和效益关系的算计。他们认为,对于绝大多数法律而言,特别是对于和财产相关的法律,如侵权法、契约法等等而言,在法律中引入某种能够最大限度地造福于民众的经济学理论是可能的和必要的。也就是说,以成本和效益关系为核心的经济学方法,对于达致对法律的客观性解释是有效的。

经济学提出的“成本和效益关系的算计”在人性论上的普适性,是否会成为一种新的“理性主体性”,即“经济人理性”主体性呢?经济学上的理性人是一个整齐划一的概念从而变为人类的另一个牢笼呢?“理性人是指有一个很好定义的偏好,在面临约束条件下最大化自己的偏好。”经济学上的理性人,在一定意义上说,也是一个整齐划一的抽象的人的画像,那么是否可以说,经济分析法学表面上反对“理性主体性”,实质上又回到了“理性主体性”的窠臼呢?

确实,经济学中的理性假设,与自然法学中的理性人本无二致。这只要回顾一下启蒙时代经济学上的个人主义与法学上的个人主义的对应就可看出来,比如资源的稀缺性、排他性与物权客体的稀缺性和物权的排他性之间的对应关系。但是,经济学自19世纪80年代由古典经济学进入新古典经济学时代,引入了效用概念及边际效用的原理,使经济学上理性人假设的“画像”更为丰富,利他主义行为被解释为由助人带来的心理满足感成为主体效用收益,特别是行为经济学从认识论上提出“有限理性”,对“经济人”假说进行批判,从而实现了人性论和认识论的贯通。

经济学对“理性人假设”的批判,早期是从伦理人性论角度进行的,比如经济历史学派的瓦格纳,将经济动机二分;马歇尔也提出人的利他主义动机在家庭中的存在。20世纪以后,学者开始从认识论角度批判经济人假说。经济人对利益最大化的追求以对利益的认识为前提,因此经济人的表达中蕴含着绝对主义认识论的前提,就是说经济人这一伦理人性论问题隐含着认识论问题,通过研究认识论可解决伦理人性论问题,行为经济学则依此将伦理人性论与认识论贯通,将人性论变为一个认识论问题。美国经济学家凡勃伦最早质疑完全理性;赫伯特·西蒙根据经济决策者本身信息的不完全性,提出了“有限理性”的假定,将经济人假定从一个伦理问题转化为一个认识论问题。此后,行为经济学继续西蒙的理论路线,并将之与“经济人”假说研究的传统伦理方面结合,通过人们内心的认识偏见与扭曲批驳完全理性,通过影响人自治的因素批驳完全意志力,通过制度人批驳完全自利,对“经济人假说”进行全面的批判。因此可以说,经济分析法学还原了主体行为的复杂性,从而摆脱了包括自然法学在内的传统法学上“理性主体性”的伦理人性论方法,实现了从方法论上的认识主体性,从而不再具有形而上意义。

参考文献:

〔1〕〔美〕E·博登海默,著.邓正来,译.法理学:法哲学与法律方法〔M〕.北京:中国政法大学出版社,2004.

篇（7）

1．联系实际检验法数学中的应用题是根据人们在生产实际、生活中的具体事实经过加工而成的，所以，根据应用题的条件求出的结果也应与实际数量相符，否则有误。如求得敬老院老人的平均年龄是26岁，每公顷产小麦13千克，汽车每小时行400千米等，就与实际相距甚远，可判断计算结果是错误的。

2．估计———比较检验法根据题中条件，先粗略估计正确结果的取值范围，如计算结果不在此范围之内，说明解答有误。例如：

有甲、乙两堆煤。甲堆有400千克，比乙堆多20％。乙堆有多少千克？

由条件可知，甲堆煤比乙堆多（不必考虑多多少），所以，求得乙堆煤的重量必少于400千克，否则必误。

在解平均数应用题时，平均数必须在所给的最大数与最小数之间；在工程问题中，合做完成所需时间必少于单独完成所需时间；等。

3.代入检验法把解答的结果当作已知条件，把题中的某个已知条件当作问题，进行逆解答。如果求出的结果与原已知条件相同，说明原解答正确。如：

某车间有13人，平均每人每小时生产零件30个，这个车间5小时可生产零件多少个？

30×13×5＝1950（个）

检验：某车间有13人，这个车间5小时共生产零件1950个，平均每人每小时生产零件多少个？

1950÷13÷5＝30（个）

检验结果与原已知条件相同，说明原解答正确。

4.替换检验法检验时，可用另一种方法解题，如果这两种方法求出的结果相同，则原解答正确。如：

现有250棵树苗，按2∶3分给甲、乙两个组去栽。甲组要栽多少棵？

用按比例分配的方法解：250×2/(2＋3)＝100（棵）

然后，可用归一法、倍数法和比例等方法去解答，进行验算。

如用归一法解：

250÷（2＋3）×2＝100（棵）

两种解法所得结果相同，可初步判断解答正确。

若通过检验发现解答有误，可分以下两步寻找错误所在。

第一步：检验列式是否正确。

这需要重新审视题目，弄清题中事件发生、发展顺序，每个数量所表示的意义，题目所反映的数量关系，然后据此分析每一步算式所表示的意义是否正确。若列式正确，则进入下一步检验。

