国税工作要点篇（1）

（一）深化协调联动机制。加强组织领导，一把手负总责，分管领导具体抓，定期召开联席会议，实现联动机制的制度化、经常化。加强税收分析，进一步明确省市局分析的范围和重点，整合各部门分析结果，统一信息，以参考性和预警性指标为主、任务性指标为辅，防止无效、低效、重复信息。加强纳税评估工作，改进评估方法，规范评估程序，简化评估环节，提高评估效率；全面拓展信息源，引入第三方信息，完善评估指标体系，提高评估的精确度；实行分级分类评估和多税种、征退税综合联动评估，避免多头重复评估；健全评估案例库，加强案例分析和交流；及时总结评估情况，有针对性地完善税收分析和征管制度，实现以评促管，以评促查。

（二）深化税收管理员制度。进一步落实《税收管理员工作规范》、主管协管和税务分局长、税务所长管户制度。逐步推行管理员平台，为加强税源管理提供强有力的支撑。强化户籍管理，积极协调建设与相关部门的信息交互平台，加强信息交换和比对，严格巡查巡管，大力清理漏征漏管户。实施按行业分类管理，研究制定行业管理办法，完善特大型企业驻厂组制度，抓好个体税收电子定税和建账管理。加强发票管理，强化发票领购及开具使用情况的监控分析，扩大电脑票使用范围，全面推行定额发票，积极启动税控收款机和有奖发票试点工作。

（三）深化流转税管理。以总局政策调整为契机，以纳税评估为抓手，通过明确具体的评估指标和方法，进一步规范农产品收购加工和废旧物资回收经营企业税收管理，坚决防止发生区域性或行业性重大案件；落实新修订的《增值税一般纳税人认定管理办法》，规范一般纳税人认定工作；完善“一窗式”管理，全面实行“票表”比对；加强专用发票、“四小票”审核比对和异常票协查，建立专用发票存根联滞留票核查的长效机制；推广红字专用发票通知单开具管理系统、增值税抵扣凭证核查系统，确保专用发票稽核系统高质量运行；加强消费税管理，落实总局新制定的卷烟、酒类、金银首饰、汽油柴油消费税管理办法；加强车购税管理，贯彻新的车价信息采集管理办法，抓好新版征收软件运行管理。同时，抓好出口退税管理，强化预警分析，加强征退税工作衔接，建立出口收汇核销单电子信息传输渠道，严格审核审批，既要严防骗税又要加快退税进度。

（四）深化所得税管理。认真学习贯彻新《企业所得税法》及实施条例，做好新旧税法的衔接工作，制定完善配套管理制度和办法，确保新税法顺利实施。重点规范税前扣除范围和标准，清理税收优惠政策，规范税收征管要求，落实好各种过渡性政策。各级要举办新所得税法培训班，使干部职工熟悉和掌握新法规定。要以实施新所得税法为契机，全面提高所得税管理水平。健全所得税组织机构，充实管理力量；利用总局企业所得税信息交换平台，强化对汇总纳税企业的就地监管；加强新办企业户籍管理，严格减免税审批，抓好汇算清缴工作。同时，要加强国际税收管理。完善反避税工作制度和业务规程，构筑反避税基础信息平台，对一些关联企业进行反避税调查审计；加强非居民和“走出去”企业税收管理，逐步实施境外投资企业税务登记备案、境外所得申报和审计制度；加大国际税源控管力度，摸清外国承包工程和国际运输业的税源底数，做好税收协定执行和情报交换工作。

（五）深化信息化建设。加强网络建设，改造网络环境，实现网络提速，确保网络安全畅通。按照总局统一部署，有计划、分步骤地推行税库银联网、纳税评估、执法管理、综合办公、资源整合、综合数据平台等六个应用系统。实施河北国税门户网站二期建设，启动12366纳税服务、网上涉税业务办理、内网办公应用、部门间数据交换平台的开发建设工作。研究制定信息资源、设备资源、人力资源整合方案，推进各应用系统之间的数据整合和信息共享。进一步强化数据质量管理，落实数据管理责任制，建立数据及时更新和纠错机制，确保数据真实、准确、完整。年内，要对各应用系统的数据进行一次全面清理。深化数据应用，特别是省、市局要充分利用数据进行分析，指导基层有针对性地加强管理。

二、以基层机构整合为重点，优化征管体制，提升管理效率

一是减并税务分局、税务所，规范税务分局名称及其内设机构。全系统税务分局、税务所收缩比例不低于20%。二是规范县区局机关内设机构，统一机构数量和名称。三是做好稽查机构升格工作，规范市、县区稽查局及其内设机构的级别、数量和名称。四是进一步理顺机关内设机构和征管查各环节的职能分工，健全岗责体系。五是以流程为导向重组征管业务，对业务事项梳理、优化、整合，明晰各项业务的操作内容、权限、方法和流向，使业务流程路径短、层级简、运行畅、效率高。

三、以加大稽查力度为重点，严格税收执法，推进依法治税

（一）加大稽查力度。以稽查机构升格为契机，强化稽查职能，发挥威慑作用，提升国税部门有战斗力的形象。继续严厉打击虚开和接受虚开增值税专用发票、利用“四小票”骗抵税款以及骗取出口退税等涉税违法行为。积极争取政府和有关部门的支持配合，集中精力对采矿业进行全面整治。与公安、工商等部门联合开展打击制售假发票、非法代开发票专项整治活动。组织开展对房地产、金融、保险、烟草公司等行业企业的专项检查。研究建立税务稽查和检查长效机制，把案件稽查和日常检查有机结合起来，凡涉嫌偷骗税的，管理部门要及时移交给稽查部门，防止以评代查；加大对涉税违法案件的处罚和执行力度，防止以补代罚、以罚代刑。加强与公安部门的协作，完善涉税案件移送机制，有条件的可与公安部门联合成立税收治安办公室。加强稽查案例分析，以查促查、以查促管。同时，进一步落实首查责任制、案件复查制，推行分级分类稽查制度，实现稽查办案的规范化管理。

（二）规范执法行为。深入落实国务院全面推进依法行政实施纲要，按照法定的权限和程序行使权力、履行职责。坚持组织收入原则，严肃收入纪律，不准越权、违规批准税前扣除项目和减免缓退税，不准有税不收，不准收“过头税”，不准转引税款。深入开展法制教育和培训，营造干部职工自觉学法守法用法的良好氛围，使干部职工增强防范执法风险的意识，避免行政不作为或乱作为。加强对防范执法风险问题的研究，抓住容易发生风险的重点部位和薄弱环节，制定防范风险的有效机制。

（三）健全内控机制。认真落实税收执法责任制，严格执法过错责任追究。实行重大过错“一案三追究”：既要追究直接责任，也要追究领导责任和连带责任。全面推行税收执法管理信息系统，实现对执法行为的实时自动考核。实行重大执法事项专报制度和重大执法过错通报制度。严格执行《税收规范性文件制定管理办法》，规范性文件制发前必须由法规部门进行合法性审查。认真开展执法检查，重点对税务案件查办情况进行复查，并建立执法检查与执法监察的协调联动机制。进一步规范和减少税务行政审批项目，探索保证审批权力正确行使、后续管理科学有效的制度和机制。认真执行重大税务案件审理制度，抓好税务行政复议、处罚听证工作。

四、以健全服务机制为重点，优化纳税服务，提高税法遵从度

（一）健全服务机制。建立纳税服务组织体系，充实服务人员，明确工作职责。落实《纳税服务工作规范》，明确工作流程，细化工作标准。建立纳税服务考核机制，完善以纳税人满意度为核心内容的考核指标体系，严格考核，奖优罚劣。建立纳税人对税务机关纳税服务质量的评议、评价和监督机制，广泛听取纳税人意见，加强纳税需求分析，以纳税人反映的困难和问题为切入点，不断改进工作。

（二）创新服务方式。加大税法宣传力度，抓好“五五”普法，组织开展第十七个税收宣传月活动。加强纳税咨询辅导，拓展“12366”纳税服务热线功能，建立省局集中模式的人工坐席台，探索试行“专家咨询”制度。结合河北国税网站二期建设，拓展网上办税业务，实现申报纳税、发票认证、涉税申请、涉税查询等业务的网上办理。推进多元化申报纳税，加快税库银联网，推行申报缴款同步模式。加强办税服务厅建设，有条件的地方可探索试行“一窗通办”和“同城通办”。加大办税公开力度，规范公开内容、形式、流程和时限，制作办税流程图，发挥好电子触摸屏、电子地图的作用，建立税收法规库和纳税咨询问题库。继续落实“一窗式”、“一站式”服务以及全程服务、限时服务、提醒服务、预约服务等多种服务措施。加强注册税务师行业监管，规范执业行为，提高执业质量，发挥注册税务师的作用，促进税务事业健康发展。