第二步：检验计算是否正确。

篇（8）

（1）物业管理发展不平衡。

由于对物业管理的认识、市场经济发育程度、地区经济发展水平和居民收入水平等因素的影响，目前我国的物业管理，覆盖仍然偏小。据统计，到2000年底，全国实有房屋建筑面积836465万平方米，实行物业管理的102035.68万平方米，实行物业管理率仅为12.2%。由此看来，物业管理在我国仍有巨大的潜力。

（2）专业人才的匮乏影响着物业管理行业向高水平、深层次发展。

物业管理行业发展时间较短，物业管理人才大多是从别的专业转行过来的人员，他们缺乏专门的知识和系统的培训，胜任单一普遍岗位工作的人才多，胜任多个岗位工作的复合型人才少；初级管理人才多，高级管理人才少；特别是能担任部门经理以上职务的人才更少。大家渐渐认识到物业管理除了专业技术知识之外，还需要学习法律、经营、心理学等多门学科，为了行业的高质量发展，人才的培训和培养势在必行。

（3）物业管理市场建设不完善。

近些年，物业管理企业像雨后春笋般出现，但是物业管理的市场化程度仍然偏低，同行业之间缺乏公平的市场竞争机制。一方面有实力的物业管理企业难以找到项目，只能在原经营规模上艰难支持；另一方面企业想聘用自己满意的物业管理公司却无门路。有的虽然公开招标，但也存在虚假承诺、暗箱操作等不正当竞争手段，所有这些都影响了物业管理的健康发展。

（4）物业管理企业的经营能力不足。

目前大多数物业管理企业存在着规模效益差，发展后劲不足等问题。加之过分强调服务，使得企业忽视了经营、企业人员的自身建设，既不经常开展专业技术培训，又没有建立严格的各级各类人员岗位责任和考核标准，使管理服务的内容、质量很难必到。随着市场化步伐的加快，物业管理企业单纯地强调管理或服务已不能适应市场发展的需求。

（5）产权人使用人参与意识差，管委会组建不及时，作用发挥的不好。

眼下，一些城市住宅小区管委会（业主委员会）组建的不及时，有的未按规定程度通过民主选举产生，有的管委会不能代表产权人、使用人的意志作用。部分业主对物业管理的思想意识还有些滞后，对市场经济认识不足。这也构成了阻碍物业管理健康发展的不利因素。

2物业管理健康发展的策略

针对制约物业管理健康发展的种种情况，如何从我国的国情出发，全面分析影响我国物业管理发展的因素，使物业管理企业向着规模化、区域化、专业化的方向持续健康发展是值得我们思考和研究的重要问题。

（1）人才的选择是物业公司生存和发展的关键。

一支素质高、能力强、作风好、品行正的人才队伍是物业公司参与竞争、志在必得的信心所在。内部建设必须加强员工的业务培训和技术培训，多学习、多取经，增强企业的竞争力；外部方面，物业管理企业必须在品牌塑造上下功夫，创立有自己特色的管理理念和模式，主动出击，积极参与物业市场竞争，全面提升企业的知名度，为物业管理可持续发展奠定的基础。

（2）物业管理市场必须建立公平的市场竞争机制。

招投标要求公平竞争，企业之间比管理、比服务、比成本、比效益，最终比品牌，优胜劣汰。这就要求行业破除保护主义、本位主义，为建立物业管理竞争机制创造条件。虽说目前政府已采取了一定的措施推行物业管理实行公开招投标制度，但力度不大。政府既要营造竞争的环境，更要维护竞争的秩序。

（3）加快立法，健全物业管理法律、法规体系。

市场经济是法制经济。物业管理企业既涉及与政府、物业管理行政主管部门、上级管理部门的关系，又涉及与供水、供电、供暖、煤气、物价、工商、税务、市政、环卫、绿化、邮政、电信、交通、公安、管委会、派出所、居委会等关系。这些关系需要法律、法规进行规范和调整。因此，政府要通过自己的权威加速建立物业管理法规体系，为物业管理持续发展保驾护航。

（4）加大物业管理的宣传力度。

目前，在物业公司与业主之间，一方面存在收费难的问题，另一方面却要求内容广泛的优质服务，这种权利和义务的不对等的状况不利于整个物业管理行业的健康发展。所以要加大对物业管理的宣传力度，帮助老百姓正确认识、理解、关心、支持物业管理。引导人们树立正确的物业管理消费观念，实现权利和义务对等统一。