（三）落实“两个减负”。坚持做到能在上级完成的工作不再向下布置、能在内部完成的不再向纳税人延伸、能从信息系统调取的数据不再逐级上报、能整合的工作不再单项开展。纳税人到税务机关办理的各种涉税事项，统一由办税服务厅负责，做到报送资料一次性告知，资料齐全一次性办结。合理设置办税窗口，均衡使用申报期间，解决好办税服务厅排队拥挤的问题。统筹税务机关对纳税人的各种管理活动，归并调查事项，整合检查项目。精简各种报表资料，逐步取消手工报表，确需报送的要一口对下、部门共享，解决多头、多次报送的问题。加强与地税部门的协作，积极开展联合办理税务登记、评定信用等级、税收检查等工作。

五、以人力资源管理为重点，健全激励机制，提高领导班子的执政能力和队伍的执行力

（一）健全班子管理机制。扩大领导干部管理范围，将机关中层干部和税务分局长、税务所长纳入领导干部管理序列。健全班子学习机制，落实中心组学习制度，组织班子成员认真学习中国特色社会主义理论体系和***精神，学习税收业务、信息化建设等知识。省局将于适当时机举办处级干部***精神培训班，各市、县区局也要采取多种形式，认真学习宣传***精神。健全党组决策机制，严格执行民主集中制，充分发扬民主，推进民主决策、科学决策。健全干部选拔任用机制，认真落实《领导干部选拔任用办法》和《领导干部竞争上岗办法》，真正把德才兼备、实绩突出、群众公认的干部选拔到领导岗位。健全干部交流机制，落实《领导干部交流工作办法》，加大交流力度，优化班子结构，培养锻炼干部。健全巡视检查机制，加强对领导班子、班子成员的监督，重点查找在落实上级部署、执行民主集中制、干部选拔、廉洁自律等方面存在的突出问题，并加强对整改落实情况的督促检查。年内，对不少于三分之一的下属单位进行巡视。

（二）优化人力资源配置。从激发队伍活力出发，对现有人力资源进行结构性的优化、重组。按照管理力量与担负任务相匹配、管理效能最大化的原则，合理确定机关与基层、综合部门与业务部门、征管查各环节的人员比例，充实基层力量，充实业务人员。根据干部的年龄层次、知识结构、专业水平等情况，将干部安排到最合适的岗位。制定鼓励措施，引导城区干部到征管力量不足的农村特别是艰苦地区帮助工作。重视发挥老同志的作用，给他们安排合适的工作。建立一般干部轮岗制度，对干部实行定期轮岗。同时，总结试点经验，在基层一线执法人员中积极推行能级管理。

（三）加强干部教育培训。强化“大教育”理念，落实全系统教育工作会议精神和《教育培训三年规划》，进一步加大教育培训力度。分级分类开展全员培训，重点抓好高层次专家队伍、中层管理干部和基层业务骨干的培训，特别是要通过理论培训和实践锻炼，培养一批精通纳税评估、税务稽查、信息化建设、反避税等工作的专业人才；改进学习培训方式，通过在岗学习、脱岗学习、在线学习、视频培训等多种方式，增强学习效果；建立巡回培训机制，由省局选拔50名业务骨干组成讲师团，深入基层巡回授课；加强题库建设，年内要建立一个考题类型丰富、能够适应各类考试需求、科学评价参考人员实际能力的大型题库；建立干部学习与选拔任用、评先评优相结合的机制，使学习成为干部内在的需求和自觉的行为；建立各级各类人才库，从基层人员中选拔1000名管理能手、300名稽查能手、200名征收能手、100名统计分析能手进入省局人才库。税政、计算机、外语等其它方面，也要有计划地选拔一批业务尖子充实到人才库。上半年，省局要组织全系统业务尖子选拔竞赛。对列入人才库的人员，要研究制定激励机制。推进学习型组织建设，鼓励干部职工在岗自学，鼓励参加学历学位教育和注册税务师、注册会计师、律师等资格考试，鼓励围绕税收工作开展理论研究和探索创新。

六、以预防职务犯罪为重点，加强教育监督，构建和谐国税

（一）加强教育引导。要大力加强思想政治工作，促进干部心理和谐，引导干部正确对待自己、他人和社会，正确对待困难、挫折和荣誉，始终保持干事创业的心气、豁达宽容的心态，形成团结和谐、互相关爱、互帮互助的良好氛围。要认真落实政务公开、情况通报制度。对重要决策、全局性问题和涉及群众利益、涉及领导干部的问题，要及时召开会议向群众通报情况，做好宣传、解释、引导工作，取得群众的理解和支持。要利用领导接待日、设立局长信箱、召开群众座谈会等多种形式，加强领导干部与群众之间的沟通，准确把握群众的思想动态，有的放矢地进行教育疏导。各级中层干部也要切实负起责任，认真落实“一岗两责”制度，既要抓好业务工作，也要深入细致地做好本部门人员的思想政治工作，多沟通多谈心。党小组、党支部的活动都要积极开展起来。省局将于年中召开全系统思想政治工作会议，专门对加强思想政治工作进行研究部署。与此同时，要继续加强税务文化建设。积极创造优秀文化作品，组织开展文艺演出、读书演讲、书画摄影、体育比赛等各种文体活动。深入开展精神文明创建活动，选拔树立一批先进典型，发挥示范带动作用。有计划、有步骤地改造基础设施，进一步营造良好的工作、生活环境。落实党组抓党建责任制，深入开展争先创优活动。七一前，省局要评选表彰一批先进基层党组织、优秀共产党员和优秀党务工作者。要做好离退休干部管理服务工作，落实好各项待遇。

（二）加强监督制约。继续抓好惩防体系建设的试点工作。认真落实总局《领导班子和领导干部监督管理办法》，通过述职述廉、谈话诫勉、重大事项报告、经济责任审计等措施，加强对领导班子和领导干部的监督。认真落实税收执法责任制，全面推行行政问责制，对履行职责不到位、造成严重后果的，要追究有关人员的责任。认真落实《政府信息公开条例》，全面推进政府信息公开，把涉及纳税人和干部职工切身利益、普遍关注的热点和影响执法公正的关键点作为公开重点。加强对干部选拔任用工作的监督，落实群众的知情权、参与权、选择权、监督权。加强财务预决算和基建管理，严格执行财经纪律，严格基建项目审批，强化审计监督。认真执行集中采购目录和采购计划，坚持依法采购，规范程序，提高效率。建立反腐败预警应急机制，努力把各种问题解决在基层、化解在内部、消除在萌芽状态。

（三）加强案件查处。严肃查处发生在领导机关和领导干部中滥用权力、贪污贿赂、等案件。严肃查处税务干部违反税法擅自减免税、收过头税，不征、少征税款，以及挪用、截留、转引税款等问题。落实“一案双查”、“一案双报”和案例剖析通报制度，总结办案经验，把握办案规律，充分发挥办案的治本功能。加强行风建设，着力解决纳税人反映的突出问题，坚决纠正行业不正之风，确保在行风评议中取得优秀成绩。