篇（9）

随着社会的现代化发展。档案信息化管理是档案工作适应社会信息化发展的必然要求是全面提升档案工作为社会服务能力的必然选择。近年来档案部门大力推进档案管理信息化建设，力图使档案工作与社会发展同步。尤其现在计算机管理广泛应用于各类单位管理的方方面面，在各项管理活动中，电子文件以其快捷的办公速度和传递速度逐步取代了纸质文件，如何加强档案信息化建设是做好档案管理工作的关键。

一、档案管理信息化的现状

社会现代化的发展，办公自动化、无纸化等事物的出现，使档案的生成方式发生很大变化，诸如文件的起草、签发、催办、归档等运作过程在计算机和通讯线路中进行，这样档案的前身必须以机读文件为主要形态，那么档案也自然以机读形式存在，这些档案的利用方式与纸质载体档案的利用方式有很大差异。这种变化预示着档案工作者将面对更多的机读形式以磁盘为载体的档案。广大信息检索者关心的是信息的内容，这些信息可能来自不同的机读形式的档案中。把这些档案信息综合系统地提供出来是档案工作者义不容辞的责任。不失时机地提供有价值的档案信息。必须有一个精选的过程，使得机读形式的档案信息具有系统性，真实性、有价值性，用户才能获得更为完善的服务。由此看来，档案信息电子化是档案利用工作发展的必然趋势。

1、社会的现代化发展管理软件缺乏统一性。档案部门使用的计算机型号不一，规格各异，各自开发的软件不能互用，并且没有一个既适用于文件检索又可用于档案信息管理的计算机管理软件系统，由于不能互调，就不能利用电脑完成信息管理工作，不能快捷地出版信息编辑成果，这制约了档案信息电子化的进程。

2、档案管理基础工作标准化规范化仍需改进。档案信息管理电于化的前提是基础工作的规范化和标准化。但由于历史原因，馆藏档案业务基础差。案卷质量不高，特别是各类档案的著录细则相容性不强，系统软件移植性差；档案自动化工作尚无统一标准，仅着眼于某一个馆或某个专业系统，无法全面实施、推广统一标准，这也制约了档案信息工作电子化。

3、档案管理的技术标准，组织工作程序标准未从计算机信息处理技术特点和发展考虑，越来越多的归档“文件资料”是磁盘、光盘，现行的档案整理、分类方法、著录标准及有关规定已不能完全适应。

4、档案信息管理人员的素质有待提高。实现档案信息电于化。首先要有现代化的人，管理人员要有较高的知识屡次和先进技术水平，不能仅仅满足于一般的计算机操作。从目前看，许多档案部门缺乏现代高技术人才，其中档案、信息处理复合型人才就更奇缺，大部分档案人员现代技术水平偏低。甚至有现代文盲现象。尽管引进了现代化设备，仍不能充分发挥作用，就谈不上档案信息电子化了。

二、加强档案管理信息化建设

1、建立网络档案系统。

在系统内建设数字化综合应用平台。建立健全内部服务网和公众服务网，发挥网站的作用，使档案网站成为宣传档案工作、开展档案信息服务的窗口。促进档案现行文件信息化的标准建设，根据系统建设需求，采购必要的硬件设备，为系统提供硬件基础。提高档案管理软件的技术和应用水平，为保证档案信息交换、实现档案信息资源共享创造条件。制定相应的策略、保障档案资源的原始性、安全性、可靠性。

2、加强电子文件的管理是做好档案信息化的关键

2.1电子文件的载体稳定性差，易损坏，随着计算机信息管理网的建立与发展，越来越多的重要文件被传输上网。上网前，又按着信息管理部门的统一要求进行了文件格式的转换，在一定程度上保证了数据的可靠性和通用性，对那些未输送到计算机信息管理网上的具有保存价值的电子文档，应由电子文件形成部门编目整理，也利用网络技术向档案部门传输，可以借助信息管理网络在各业务管理机构与档案部门之间开通电子文件归档专递网线，建立依附在信息管理网上的归档专用子系统。将上网与未上网的具有保存价值的电子文件通过此系统传输给档案部门。档案部门经与办公自动化和信息管理部门协商后，要对归档的电子文件提出格式要求。无论利用何种途径归档，必须由电子文件形成单位按统一格式编目整理后，传输给档案部门，不能由档案部门自行从网上下载，以保证电子文件形成部门对其数据的真实性、准确性负责。档案部门接收的电子文件一律应存入光盘，最好不用磁盘存贮。2.2电子文件归档所涉及的问题更加广泛，受制约因素多，仅靠档案部门独家很难完成，应采取电子文件形成部门、档案部门、计算机与信息管理部门三结合的方法。电子文悠扬形成部门熟悉各项管理业务，了解电子文件的自然形成规律和历史联系，是承担归档工作的主要责任者，在鉴定工作价值时最有发言权；档案部门掌握归档的原则、方法，又了解全局情况，可以发挥把关和统筹作用；计算机与信息管理部门既是电子文件的形成单位，又是设计和维护信息管理网络、管理电子信息的专业技术部门，在电子文件归档制度化、标准化的工作中处于举足轻重的地位。三个部门的职能应用于相互渗透，扬长避短，发挥各自的优势，在电子文件归档中集成一体，共同形成质量较好的电子文档。