国税工作要点篇（2）

XX年年国税工作要点

实施五大战略 推进国税工作   XX年工作思路 XX年工作思路(讨论稿) 党的十六届四中全会提出了加强执政能力建设的新目标，为税收工作指明了方向；总局提出的深化税收改革、加强税务基层建设、推进科学化精细化管理等新要求，是基层税收工作的重心；税收征管工作中出现了市场主体民营化、税源主体城市化的新趋势，是国税工作面临的新挑战；认真解决当前国税工作面临的新问题、新矛盾，是新一年工作中必须努力和加强的重点。 基于对形势的判断分析，按照总局提出的科学化、精细化管理的总体要求，结合我市当前国税工作实际，XX年，我市国税工作要紧紧围绕新时期税收工作的主题，以提高税收工作能力和征管工作质效实为目标，建立税源监控、执法保障和绩效考评体系，着力优化资源配置、税收服务、工作环境、育人机制。 （一）紧扣工作主题。 新时期税收工作的主题就是推进依法治税，深化税收改革，强化科学管理，加强队伍建设。这一主题科学总结了税收工作的规律，是当前和今后一个时期税收工作的核心。它充分体现了科学发展观的要求，是认真贯彻落实十六届四中全会的精神，切实加强执政能力建设的具体体现。紧扣税收工作的主题，要正确把握治税与带队的统一、把握抓改革与抓管理的统一，坚持连续性和创新性的统一，坚持前瞻性与阶段性的统一，使国税工作在实践中不断得到提高。 （二）实现两个提高。 一是提高税收工作能力。按照十六届四中全会精神的要求，以提高领导班子的治税带队能力、国税干部的聚财执法能力、国税系统的高效征管能力为重点，全面提升基层税务部门的整体税收工作能力。 二是提高征管质效。要树立科学管理、依法管理和民主管理的新理念，突出科学化、精细化两大特征，实现执法规范、征收率高、成本降低、社会满意的目标。 （三）构建三大体系 一是建立税源监控体系。以使税款实征数不断接近法定应征数为标准，进一步强化对重点企业、重点行业的税收监管，大力开展纳税评估，加强税收与经济的比对分析，继续完善以“六率”为重点的收入质量考核，建立重点税源监控体系、税收信用体系和税收管理员制度体系。 二是建立执法保障体系。以行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效为标准，以治内与治外相统一、治税与治队相统一为要求，以推行税收行政执法责任制和执法过错责任追究制为重点，以税收信息系统的机控作用为载体，建立健全执法监督机制，形成对权力运行的监控体系。 三是建立绩效考评体系。以政治过硬、业务熟练、结构优化、绩效显著为标准，以强化激励约束为手段，继续深化劳动分配制度改革，全面推行“能级+绩效”管理办法，建立以能力和业绩为主要内容的客观公正、科学的绩效评价体系。 (四)、着力四个优化 一是以提高能力为核心，优化育人机制，实施人才兴税。发展靠人才支撑，政绩靠人才创造。实施人才兴税，是新形势下税收工作的重要任务，也是国税工作顺应时展要求和可持续发展的必然选择。因此，必须要树立科学的人才观，强化人才为本的理念，以解决人才总量不足和人才结构不优的突出矛盾为重点，着力提高干部队伍的“六种能力”，为不断推进国税事业可持续发展提供人才保证。首先要继续加强领导班子建设，把学习作为提高能力基础，全面推行述学评学制、任期目标责任、年度理论业务考试制，建立完善班子建设的考核评价指标体系、奖惩机制和对空缺职位的竞争上岗制度，提高领导干部管理带队能力；其次建立一个“全员学习+分层培训+能手考试”的人才培育体系，全面提高队伍的税收管理、税收服务和科技应用能力；第三是加强人力资源管理，优化劳动组合，建立“能职匹配+双向选择”的人力资源管理格局，把人员压力转化为人才优势。建立人才激励机制，探索建立能级管理制度，继续开展能手竞赛活动，形成竞争择优的人才选拔机制。 二是以提高征管质效为重点，优化资源配置，推进科学管理。科学管理是基础，是优化征管资源配置、提高征管效能的总抓手，也是有效解决“疏于管理，淡化责任”的根本途径。我们必须把科学化、精细化管理的理念拓展到整个税收工作的全过程，以此推动全局各项工作的全面发展，力求实现税收管理的新突破。首先是优化征管流程，以环节制约为重点，全面推行专业化管理；以流程控制为核心，积极推进业务重组。其次是整合信息资源。要以纳税“一户式”税管理为契机，实现所有信息系统之间有效链接和数据实时共享，不断提高信息资源的综合利用效率，最大程度地支持税收征管；建立统一的电子办税服务平台，进一步拓宽纳税申报和税款缴库渠道，不断提高办税效率，以方便征纳、降低征纳成本。 三是以执法为民为宗旨，优化税收服务，发挥税收调控职能。加强党的执政能力建设，要以发挥税收的财政和调控职能，为发展社会主民主政治、建设社会主义先进文化、构建社会主义和谐社会提供充足的财力为保障。全面贯彻四中全会精神，必须坚持聚财为国、执法为民的工作宗旨，确保税收收入的稳定增长，发挥税收调节经济、调节分配的作用，为支持经济社会协调发展、全面建设小康社会作出应有的贡献。首先是牢固收入中心意识，坚持依法征税，搞好收入分析，抓住重点税源管理，不断改进收计划管理办法，充分发挥稽查职能作用，大力清缴欠税，确保税收收入稳定增长；其次，不断提高依法治税的能力，严格依照法定权限和程序执行税收法律法规和政策，不折不扣的落实好各项税收优惠政策，支持产业升级、结构调整和高新技术发展；第三、进一步优化税收服务。以方便征纳、降低征纳成本为标志，逐步拓展完善“一窗式”管理模式的服务功能，继续完善“一站式”服务，推行“一次式”稽查，拓展纳税服务领域，不断提高税收服务水平。 四是以文明高效为目标，优化工作定位，推进国税基层建设。基层税务部门是“三个代表”重要思想的推动者和实践者，加强基层建设是围绕税收工作主题，做好各项税收工作的基础。在建设理念上，正确理解新的新时期税收征管模式的实质，突破传统征管模式下的思维定势，用科学、现代、先进的理念驾驭基层建设实践；在建设内涵上，坚持基层工作的正确定位，进一步推行税款集中征收、硬件集中建设、信息集中处理、人员集中办公。在建设目标上，以构建学习型组织、法治型部门、服务型机关、文明型单位、数字型基层为着力点，深入开展文明创建活动，推进基层两个文明的协调发展，建立良性互动的新型征纳关系，营造齐抓共管的税收法治环境，塑造勤廉高效的国税形象。 实施五大战略 推进国税工作(XX年国税工作要点) 面对新的形势和历史赋予我们新的使命，国税工作要实现长远发展，就要顺应社会发展的潮流，不断深化改革，大力实施兴税强税战略，进而推动国税工作向更高层次发展。今后，我市国税系统将重点实施五大战略： 第一、按照系统化的要求，实施改革强税战略。国税部门要强化税收的聚财职能，促进税收经济的协调发展，必须系统化、全方位的进行国税工作改革。一是要积极推进新一轮的税制改革。国家新一轮的税制改革方案正在酝酿之中，税制改革的深化必将更好地发挥税收筹集财政收入和调节经济、调节分配的职能作用。国税部门首要的任务是加强调查研究，做好充分准备，确保税制改革的顺利到位。 二是要深化税收征管改革。税制改革必然带动征管改革，今后征管改革需要解决的核心问题，就是要建立一个高质量、高效率的运行机制，主要应建立监督制约机制、协调配合机制、竞争机制、信息传导机   1  

制和考核机制。下一步征管改革的主要任务就是实现信息化和专业化相结合的税收管理。适应信息化的要求，加快征管业务重组和优化，科学设计征管流程，在此基础上积极稳妥地推进基层征管机构改革，健全税收征管组织体系。按照专业化的要求，科学设定征管各环节的职责分工，明确征收、管理、稽查各个环节的工作职责、工作要求和工作目标，健全岗责体系，并切实加强征收、管理、稽查各环节之间的衔接和工作协调。 三是要深化干部人事制度改革。我市国税系统干部人事制度改革的重点是建立健全干部选拔任用和管理监督机制，改革的目标是逐步创造一个公开、平等、竞争、择优的用人环境，建立一套干部能上能下、能进能出、充满活力的激励机制，形成了套制度完备、纪律严明、群众参与的监督体系，从而实现人事管理工作的四个突破，即在落实群众对领导干部选拔任用的知情权、参与权、选择权和监督权方面有新突破；在疏通“出口”，实现干部能下方面有新突破；在健全干部监督工作的各项制度，保证各级领导干部正确行使权力方面有新突破；在激发干部活力，调动干部积极性方面有新突破。 第二、按照体系化的要求，实施依法治税战略。依法治税是税收事业发展的历史选择，是新时期税收工作的必由之路。实施依法治税战略，必须建立协调完备的税收法律体系、规范有效的税收执法体系、保障有力的税收司法体系。作为市一级国税部门，依法治税的关键是把治内与治外相统一、治税与治队相统一，建立一套完整的、管用的监督管理机制，努力实现三大目标： 一是实现税收执法的全方位规范。要在深入调查研究、科学论证分析的基础上，结合工作实际，对原机构设置、岗位职责、执法责任进一步理顺、细化和明确，构筑与新时期依法治税工作相适应、职权清晰、运作高效的税收管理机制。 二是实现税收执法的全过程控制。重点是完善权力制约机制，关口前移，加强过程控制，变事后检查发现问题被动整改为提前主动控制。一方面要充分发挥ctais软件监控作用，建立岗位衔接、资料传递和岗位间执法责任承接制度，形成岗位间环环相扣，相互监督制约的执法过程控制系统，制约税收执法权，解决执法随意性。另一方面，要实施执法剖析制度。定期对管理单位执法情况进行抽样剖析，从税务登记、税款征收、管理、稽查各环节严格依据工作流程，岗位职责，进行内部执法检查，进而把执法检查到岗，责任追究到人，使每一项工作、每一个环节都能得到有效地控制和制约。 三是实现税收执法《2》