2.3，做好档案归档电子文件的技术处理工作，实施电子文件管理战略。新型文件材料的归档势在必行，这就要求档案工作者必须深入到现行文件工作领域，对产生的大量电子文件的接收、处置乃至存储工作进行指导，保护电子文件的原始信息，了解文件信息重新组合的来龙去脉。也就是说，通过采取技术处理，将已归档的电子文件改为“只读性”文件，即只能读不能写的不可更改的文件，从而识别和保护电子文件的原始结构，保证电子文件的可靠性，使之与纸质文件一样发挥社会效用。

2.4解决好档案电子文件的保存问题。以化学磁性材料为载体的电子文件，从理论上讲能够长期保存。因为它的信息读出是无接触式的，不存在磨损。电子文件记录在介质层上的信息被密封在塑料保护层内，不怕外界磁场的影响，不会直接受到空气中的灰尘、水份及有害气体的侵害。但是，由于电子文件形成的时间短，缺乏实际贮存的验证。所以，电子文件中原始信息的长期保存问题是有待档案工作者进行深入研究和探讨的重要课题。目前，对于长久保存的电子文件。需要定期进行复制，以防止信息损失。

三、档案管理信息化建设应采取的措施

篇（10）

5．对发展中国家成员在补贴与反补贴方面的优惠

（1）如果反补贴调查发现,原产于发展中国家的受调查产品所得到的补贴不及于该产品单位价值的2%（发达国家的相应数字为1%，最不发达国家为3%），或者受补贴产品进口值不到进口国同内产品进口总值的4%，且所有不到4%的发展中国家的合计进口量不及进口国同类产品进口总值的9%，则应立即取消反补贴调查。

（2）最不发达国家和人均国民收入不到1000美元的发展中国家不必取消禁止使用的出口补贴，其他发展中国家则可在8年时间内逐步取消此类补贴。

（3）对于那些在8年期满之前已取销出口补贴的发展中国家，以及最不发达国家和人均国民生产总值不到1000美元的发展中国家，若它们对产品的补贴不及该产品单位价值的3%，则也应立即取消反补贴调查，这项规定截止到2003年年底。

（4）发展中国家达到出口竞争性标准的产品（即有较强竞争力的产品），在2年内逐步取消补贴，对最不发达国家和年人均国民生产总值不足1000美元的发展中国家，可以8年内逐步取消。出口竞争性标准是指该产品连续2年在世界贸易中占3.25%以及以上的份额。

（5）对于依国内产品使用情况而定的补贴，其禁令在5年内不适用于发展中国家，最不发达国家为8年。

目前我国烟草业的出口补贴采用两种形式：

1.出口贴息。在全国范围内对出口的奖励为：每出口一美元奖励3分人民币；另外，各省可按本省的实际情况制定不同的贴息率，云南省1999年9月的规定是，每出口一美元奖励6分人民币。这部分出口补贴由财政支付，直接补贴给出口企业。这也是对所有行业的出口都有的出口补贴。

2.出口退税。这是只针对烟草行业的税收补贴政策。对出口的卷烟，实行“免征免税，不征不退”的优惠政策；对出口的烤烟，实行先征后退的优惠政策，征17%，退13%；对出口原烟，也实行“先征后退”的优惠政策，先征13%，后退5%。

由上可知，云南对烟草业的出口补贴不多，而且即使是在存在出口补贴的情况下，云南的烟草产品也都不具有价格竞争优势。例如，万宝路不含税进口价是158美元/件，红塔山的出口价是200美元/件；C3F（上等烟）巴西的FOB价为4200美元/吨，我省以6000美元/吨出口才有微利。由此可见，进入WTO后，即使现有的出口补贴保持不变，云南的卷烟和烟叶在国际市场上都不具有价格竞争优势，因此，不太可能会对几大烟草进出口国国内烟草行业造成损害，这样，对我国的烟草产品提出反补贴调查的可能性也不太，所以，我们在一些方面还可以加强对烟草业的补贴。