国税工作要点篇（3）

根据以上总体要求和目标任务，我局的工作安排是：

一、全力以赴实现税收收入与经济的和谐统一。

1、始终坚持组织收入不松懈，确保完成省局下达的计划任务和县政府的预算计划。今年省局下达给我县的任务是45982万元，比去年实绩增长10.16%，列入县政府财政总收入4.24亿，增幅10.5%，力争达到12%。牢固树立抓早、抓好、抓紧收入的信心和决心。继续按照“依法治税、应收尽收、坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，顾全大局，采取有效措施，加强税源管理，挖掘增收潜力，堵塞漏洞，围绕省局“宏观税负率不低于去年水平”的工作目标，努力实现国税收入与地方经济协调增长。

2、加强税收与经济的联动分析。坚持“GDP税收负担率和增值税税负率稳中有升、零负申报率持续下降”的“两升一降”工作目标，全面分析地区税负水平，继续提高收入分析水平，拓展分析的深度和广度，深化细化宏观税负、税收弹性的变化趋势分析、地区生产总量与收入总量之间、各税种与相应经济指标之间的协调性分析，所得税与流转税的相关性分析。建立较完善的税收分析指标体系。

3、加强税源监控。完善重点税源监管体系，拓宽监控范围，拓展监控指标，继续健全局长、科长、管理员三级监控体系，明确各级的职责，实现对重点企业、重点行业的分时、分层、动态监控。经常性或针对性地开展典型行业、典型税源的调查。要加强中小企业和个体税源的管理，减少税源流失。

4、加强欠税管理。根据省局工作目标考核对欠税工作的要求，采用期末欠税规模不增加视同“零新欠”的考核办法，执行欠税公告制度，动态掌握陈欠企业的变化，努力压缩陈欠。要加强对异常申报纳税人的管理，实现征、管、查三部门联动机制，继续实行以欠抵退、通过发票管理控制欠税等办法，努力把新欠消除在萌芽状态，继续实现零新欠目标。

二、努力实现税收严格执法和优化纳税服务的和谐统一。

5、不折不扣执行各项税收优惠政策。要认真贯彻落实税收减免管理办法，对再就业、农业、自主创新企业等有针对性地落实好相关优惠政策，并加强对落实情况的监督。各部门尤其是税政法规科要加强调研工作，要充分吃透税收的新情况、新问题，及时研究税制改革和政策调整对地方经济发展的影响，为县委、县政府的当好参谋，要及时了解和掌握经济发展中出现政策实施效应，通过积极寻找税收与经济发展的结合点，帮助地方政府制定经济发展规划，推进经济的发展。

6、构建健康有序的征纳关系。一方面，加强税法宣传教育。坚持不懈地宣传各项税收法律法规和政策，进一步扩大宣传的辐射面和影响力，努力增强全社会依法诚信纳税意识。要充分发挥国税网站、12366热线、政策宣讲会、办税服务厅等宣传渠道和阵地作用，使纳税人及时了解各项税收政策。相关业务部门要充分吃透税收政策，对农业、旅游业等特色行业有针对性地落实好相关优惠政策，并对政策落实情况切实加以督导。认真组织好第16个全国税收宣传月各项活动，结合税收征管法公布15周年，开展系列活动，争取税收宣传形式、内容有所突破和创新。做好国税系统“五五”普法工作另一方面，优化纳税服务。要切实增强纳税服务意识，全面落实《纳税服务工作规范》，做好岗位职责分解、管理规程的细化工作。积极探索税收服务的新办法，以提高工作效率、转变工作态度为核心内容，研究如何改善行政管理方式，尽可能简化工作程序，降低征纳双方的涉税成本。加强窗口服务和形象的管理，开展岗位练兵和同工种竞赛、树标兵活动。要倡导全社会的诚信纳税意识，发挥社会协税护税作用，做到纳税服务和加强征管的良性互动。

7、推进税收执法工作。要积极推进税收执法管理信息系统，将每个执法行为、执法环节都列入监控，对执法效能量化考核，逐步完善“人机结合”的执法监控机制。建立健全税收征收、管理、稽查执法体系规程。继续深入开展税收执法审计工作，全年抽取一个以上部门完成审计，深入开展执法检查、执法监察，并严格执行执法过错责任追究制度。同时将积极配合检察机关开展集中查办渎职犯罪专项工作。

8、整顿和规范税收秩序。紧紧抓住税收专项检查、税收专项整治和涉税案件查处三项工作重点，大力开展整顿和规范税收秩序。开展“服务型”税收稽查，完善查前告知，限期自查、约稽查、查后建议等工作制度，融洽税企关系。推广应用《税务稽查定案标准化管理系统》，创新稽查方式与手段，提高稽查工作水平。

三、积极推进夯实征管基础和创新管理模式的统一

9、狠抓管理基础工作。一是通过国、地税联合换证，查找税源征管薄弱环节，加强对漏征漏管理户的税收征管。强化个体、市场税收征管，调整个体税收定额，使期末不达起征点的个体户占个体定期定额户的比重比期初下降10个百分点以上。加强家庭工业以及小规模纳税人税收征管，推广应用小规模最低销售额监管办法。二是加强与地税、工商、银行等单位的信息传递工作，定期交换相关数据，积极推进联合办证和信用等级联合评定工作，有效发挥纳税信誉等级评定作用,研究按纳税诚信度开展分类管理的办法。

10、全面落实税收管理员制度。继续细化《税收管理员制度》，健全税收管理员工作规范。进一步细分与明确职责，完善税收管理员工作规程，试行责任考核和责任追究，确保各项税源管理工作落实到位。全面推广应用征管辅助系统，开展多层次业务培训，强化业绩考核和管理监督，完善激励约束机制。

11、强化流转税管理。严格执行新《增值税专用发票使用规定》，贯彻总局《增值税一般纳税人认定管理办法》，对达到标准的都要认定为一般纳税人进行管理。加强税负率的监控，税负率水平不低于去年水平，争取达到5.5%。加强“四小票”抵扣管理，完善农副产品“两点一线”管理办法，规范废旧物资行业税收管理。制定利废企业税负预警指标，定期开展专项纳税评估。认真落实货运发票先认证后抵扣办法。继续强化一般纳税人零负申报管理。全面推行车辆购置税征收管理系统，认真实施《车辆购置税征收管理办法》，强化车购税“一条龙”管理。

12、深化企业所得税和外资企业所得税的管理。按照“管好税基、完善汇缴、加强评估、分类管理”的所得税管理十六字方针，认真做好年度企业所得税和涉外企业所得税汇算清缴工作，同时加大汇算清缴数据管理和运用力度。强化所得税零负申报率管理，不低于全省平均水平。规范工作流程，推广应用新的企业所得税纳税申报表。积极推行涉外企业所得税一体化管理工作机制，抓好亏损涉外企业税收管理，深度开展税务审计，完成涉外企业审计任务。进一步加强反避税工作，实现涉外税收“三位一体”管理。要加强存款利息所得税日常管理，落实教育储蓄存款利息所得税的免税管理办法。

13、加强出口退税管理。管理三科一方面要进一步提高单证的审核速度与质量，继续加快出口退(免)税进度，确保应退尽退，同时做好退税服务工作，为推动经济增长作出新的努力。另一方面强化退税日常管理，进一步开展出口退税预警机制及外贸业务员管理制度，切实制止“借权、挂靠”和“四自三不见”买单行为，防范和打击骗取出口退税行为。

14、强化纳税评估工作。建立健全协调机制，统筹安排各部门、各税种纳税评估工作。推广专业综合评估和税收管理员日常评估相结合的两级纳税评估模式，积极探索开展联合评估。通过建立科学完善的科学纳税评估模型，细化优化纳税评估指标体系，将案头评估与现场检查相结合，有针对性地对留抵税额异常企业、低税负企业、零负申报企业进行重点评估。积极开展纳税评估优秀案例收集和上报活动，争取加入全省纳税评估优秀案例。

15、建立管理创新工作机制。一是整合应用管理创新成果，对国税系统在管理创新中的好经验有机地进行鉴别吸收，整合应用，特别是省局确定的12个管理创新优秀项目的推广，使之更加有效地促进当前各项管理工作。二是深入推进管理创新工作。制定有效的管理创新激励机制，各科室要及时制定包括管理创新内容、创新范围、工作要求在内的具体方案，确保今年报批1－2个创新项目，力求用创新的机制、创新的方法、创新的手段，填补管理的盲点和薄弱环节。