加入WTO后烟草业面临的挑战

经过几十年的发展，中国烟草在世界烟草业已拥有了重要的地位，但进入WTO之后面临的形势是十分严峻的。以云南烟草为例，分析表明，云南烟草企业在劳动力成本、国内营销渠道和经验、低档烟价格、中国文化环境、区域优势、短期内消费者偏好等方面具有较强的优势，在物质资本、品牌及创新、中高档价格品牌、原料等方面同外国烟企相近，但在信息、国际营销渠道和经验、避险意识和方法、人力资本、技术开发创新、管理能力、谈判技巧、跨国经营能力和经验、规模经营能力、多元化经营能力和体制优势方面就处于竞争的劣势。同国际上的大烟草跨国公司相比，进一步发展壮大将遇到以下困难是显而易见的：

·中国烟草业缺乏一般市场意义上的经营机制，企业所有权的地方分割不利于跨省兼并和按市场法则重组产权。

·在专卖专营管理制度下的市场化进程中，既不存在较发达完善的市场机制，也不存在严重的市场失效，市场作用不能完全发挥，专卖专营的管理体制又难以完全到位。在实际运行中，体制和政策既难分开，又难联动。行业制定的宏观政策改变了，但体制并未改革，直接制约宏观调控政策的落实和专卖专营管理的到位，以致产生因财税体制制约，地方政府干预企业行为合理、合法化、产销衔接、以销定产、以市场为导向困难重重、矛盾突出，粗放经营，难以培育市场，卷烟市场低水平运行等等。

·当前，卷烟税率档次相差过大，有利于小烟厂低档烟的生产和销售，在生产环节的征税是很多地方盲目发展计划外烟厂，任意突破国家生产配额，保护地方市场的重要原因。

·烟草生产许可证制度执行的不严格，严重淡化了国家的计划管理，加剧了供求矛盾，卷烟生产配额分配方式在一定程度上限制了竞争，造成扶劣限优。卷烟流通环节多，增加了产品的流通成本，并导致产销税节。

·烟叶出口先征后退且退税率小于征税率的政策抑制了烟农种植出口烟和进出口公司组织出口的积极性。

·拥有烟草经营特种许可证的企业缺乏对外独立的谈判权和合同制定权。

我国原有烟厂180多家，近几年通过关停转化有156家，所产50万箱以上的烟厂仅有14家，企业的散乱小导致了卷烟产品的散乱小，全国1200多个卷烟牌号中年产量在50万箱以上的不到10个，在100万箱以上的是空白，全国知名牌红塔山年产量仅80万箱，而万宝路年产量是290万箱，红塔山在全国的市场份额仅占2.3%。全国计划内烟厂每年生产卷烟约3400万箱，但1999年假私超非四种烟约为380万箱，挤占我国1/10的市场。受全国市场疲软、经济不景气的影响，99年全国计划内130家直属卷烟企业，有26家亏损，占20%，加上26家计划内地方烟厂中的14家亏损企业，总亏损面高达25%，占企业总数的1/4。若按省市统计，全国有10个省市总体亏损占31个考核单位的32%，国内企业间争夺市场的竞争已经白热化。

PM公司烟厂的设备的有效作业率为80%，劳动生产率已达1000箱/人年，占有全球烟草市场份额的49%，估计市值800亿美元，净价值645亿美元。英美烟草公司兼并美国烟草公司和乐富门烟草公司后，卷烟产销量高达1800万箱，占世界卷烟市场份额16%，日本烟草公司收购雷诺兹的海外烟草企业，卷烟产销量达920万箱占世界卷烟市场份额8%左右，这三大世界烟草跨国公司具有强大的国际竞争力。

·产品结构较单一，不能有效地满足多层次的市场需求，尤其对高品质的混合型卷烟，国内产品明显供给不足。据分析，1985年到1990年，世界混合型卷烟消费每年增长1.43%，美式混合型卷烟产量每年以3%的速度增长，在国际市场，混合型卷烟市场已占有20%以上的市场份额。96年我国吸食混合型卷烟人口已占吸烟总人口的14.3%，2000年为12%左右，部分省区混合型卷烟销售比例已超过20%，我国生产的混合型卷烟主要处于中低价位，市场潜力巨大，而国外企业有绝对优势。

·中国烟企在市场营销能力、技术创新能力、经营管理能力等方面特别是在人才拥有量及员工素质上有极大差距。雷诺兹公司招聘的工人，其学历都要求念过2年以上的大学（相当于国内的大专学历），各学员进厂都必须经过一至＊＊的培训，合格后才能上岗。而我国烟草企业的员工平均水平远未达到这种水平。