四、加快推进信息化建设，努力实现科技与征管的和诣统一。

16、扎实做好金税三期基础建设。分步实现建设目标，完成广域网络的扩容和提速工作。做好各应用系统的推广和维护工作，提高系统就用分析的效果。建立CTAIS2.0的征管数据和金税认证、稽核数据的定期分析的制度，查找税收征管的薄弱环节，重点把好数据采集、录入关，确保金税工程运行质量。

17、加强信息资源的整合，提高应用效能。建立高效协调的运行维护机制，优化整合税收辅助管理信息系统，实现部门信息共享；完善征管信息系统的数据信息管理功能，广泛采集外部相关信息；完善纳税人涉税信息“一户式”储存管理；利用社会网络资源，实现税务与财政、银行、海关等部门的信息共享，形成社会化完整的税收监控体系。

18、拓展信息服务渠道，提高安全防范能力。规范综合征管软件操作，建立一套完善的数据校验机制，有效控制错误数据机率，提高数据质量。加强内部网络和数据安全管理，保证信息系统安全、可靠、规范的运行。

五、续推进“四项工程”建设，努力实现治队与治税的和谐统一。

19、顾大局、讲原则、负责任，加强组织与干部队伍建设。高素质、强能力的干部队伍是构成和谐国税的重要基础。一是领导班子要认真学习、落实《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法（试行）》，以落实民主集中制为基础，注重倾听群众意见，切实把尊重群众的利益当作开展各项工作的出发点。二是以落实责任为基础，加强对中层干部的管理，建立健全中层干部考察考评制度。研究开展中层干部双向选择、竞争上岗办法，解决干与不干一个样的问题。三是推行人力资源管理系统，争取干部人事档案省一级达标，建立干部培训教育机制，制定并实施干部岗位交流办法。形成奖优罚劣的机制，在分配机制上探索鼓励先进，鞭策后进，努力形成一心一意谋发展的和谐发展局面。四是加强党建，坚持机关党建工作要围绕行政中心工作的要求，进一步深化党员先进性教育，通过提高党员素质来提高干部的整体素质。支持工、青、妇开展工作。

20、加强党风廉政、职务犯罪的预防体系建设。构建立体的党风廉政建设预防体系，努力加强干部的防范意识。一是全面落实党风廉政建设责任制，抓住领导干部、税收管理员、税收稽查员等重点岗位，研究制定税收管理员、稽查员和退税审核员的廉政守则；抓住重大节日和重大事项，积极探索廉政教育进机关、进家庭，力争将全体干部平安带入；二是要继续采取局长接待日（税企恳谈会）、走访联系等形式，强化督查督办，强化行政执法监察，继续开展纳税人满意窗口和纳税人对税收管理员执法评议活动。三是坚持内外监督，组织特邀监察员开展明查暗访，开展民主评议，尝试管理员向纳税人述职述廉工作。积极配合检察机关开展集中查办失职渎职等职务犯罪专项工作。

国税工作要点篇（4）

挥税收调控经济的职能作用。

2、加强税收经济分析。及时掌握影响税收收入的主要经济参数和企业财务指标变化情况。建立多级政策反馈机制，认真分析和评估重大税收政策调整效应。继续深化税收收入能力估算和税源分析工作。深入开展税收征管状况监控分析，努力形成点面结合、逐级递进的分析机制。

3、深化两个系统应用。完善保障机制，通过改进工作讲评、加大复审复核力度、加强督导考核、强化责任追究等手段，进一步提高系统运行成效。丰富评估方法和模板，强化生产要素分析方法应用，有针对性地加大重点行业、重点税源企业评估力度，积极拓展评估范围，以主体税种带动其他税种实现综合评估。依托两个系统，全面落实税源监控、税收分析、纳税评估、税务稽查的互动机制。

4、继续开展管理增收工作。在去年管理增收工作的基础上，进一步完善管理增收工作长效机制。结合税源调查工作，确定管理增收工作的任务目标和工作措施，并将任务分解落实到基层税源管理单位和稽查部门，明确工作责任，抓好督导检查，按月通报完成情况，确保管理增收工作取得明显效果。

二、规范税收执法行为，加大依法治税力度

5、强化执法监督。制定重大执法事项听取意见制度、听证制度、合法性审查及集体决定制度，提高税收执法透明度。严格执行税收规范性文件管理办法，做好审核把关、备案备查工作，健全规范性文件定期清理、反馈评价及内部管控机制。落实新的重大税务案件审理办法，调整和优化重大税务案件审理标准，强化对审理质量的考核。加强税务行政听证、复议、应诉工作，探索建立法律顾问制度。完善事前、事中、事后监督的内部工作机制，增强税收执法监督效果。

6、规范执法行为。加强和改进税收执法检查和执法监察工作，建立分级分层次的检查模式，优化检查结果评价考核办法，加强发现问题的整改力度，提高检查质量和效率。深化执法管理信息系统应用，严把申辩调整质量关，及时处理系统运行中发现的问题，不断提高运行成效。深化税收执法责任制考核，与目

标管理考核有机结合，强化考核结果应用，加大责任追究力度。

7、加大稽查力度。全面完成上级安排的检查项目的同时，结合全市征管状况，选择部分项目开展检查。积极利用现有信息系统，实行信息化选案，重点对医药、水泥等行业开展税收专项检查和区域专项整治。巩固和扩大打击发票违法犯罪专项斗争成果，建立健全长效工作机制。严厉查处各类虚开和接受虚开增值税专用发票及其他抵扣凭证等税收违法行为，保持对骗取出口退税行为的高压态势。加大重大税收违法案件的查处和曝光力度，增强税务稽查的震慑力。发挥以查促管作用，深入分析税收违法案件规律，有针对性地加强税收管理。

三、深入推进信息管税，提高征管服务水平

8、大力实施信息管税。加强信息采集和信息共享，严把数据采集关，保证各项数据及时、完整、准确。积极推进税务机关内部之间、与政府有关部门和相关社会组织之间信息共享。做好跨地区经营汇总纳税企业信息交换等工作。加强信息综合分析利用，进一步拓展信息集中的范围，健全税收风险预警等指标体系，加强信息比对，查找和堵塞征管漏洞。强化信息系统支撑，提高税源管理实效。

9、继续夯实征管基础。严格户籍管理，充分利用两个系统，加强非正常户监管。深化外部信息应用，加强社会综合治税网络建设。认真贯彻落实发票管理条例，按照上级部署推进普通发票改革。加强与地税部门配合，积极稳妥地做好税控收款机推广应用工作。强化行政监管和行业自律管理，不断提高涉税鉴证业务质量和执业信用。

10、做好信息技术保障工作。按照省局要求，做好金税三期工程建设相关工作。深化数据处理分析，创新数据处理分析工具和手段，拓展数据利用范围，加强数据预先应用和预警。加强数据质量分析，探索有效避免异常数据产生的方法，建立及时检测和修改异常数据的长效机制，为深化数据分析应用奠定基础。应用数据综合分析利用平台，提高数据采集层级，扩大数据交换范围，完善信息共享机制。利用应用系统运维管理平台，加强运维和安全管理。加强网络运行监控，提高网络与信息安全防护能力。

11、完善纳税服务平台。整合一厅、一网、一线服务功能，逐步将各类纳税服务事项纳入统一平台进行管理。制定实施办税服务厅工作规范，科学划分功能区域，合理设置办税窗口，建设标准统一、管理规范、服务优质的办税服务厅。拓展网上办税功能，进一步整合网上办税资源，深化应用网上申报、网上认证等服务功能，探

索推进网上登记、网上审批、网上开票、网上数据采集等事项，积极为纳税人提供各类指南和表格软件的下载信息。积极推行防伪税控远程报税系统，减轻纳税人负担。针对不同类型纳税人需求，提供场景式办税流程服务，探索建立多功能、多元化、综合性虚拟办税服务平台。加强12366纳税服务热线管理，形成快速响应服务模式，完善服务热线的宣传咨询、投诉举报等基本功能，逐

步开通发票信息、待办事项等查询功能。

四、深化专业精细管理，增强税种管理能力

12、加强货物和劳务税管理。加强增值税一般纳税人认定、发票发售、注销等重点环节的管理，严格实地核查、发票增量调整等方面的工作要求，遏制虚开虚抵等违法犯罪行为。加强对辅导期内一般纳税人的管理，优化纳税申报一窗式比对软件及相关操作程序。加强增值税转型税收政策的跟踪问效，积极开展增值税转型税收政策专项检查。探索商贸企业增值税的信息化管理，强化中小商贸企业的监控。根据农产品抵扣政策调整情况，完善相应管理办法。加强成品油购销品目分析，完善外购燃料油消费税抵扣管理制度。强化白酒消费税计税价格管理，对大、中、小型白酒企业实施分级管理。全面推行车购税档案电子化管理，加快建立与公安车管部门信息协作机制。

13、加强企业所得税管理。实行分类管理，按企业生产经营状况和税源规模进行归类，完善重点税源监控体系。深化分行业管理，按照行业管理指南，结合我市行业性质和特点，细化行业管理措施和模板，完善行业细类的管理体系。强化分事项管理，规范跨地区汇总纳税管理，加强汇算清缴、重组改制、并购清算等特别事项的跟踪监控，做好企业所得税优惠项目的审核审批和备案管理工作。开展上下游双向联动核查，集中开展税收优惠、税前扣除政策落实情况检查，着重抓好税负明显偏低行业的分析评估。全面推行企业所得税电子申报，提高申报汇缴质量。加强核定征收企业动态跟踪管理，适时调整核定税额，确保核定公平、规范、准确。探索核定征收与查账征收相结合的管理办法，促进核定征收企业向查账征收方式转化，加强转换后的后续管理，防止出现大面积亏损。

14、加强国际税务管理。深入开展反避税工作，规范特别纳税调整程序，加强关联交易信息基础管理，强化预约定价的监控执行，不断提高案件调查调整质量。加强非居民企业所得税管理，认真做好非居民企业、扣缴义务人登记和合同备案管理工作，加强

扣缴、日常纳税申报管理，开展股权转让、对外支付税务证明、股息分配等专项调查和检查。全面实施非居民享受税收协定待遇管理办法，减少协定执行风险。做好税收情报交换工作，深化税收情报应用。

15、加强出口退税管理。深化出口企业全税种管理模式，进出口税收管理部门发挥好牵头协调作用，加大业务培训力度，基层税源管理单位加大管理力度，把出口企业征税退税抵免等全部纳入管理，将退税抵免管理融入税源管理之中。推行出口退税一站式受理，进一步精简出口退税审核、审批流程，减少内部纸质资料流转。继续做好免予提供纸质出口收汇核销单工作，加强出口退税信息管理。加强应征税出口货物和出口货物管理，开展应征税出口货物专项检查，对重点行业和敏感货物进行专项评估，有效防范和打击出口偷骗税。

五、加强国税文化建设，提升干部队伍素质

16、深入贯彻十七届四中全会精神。认真学习《中共中央关于加强和改进新形势下党的建设若干重大问题的决定》，认真抓好全会精神的贯彻落实。制定明确具体的学习计划，分层次，抓重点，采取多种形式，利用国税网站、宣传栏等载体，营造浓厚氛围。紧密结合国税实际，找准党建工作着力点，不断提高党建工作科学化水平。把学习贯彻全会精神与做好本职工作结合起来，学用结合，学以致用，推动各项工作取得新进展。

17、推进队伍建设和机构改革。探索体现科学发展观和正确政绩观要求的领导干部考核办法，加大领导班子考核考察力度。坚持正确的选人用人导向，完善干部选拔任用办法，提高选人用人公信度。大力推行竞争上岗，强化竞争激励机制，为优秀干部脱颖而出搭建平台。完善干部交流办法，加大基层分局长和税收管理员的交流轮岗力度。完善组织机构设置，积极稳妥地做好全市国税系统机构设置工作。理顺上下级之间的业务关系以及同级各部门之间的业务衔接，建立职责明晰、分工合理、衔接紧密、工作量相对饱满的岗位职责体系。

18、加强国税文化建设。突出理念灌输和精神塑造，加强“忠诚、法治、尽责、创新、和谐、发展”核心价值理念的宣传和教育。继续健全以政治行为、业务行为、生活行为、道德行为等为主的行为准则体系，引导和规范干部言行。进一步创新载体和形式，充分运用现代信息技术手段，在更广领域、更深层次增添文化气息和体现文化内涵。积极开展爱岗敬业教育，继续坚持典型引路，充分发挥先进典型的示范、带动和辐射作用。不断丰富文化品牌内涵，充分宣

传文化品牌和文化建设成果，深入持续推进国税文化建设。

19、加强干部教育培训。大力实施人才兴税战略，以税务稽查、反避税、纳税评估、税收政策研究、税收经济分析等为重点，加大高层次、专业化人才培养力度。完善岗位技能标准，探索开展岗位能力评价，实施专业化、差别化、特色化培训，逐步建立分级、分类、分岗培训体系。结合岗位交流和轮换，探索能力与岗位挂钩的培训与自主学习激励机制。充分利用教育培训管理系统，促进干部职工在线学习。以提高实际工作水平为目标，以科(股)级干部、“六员”骨干和拔尖人才培训为重点，组织岗位业务能手竞赛，培养和选拔一批岗位业务能手，营造“学业务、强素质、做能手”的浓厚氛围。加强人才梯级队伍建设，利用多种途径，有计划地开展与税收实际工作密切相关专业的学历（位）教育。

六、完善内控预防机制，强化党风廉政建设

20、发挥廉政教育先导作用。积极构建反腐倡廉大宣教格局，继续深化廉政文化建设，不断创新廉政教育形式，积极开展巡回宣讲、大讨论、实地参观、现身说法等各类专题教育活动。充分发挥先进典型的示范带动作用和反面典型的警示教育作用，营造“崇廉、尚廉、学廉、守廉”的良好氛围。

21、实施岗位风险管理。对税收业务流程和行政运转环节进行梳理，认真分析权力事项的内容、范畴和效力，查找所有岗位特别是“两权”运行重点部位和重点环节潜在的风险点，合理确定风险等级，突出防范和监控重点，为强化内控预防找准目标。税收执法方面，针对税款征收、税务稽查、行政处罚、资格审批等权力运行中存在的苗头性问题，及时修改和完善征、管、查等方面的制度规定。行政管理方面，围绕干部选拔任用、人员录用调配、经费审批使用、基本建设支出、大宗物品采购等重点环节，完善相应的制度办法。

22、加强权力运行的监督制约。充分考虑不相容职务相互分离的制衡要求，合理分解权力，细化和明确各岗位具体职责，搭建起分权制约、前后控制的岗位职责体系。进一步优化权力运行流程，认真落实痕迹化管理，规范税收执法自由裁量权，实行集体决策控制，强化对“两权”运行流程的监督控制，特别是对基层一线税收执法权和县级局以上行政管理权进行重点防范和控制，最大限度地防止不廉洁问题的发生。

七、规范内部行政管理，提高机关工作效能

23、提高财务管理水平。今年总局将中央财政拨款公用经费统一压缩5%。各级要从严控制因公出国、公

国税工作要点篇（5）

二、坚决完成组织收入任务

（二）牢牢把握组织收入原则。正确处理组织收入与规范执法、纳税服务和支持发展的关系，严格贯彻落实组织收入原则，正确执行各项税收政策，认真落实各项优惠政策，促进企业及地方经济发展。

（三）积极开展税源调查分析工作。结合税源调查和监控工作，将影响组织收入工作的主要因素分析透彻，牢牢掌握工作主动，及时将经济增长点转化为税收增长点。

（四）完善组织收入工作机制。分解好收入指标，将任务分解到岗到人，到纳税人；落实收入督导工作机制，完善税收收入考核。

（五）积极争取理解支持。向地方党委政府多汇报、勤沟通，营造一个良好的税收工作环境，形成税收工作合力。

三、推进依法治税，提升服务水平

（六）进一步落实税收执法责任制。深入落实集体审议制度，不断规范执法行为；严格落实各项税收政策，不断强化执法监督；加大稽查工作力度，严厉打击各类涉税违法行为，充分发挥税务稽查打击作用，始终保持对涉税违法行为的高压态势。

（七）积极推进纳税服务体系建设。继续完善“全程融合式”服务模式，强化和改进纳税服务的手段措施，采取灵活多样的方式方法，积极探索税收执法与税收服务的最佳结合点。真开展纳税人意见调查，形成便捷、顺畅的纳税人意见反馈机制，制定针对性、操作性强的纳税服务评价体系，并将该项工作作为今年纳税服务体系建设的一项重点，以促使纳税服务由形象到实效进行转变，切实使纳税人受益、方便。

（八）加大税收宣传力度。继续发挥好宣传月的集中宣传效果，通过网站、发放材料、进行培训以及媒介宣传等途径向纳税人宣传税法知识，解答纳税人的政策咨询，服务企业发展。

四、深化征管体系建设

（九）深化应用税收预警评估系统。加强对预警信息的综合利用，重点对钢材经销企业、明显低于行业预警值的企业进行评估；积极应用行业评估分析模板，强化个案数据采集，提升评估实效；继续开展讲评会议制度，开展优秀案例评选活动。