总之，资源配置不尽合理，使中国烟草业不能形成整体合力，难以统一行动的发挥世界烟草第一大国的整体优势。而国外大公司却早已投入大量准备抢夺中国市场。

在中国加入WTO的双边谈判中，欧盟方面对要求允许外国卷烟直接进入零售环节提出了明确的要价；美方把要求中国取消对美达11年的烟叶禁运作为谈判的重要条件之一，美国总统克林顿在国会投票审议给予中国永久性最惠国待遇问题前，专门就烟草问题听取并采纳了美烟草大州北卡罗来纳州等州议员的意见；在中美双边谈判结束不久，美国佐治亚洲农业总署代表团即派出农业专员率领代表团赴中国推销美产烟叶，诸如等等都明确地表明了面对日益缩小的发达国家的烟草市场份额，中国宠大的烟草消费市场早已是各大烟草跨国公司的竞争重点。

国际大型烟草跨国公司在开拓全球市场时采取的通常做法，一是采取并购和收缩战略，实现规模经营，减少竞争对手，扩展营销网络。二是通过多元强大的促销手段，组建全球销售网络。三是在发展中国家建立研究开发机构，通过烟草科研、技术、生产等方面的国际合作打开市场。四是利用各种名牌系列化和高科技领先的优势，抢占市场。五是动用政府的力量保护本国烟草并迫使发展中国家开放烟草市场。六是国际合作打击走私或暗中支持走私。各种战略措施的综合运用，使得跨国烟草集团在挤占国际市场方面获得了相当的成功。

以日本和台湾市场为例：

在1977年至1985年日本保持专卖制度期间，外烟占日本卷烟市场的占有率仅稳定保持在1.0——2.4%之间，受美国政治及经济压力，日本于1985年4月1日取消专卖制度，外烟在87年即增到9.8%，1987年4月1日取消进口关税，1989年外烟即增到12.1%，进而按每年的1个多百分点的速度迅速上升，日本于1989年设3%的消费税，1997年又将消费税提高为5%，并于1998年实施香烟特别税（一支烟一日圆），但均未能阻止外烟上升的速率，至1999年，外烟占日本烟草的市场占有率已达24.7%。

值得注意的是，日本是在拥有了较为严密完备的销售配送网络的情况下开放市场的，十五年间总消费量的增长仅为6.9%，外烟市场份额却由2.4%迅速上升为24.7%。

我国台湾省于1976年1月起开放卷烟民间进口，自1980年到1988年8年间，进口卷烟量即由8%左右迅速扩大到21%，由此可见烟草跨国公司在挤占国际市场份额方面取得的成效。

90年代后世界烟草跨国公司抢占东欧，前苏联等国家20%左右的市场份额仅用了5年时间。

加入WTO后，如果外烟占有我国20%的市场份额，将达到680万箱左右，这将进一步加剧供过于求的局面，国内将有更多的卷烟厂亏损及至倒闭。

在烟机制造方面，西方烟机制造商在中国设有办事机构及零部件仓库，并且建有良好的服务体系，他们看到，将来进入中国烟机市场的门票是与中国同行建立合资企业，以期在八五期间购买的烟机使用10年后中国烟机市场再次兴旺时有利可图。

对策建议

一、加速推进烟草大集团战略的实施，政企分开，进行以市场为导向的企业制度创新。

中国加入WTO对烟草业的整合是一个十分重要而利的契机，烟草行业要抓住机遇，按照十五届四中全会精神，加大改革力度。要深入研究在世界范围进行经济结构调整、科技进步突飞猛进、跨国公司的影响日益增大的经济全球化大趋势下，烟草行业的战略重组问题。在体制、制度的创新中要扶优扶强，抓大灭小，支持有条件的龙头企业进一步发展壮大，逐步在全国形成3——5个烟草企业集团。

为此，必须加大对烟草计划流通、价格、税收、体制、管理等方面全方位的综合配套改革的研究及推进力度。

云南省应加快形成一个烟草集团的步伐。

二、改革现行烟草专卖的“属地管理”原则，加强国家对专卖管理的有效控制。

建议将烟草专卖的各级管理机构按行政区域设置的格局改为按烟草区域市场（大区）来设置，同时辅之以其他果断措施打破“专卖地方”或“地方封锁”的状况。

中长期目标应定位于按照市场经济的规律以及世贸组织的规则改革专卖制度，创造一个有利于烟草产业健康发展的公平的制度环境。

三、从生产制造战略向生产服务战略转变。

未来企业竞争的重点已从产品制造转向客户服务。烟草公司要顺应经济全球化和信息化发展的要求，推动烟草企业在组织调整、业务重组及管理改革的过程中，拓展使客户满意的概念，成为提供烟草产品和服务，以客户为中心的公司。在突出有竞争力的主营业务时，要特别注重发展公司内服务业。要使企业经营决策更加贴近市场，对市场变化反应更灵活，使企业经营重点从制造向销售、服务转移，从硬件产品向系统产品转移。