（十）加强征管各环节的监督考核。依托征管流程，强化流程运行的考核监控；继续完善税管员工作绩效考核，理清职责，明确责任，重点强化职责完成情况的监督考核。

（十一）不断推进征管信息化建设。充分利用各类涉税信息资源，深化数据处理分析应用，为税收管理决策提供科学依据。

（十二）建立完善税收征管制度机制。全面梳理、规范、完善各类征管制度，形成涵盖税收征管全过程的征管制度体系。

（十三）扎实做好征管分析工作。今年3月份，市局市局将在全市深入开展大规模、全面性的征管状况分析，要严格落实市局要求，并借此契机，纠正存在的问题，进一步夯实征管基础。

五、全面推进税收专业化管理

（十四）突出大税源管理。对集团公司进行分析清理，理出关联企业清单，将通过预警系统及其他途径得到的集团公司各企业信息进行汇总，集中力量对集团公司进行分析评估，认真剖析，并与税务稽查充分结合，解决集团公司关联交易等问题，在此基础上逐步增大辐射面，切实提高大税源的控管水平。

（十五）坚持行业管理。对支柱行业实行行业分类指导管理；其他行业注意选取典型企业进行剖析，建立指标体系。

（十六）强化各税种管理。提高所得税管理能力，增强所得税作为主体税种地位的认识，会管善管，挖潜增收；加强一般纳税人管理，坚决遏制虚开虚抵、“有货虚开”等违法犯罪行为，始终强化对减免税的事前、事中、事后管理；抓好国际税务管理，不断提升管理水平。

（十七）加强个体管理。认真落实个体税源管理操作规范，强化个体行业分析与税收管理，查找薄弱环节，提高个体税源精细化管理水平。

六、做好人力资源管理工作

（十八）加强领导班子建设。重点提升基层班子谋发展、带队伍、强素质、抓管理的能力。

（十九）建立人才库。根据队伍知识结构及岗位实际，建立分门别类的人才库。

（二十）加强党建和思想政治工作。深入扎实地做好党建工作和创先争优活动；加强和改进思想政治工作，引导同志们树立正确的世界观、人生观、价值观。

（二十一）继续狠抓业务学习。强化税收业务、财务会计、计算机三项基本技能的学习培训；充分利用教育培训系统，组织在线学习、网上考试；继续开展能手选拔，重点抓好中青年干部学习教育，切实提高国税干部的业务水平。

七、全面打造“君和”文化品牌

（二十二）积极开展“君和”理念教育。开展“君和”文化宣传教育和实践活动，引导国税干部在日常工作中修养君子之德，磨练君子之艺，展现君子风范，树立公正严明的执法形象，文明高效的服务形象，廉洁勤政的公仆形象，秩序优良的部门形象。

（二十三）加强对干部行为的规范塑造。将文化理念贯穿税收执法、征收管理、行政管理等各项工作之中，提高文明素质，展现君子风范，强化服务效率，优化行为举止；通过文化引导，使同志们正确处理“上下、左右、内外、邻里、家庭”五个关系。

（二十四）开展丰富多样的文化载体建设。开辟新途径，运用新载体，进一步增强国税文化的感染力、影响力；继续开展“六创七争”等文明创建活动，鼓励争先创优，弘扬新风正气，推进各项工作的积极开展。

八、完善内控预防体系建设

（二十五）严格落实党风廉政建设责任制。继续层层签订责任状，坚持开展纪检活动日活动，开展廉政教育，使同志们牢固树立廉洁自律意识。

（二十六）认真落实省市局关于加强内控预防体系建设的意见。进一步发挥内控预防体系软件系统作用，使之切实成为保护干部的有效工具；并进一步排查廉政风险，健全各项防控措施。

（二十七）开展一线执法人员述职述廉活动。让纳税人特别是被直接服务的纳税人，切实监督到每个税务干部，要坚决把述职述廉活动发现的问题落到实处；

（二十八）积极构建监督体系。继续开展走访纳税人活动，并不断加大走访力度；要主动邀请党政、人大、政协、社会各界对国税工作进行监督，积极发挥特邀监察员、义务监督员的监督作用，虚心听取他们的意见建议；积极参加行风评议活动。

九、扎实做好内部行政管理工作

（二十九）继续狠抓作风效能建设。办公室、监察室对工作纪律、值班出勤等情况要继续开展明察暗访，着重解廉政不勤政、工作效率低下的问题。

（三十）做好后勤保障工作。合理配置行政和后勤资源，提高后勤服务水平和保障能力；强化财务管理，大力开展节能减排，积极推进节约型机关建设；始终高度重视安全管理，严格落实各项防范措施；

（三十一）做好基础建设工作。抓好市局办公楼、安庄分局、汶阳分局办公楼装修工程的相关工作，确保精品工程。

国税工作要点篇（6）

（一）高起点构建税收收入管理体系。适应经济发展新常态，创新税收收入管理模式，按照“客观地定，科学地分，合理地调，准确地考”的要求，构建新型税收收入管理体系。在组织收入过程中，根据经济税源变化，及时合理调整收入增长目标，改进组织收入考核方式，健全完善税收收入持续稳定健康增长机制。

（二）高标准提高税收收入掌控能力。根据预算安排和经济发展趋势，改进收入目标管理体制，通过“自下而上反馈，自上而下下达”等形式，试行分税种、分级次、分行业、分地区测算税源潜力。合理分解收入目标，力争各单位经济税源实际与年度收入预期目标保持一致。试行重点税源分片、分行业管理办法，加强重点税源、新增税源、萎缩税源等经济税源调查，及时掌握最新情况，摸清税源底数，提高收入掌控能力。

（三）高质量完成税收收入预期目标。坚持依法依规组织收入，贯彻落实组织收入原则，坚决防止“空转”、收“过头税”等违规行为，认真落实税收优惠政策，牢固树立不落实税收优惠政策也是收过头税的观念，实现真实、没有水分的增长。强化收入质量管理，完善收入质量评价制度，及时发现组织收入中的苗头性问题，及时纠正并严肃查处违规行为。牢固树立科学任务观，增强任务观念和忧患意识，充分认识有利条件和不利因素，加强预算执行情况分析检查，分析增收点，找准漏税点，努力完成全年税收收入目标。

二、立足于“深”，推进税收收入分析

（四）深入落实税收分析工作机制。根据《进一步完善税收分析工作机制的意见》（国税发〔2015〕8号）文件要求，深入贯彻落实相关工作制度，全面推进税收形势分析、税收风险分析、政策效应分析和经济运行分析，形成上下联动、横向互动的税收分析格局，有效地发挥税收分析为组织收入服务，为加强征管服务，为税制改革服务，为宏观决策服务。

（五）深刻分析经济税收热点难点。根据国家宏观经济走势和政策热点以及高层关注重点，把握分析角度，开展专题税收分析，不断提升分析水平和报告价值。站在地方政府角度谋划税收分析产品，加强分析成果应用，为经济税源建设、促进产业发展提出有针对性、实效性参考建议，全力打造税收分析系列“拳头产品”，在服务大局、提升站位等方面实现新突破。

（六）深度挖掘税收数据分析价值。掌握数据挖掘分析方法，揭示事物发展规律，丰富税收分析内容，提高对税收大数据“金矿”的开采能力。不断改进收入预测方法，提高收入预测水平。

三、立足于“严”，推进税收会计监督

（七）落实严格的监督程序。实施税收资金安全和收入质量的动态监测管理，开展税收资金安全日常监督和税收票证及税款缴库专项监督检查。加强对申报、缴库、退库、更正、欠缴、多缴等环节资金运动跟踪管理，强化重点税源申报、缴退库情况的监督，充分发挥税收会计的监督职能。

（八）开展严肃的风险防控。掌握税收收入管理开展情况，将税款征缴、退库、更正、多缴、欠缴税金等环节存在的风险进行分级分类监督管理，向有关单位和部门推送税收资金安全管理风险防范点，提升税收收入风险整体管控能力。

（九）细致严谨的打好基础。强化欠税管理工作，跟踪掌握各单位欠缴税金情况，实行欠税风险分类核算管理，适时欠税综合管控能力评价结果，促进欠税整体管控能力的提高。积极与有关部门衔接，进一步提升出口退税退库效率。继续推进信息化管理税收票证，切实提高税收票证系统数据准确性，进一步规范税收票证日常管理。

四、立足于“活”，推进税收统计反映

（十）围绕税收中心工作，加强征收成果的多维度反映。不断提高税收统计数据的利用率，重点从减免税、产业结构、新型工业化、园区税收等方面多维度开展统计分析，提供有质量的统计报告。