更加大全国市场的统一营销网络或区域（非行政区划区域）市场的统一营销网络的建设力度。同时，积极探索商制度，电子商务等多种形式的营销服务形式。建议各管理部门及企业设专人综合管理指导电子商务在烟草的运用。省公司应在全省烟草统一规划建设相关电子商务服务中心。

要鼓励管理人员和职工攻读市场营销学学位，向国内外研究机构、相关组织、大学派出研修人员，专攻行业发展急需的特殊技能。要成立地区研究会，研究交往国家和地区的文化与商业惯例，制定适合各地情况的市场营销战略、战术。

四、要建立一种烟草与其他行业结合及退出的灵活机制。

90年代以来，国际大烟草公司根据东欧剧变后出现的市场空间、东南亚金融风暴带来的市场影响、世界反吸烟运动空前高涨以及在非烟产业投入产出比不甚理想的客观现实，已将非烟产业逐步收缩，集中精力加强主业，并在烟草主业上采取了一系列合并及减员措施，进一步加强产业的核心竞争力。

云南烟草应积极贯彻执行国家减员增效的方针政策，加大科学管理的力度。同时，根据目前我们发展改革的特殊性，积极探索和拓展烟草企业在资本运营方面的新途径和空间，在发展新项目时，应充分考虑产业间投资组合的退出机制，使烟草企业有限的资金能够合理灵活地流动。

五、要在全行业广泛进行WTO有关机遇与挑战的宣传教育。

让全体员工都了解加入世贸和大家的关系，从而充分地调动工作的积极性及提高投身改革的自觉性。

六、要加大对科技教育的投入力度。

市场的竞争是人才的竞争、科技实力的竞争。进入WTO后，国外大烟草公司将会在中国大量地寻找人才，按国际人才市场的价格来吸引优秀人才，人才将成为进入WTO之后的一个竞争的热点。烟草业如不能够真正留住人才、吸引人才，将会面临优秀人才流失的重大挑战。尊重知识，尊重人才要体现在明确的制度上。

烟草行业必须加大官产学研联合的力度，通过建立有效的、灵活的运行机制使各类人才为我所用。建议创造条件同相关科教机构合作，在烟草科学研究院、红塔集团设立相应的博士点或博士后流动站。

建议云南烟草要加大参加云南省省院省校合作项目的合作范围及工作力度，以充分利用云南省优惠政策。

要加快人才的培养，特别是适应国际竞争的管理、科技、法律人才的培养，鼓励在职人员通过不脱岗加强学习，申请国家同等学力学位。

要树立云南烟草科技的学术权威地位，培育和推荐云南烟草的中国工程院和中国科学院院士。

要加大烟草干部培养提高的力度，建立更加积极的培养规划，使各管理层的干部素质得到较大的提高，以适应加入WTO后国内市场国际化竞争更趋白热化的形势要求。

七、行业的各级领导要高度重视并采取措施加强战略研究。

战略研究要立足于全球竞争的高度对本产业、行业、企业进行动态的深入的分析，要进一步分析中国烟草、云南烟草在中国进入WTO后掀起的下一轮世界烟草竞争中的全球分工定位。要通过战略发展对策的分析研究，未雨绸缪，走在竞争对手的前面。

在全球战略中，要加大与国际跨国烟草集团合作的力度，同跨国公司建立长期合作的战略伙伴关系。要使企业成为同跨国公司学习、合作、竞争的主体。

要专题认真研究烟草的可持续发展战略问题，研究中要注意当前国外烟草发展中出现的新问题。如从现在开始，即应采取措施树立云南烟草良好正确的公众形象，随着国内市场的逐步国际化，要早日采取措施防范美烟草诉讼案等对中国烟草的负面影响。又如烟用生物化肥产业的发展问题研究，烟田产品的绿色包装体系问题，结合结构调整，引进环境友好技术降低能耗，提高出口产品环境竞争力问题，各企业可持续发展道路问题，利用烟草创造财富的传统力量，支持可持续发展的经济、社会、环境三大支持体系问题等等。

企业在开拓国际市场时，要有长远的市场配套发展计划，要同国外客商一起建立共同的销售目标，使合作双方互惠互利，以期占领长期稳定明确的市场。

八、烟草科研要加强科研项目选项同生产一线企业需求相结合的机制。

从课题选题开始就要紧密结合实际需求，进行严格的市场需求调研，使有限的经费发挥真正的效益。要从机制上防止出现科研、生产两张皮的问题。

建议设立科研项目用户定单制度，从根本上形成烟草科研为烟草经济发展服务、烟草经济发展又推进烟草科研的良性循环，促进科研成果向现实生产力的转化。

对于基础科学研究，烟草应加强同专业研究所、大专院校的合作。建议设立烟草访问学者制，吸引行业外专家为烟草服务。

要继续加大开发低焦油、安全型、混合型卷烟的工作力度，以满足国内混合型烟草消费的需求。在开发烟草生物医药领域新用途，跟踪世界高技术前沿技术时要注意拥有自己的知识产权。

九、云南烟草在按国家局要求对“三合一”进行分设时，要对烟叶生产认真规划和定位。

要充分发挥云南的自然资源优势，还要对全省的烟叶种植、生产的潜力和适度规模进行科学论证，创云南烟叶名牌，根据国际市场及国内市场容量，独立发展云南烟叶生产。应组建区域性烟叶专业集团，实现和加强烟叶生产的制度创新。加快建设烟叶生产出口基地。

建议政府提高烟叶出口退税率或实行零税率制。

根据国际、国内市场需求调整种植结构，引导烟草种植集约化，专业化，完善烟叶生产技术推广体系，切实提高烟叶品质和生产质量。要发挥现有烟草科研优势，加强烟草生物工程研究，综合利用烟草原料，开发新用途。

要加快烟草种子公司的组建进程。通过体制创新推动烟草种子产业化、商品化及国际化，以适应加入WTO后烟草种子工作对外合作的需要。

十、云南作为中国的烟草大省，各企业应积极参与到国标的修订和国内外不断更新的标准化活动之中，提高标准水平。建议在进口烟制品检测中，增加对人体健康有害的烟气重要化学成份的检测，如烟草有的亚硝胺和焦油中重金属元素等项目的检测，进行限量考核，为适应烟草发展的需要和为我国入世后卷烟产品在国际和国内市场上的竞争作好准备。

要在烟草工业企业推行ISOl4000认证体系，加大在烟草商业企业推行ISO9000认证的工作力度。

十一、建议成立中国烟草进出口烟叶检测站（南方中心），负责南方片区的转基因检测和研究工作。

云南是中国的烤烟生产和出口大省，建议云南省公司报请国家烟草专卖局根据实际情况，在已有的云南省烟草质量监督检测站内，筹建中国烟草进出口烟叶检测站（南方中心），开展对我国南方片区烟叶转基因的检测、研究工作。加大对云南烟叶以至南方片区烟叶的保护力度，为我国烟叶的顺利出口做好检测保障工作。

十二、全面推广实验室认证制度，为云南烟草走向国际市场奠定基础。

面对加入WTO，开展实验室认证是云南烟草今后企业管理标准化必须进行的一项工作。云南省烟草质量监督检测站于1999年底通过了国家烟草专卖局的行业认证，目前正在为接受由中国实验室国家认可委员会（CNACL）授权云南省质量技术监督局进行的认证工作作准备。随着云南烟草实验室认证活动的广泛深入开展，实验室的管理水平将随之提高，并逐渐向标准靠近，为最终消除国际贸易中由于检测和校准数据不信任而造成的技术壁垒奠定良好的基础。

十三、加快云南卷烟安全性评价体系等优势项目的标准制订工作，建议成立卷烟安全性检测中心。

优势项目标准一旦被行业所公认，就有被国家或国际采纳为标准的可能。云南烟草科学研究院正在加紧建立烟气中重要有害化学成份和卷烟重要有害生物活性的检测标准方法，建议在云南烟草科学研究院成立卷烟安全性检测中心，统一全国的安全性指标检测，通过对卷烟重要有害生物活性和烟气中重要化学成份进行检测，保证中国烟草在提高品质的同时，在提高卷烟的安全性方面有一个统一的对国产烟和进口烟进行检测的标准和权威检测机构。

十四、尽早组建行业协会，组建专门研究国际法律和贸易规则的人才队伍，为今后应对倾销与反倾销调查诉讼，提供组织人员保证。

建议委托相关专业权威机构加强对国内国际市场的研究，注意研究国际市场价格的波动，特别是烟草市场的价格波动，以适时调整烟叶生产的策略，提高云南烤烟的价格竞争力。

要加大国际烟草经济研究的力度，跟踪世界烟草跨国公司的政策走向，特别要注重研究今后国外烟草生产商与国内竞争企业联合的动向，防范国外烟草生产商采取规避措施，以低价倾销烟草制品，对云南烟草生产企业和国内其他烟草生产企业造成重大损失。

十五、加强政府“绿灯补贴”的力度和范围

目前对烟区，烟农的补贴是由企业内部给，这本应是由政府做的事，政企不分使得烟草企业负担过重，从长远来讲，该由政府给的补贴还是由政府财政给，这样有利于企业降低成本，提高竞争力。

（1）增加科研与开发（R＆D）补贴。

《补贴协议》允许的科研与开发补贴包括有：将工业研究成果转化成一种计划、蓝图或者设计成新的或改进型产品，加工或服务，而不论其可否投入商业使用。因此，云南在对烟草产业实施补贴时，应更多地增加科研与开发的补贴比重，以避免进口国的贸易报复。

（2）增加地区扶贫资助