（十一）围绕税收职能，加强减免税效应的反馈。推进减免税会计核算，认真分析存在的问题，有针对性研究解决方案，加强统筹协调，做好重点项目减免税核算统计工作。继续开展减免税统计调查，加强审核检验，强化与地税、财政部门的沟通协调，切实提高数据质量。完善减免税政策效应分析机制，选取一批重点和热点问题开展分析，及时反映优惠政策的实施效果，服务经济社会发展大局。

（十二）围绕税制改革，加强改革成果的反映。根据“营改增”以及消费税改革等税种改革进程，开展相关统计调查工作，适时反映税制改革成果，为完善税制改革提供数据支撑。

五、立足于“精”，推进税收数据管理

（十三）提升数据监控管理的精度。完善数据质量管理机制，坚持“零差错”目标不动摇。根据“营改增”业务需要，结合工作重点，查找薄弱环节，更新增补监控指标，不断扩大监控范围，进一步提升数据质量监控水平。坚持每日市局定时监控，狠抓数据差错的及时修改，适时组织历史数据清理，进一步提升系统数据质量。

六、立足于“强”，推进收核队伍建设

国税工作要点篇（7）

2011年是深入贯彻党的十七大精神、积极构建社会主义和谐社会的一年。今年全xx国税工作总体要求：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的十七大以及x、x工作会议精神，坚持以科学发展观统领全局，全面落实“突出质量效率、重在持续提升、破解管理难题、构建文明和谐”的要求，围绕组织收入中心工作，加强征管基础建设和干部队伍建设，提升征管质量和效率，确保税收收入随着经济发展平稳较快增长，全面推动我xx国税事业更好更快地发展，为促进我xx经济建设做出新的贡献。

今年全xx国税工作总体目标：宏观税负、商业税收及税负等税收指标与全x平均水平差距进一步缩小；税收征管的质量和效率进一步提高，税收执法更加规范，税收政策执行更加到位，信息化建设和运用水平不断提升，税收服务更加优良，队伍建设得到加强，干部的综合素质和工作能力明显提升，平安和谐的税收工作环境逐步形成。

一、科学组织税收收入，提升税收收入质量，确保税收与经济的协调增长

（一）继续完善计划管理体系，加强重点指标考核。及时将今年税收收入任务，在考虑税源发展状况的基础上，抓好分配落实工作。定期对税收收入增幅、宏观税负、弹性系数、商业增值税增幅和弹性系数以及重点行业、重点税源、重点企业、重要税种的收入增幅税负等指标进行通报，实行动态跟踪监督，结合五项指标的考核，完善科学税收收入组织工作目标考核机制，实现税收收入持续稳定增长。

(二)做好税收分析和税负预警工作。完善以基层分局为基础的二级税收分析体系，坚持月份、季度收入分析制度，确保税收分析真实全面反映经济税源状况。一是利用重点税源的生产经营与税收数据，进行收入增减因素分析。二是成立征管查协调小组，按季召开协调会，统一协调运作征、管、查之事，将税收分析作为税收征管事项之一，使税收分析成为促进管理和稽查的有效抓手。三是针对税收热点和领导关注的问题，加强税收专题分析和调研，积极为领导决策提供参谋依据。

（三）加强税源管理。对年纳税20万元以上的企业列入xx级重点税源监控范围，扩大重点税源监控面，完善税源分级、分层、分行业监控体系，实现监控成效的最大化。主动与地方产业对接，根据xx产业发展的方向，建立新增税源跟踪和预测机制，把握组织收入工作主动性。不断培植税收收入持续稳定增长的税源基础，积极寻找新的税收增长点，拓宽税基。

（四）加强免抵退税管理。按计划进度完成免抵调库和退税指标。

二、深化科学化、精细化管理，切实提升税收管理水平

(五)加强商业税收管理。结合XX年商业增值税专项整治工作成果，实行行业分类管理，切实提高商业税负。

（六）深入拓展“以电控税”管理行业。把“以电控税”逐步推行到机砖、钢材加工、竹木制品等所有耗电量较大的、产品生产工艺流程与耗用电量密切相关的行业。对各行业进行调查摸底，测算数据。在此基础上，召开行业电度税收负担率评定会，邀请人大、政协、效能办、地税等部门参加。

（七）预约定耗工作不断完善和提升。首先，完善农产品价格信息库。针对现有的信息库中数据不够细化，农产品价格变动较大的情况，加强对信息库的维护，确保数据的真实、准确。其次，根据x局的范本要求，做好资料的整理工作，做到一户一档。第三，邀请林业局业务熟练人员传授林业方面知识。纳入预约定耗管理的企业大部分为木竹企业，税务人员需要掌握相关知识，提高综合业务素质。第四，根据农产品预约定耗情况，对纳税人收购业务普通发票的开具使用、农产品进项税额抵扣、销项税额等情况实行跟踪管理，防止税款的流失。

（八）加强原木税收管征。严格贯彻执行《xx原木税收管理办法》。加强林业生产单位原木自产自销的管征，建立产销台帐，切实落实税收优惠政策，避免税款流失。

（九）加强纳税评估工作。完善纳税评估指标体系和评估数学模型，加强重点纳税户及特色税源纳税评估，从中发现问题，探索管理新方法，促进税收收入的增长。建立一支专业化、松散形的纳税评估队伍.

（十）加强增值税税种管理。一是认真落实总局新的增值税一般纳税人认定管理办法。二是认真执行总局货运发票抵扣制度，加强货运发票等“四小票”数据的采集、清分、上传工作。强化稽核比对，做好异常票协查工作。三是开展XX年度增值税一般纳税人年审。

（十一）加强所得税管征。一是加强对所得税收入的分析预测。通过所得税收入的分析预测，掌握好税收动态和导致增减的因素，发现所得税管理工作中的薄弱环节，及时采取措施堵塞漏洞。二是做好XX年度企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴工作，并按新的纳税申报表做好年度纳税申报。三是严肃分类管理。分类的标准以信用等级为基础，重新制订最低应税所得率。四是加强房地产企业所得税管征。对每个企业完工楼盘进行全面清查，及时进行汇结算。五是加强备案管理，完善台账管理制度。通过建立分类别、分行业、分项目的台账制度，实行动态管理。六是加强和完善企业所得税电子申报工作，年报网上申报推广到所有企业。七是积极探索所得税纳税评估工作。八是做好“两法”合并前的各项准备和培训工作。

（十二）全面落实个体户税收定期定额征收新办法。认真落实好新办法，加强税务登记管理，杜绝漏征漏管户。加强定额公示，特别是核定为未达起征点的公布。加强停歇业管理，防止出现假停歇业现象。

（十三）强化征管质量考核。加大对征管“六率”的考核力度，修改《税收业务绩效考核办法》，将管理员工作平台运行等纳入考核，全面提升基础管理水平。

（十四）加强专用发票和普通发票管理。完善普通发票管理软件功能，更好地实现“以票控税”。宣传贯彻《增值税专用发票使用规定》，认真执行《增值税专用发票审批办法》。

（十五）加强涉外税收管理。进一步规范涉外税收审计办法，将涉外审计与纳税评估相结合，开展反避税工作，提高工作效率。

三、推进依法治税，规范税收执法

（十六）严厉打击涉税违法行为，深入整顿和规范税收秩序，提高稽查质量和效率。不断加大税务稽查工作力度，结合我局实际，全面开展税收专项检查，突出检查质量，整治税收环境。XX年年将重点对房地产行业、废旧物资回收及用废企业、以农副产品为主要原料的生产加工企业、商业增值税及产品总经销总企业及机构、服装纺织制造业和资源综合利用企业开展检查。完善案件主办制，保证稽查责任落实到人。按季召开案例分析会，各检查小组将所查处的典型案例进行分析，发现偷漏税案件的新动向和趋势，查找管理漏洞，以查促管。加强税收专项检查。

(十七)落实和加强责任追究制度。全面落实我xx《税收执法过错责任追究实施办法》。针对性地开展专项执法检查，重点对民政福利、资源综合利用等减免退税企业、商贸企业、废旧物资、房地产企业所得税等管征薄弱环节进行专项监督。对发现的问题着力整改，跟踪落实。加大对稽查案件的抽查、复查力度。

(十八)全面、彻底清理各类税收规范性文件。对1994年以来xx级税务机关或与其他部门联合的税收规范性文件和当地党政部门制定的涉税文件逐步逐条进行清理。

（十九）构建和谐的协税护税网络。加强与社会各界的沟通与交流。多请示，多汇报，多落实，争取xx委、政府的重视和支持。密切与相关部门的联系，特别是在强化税收征管、打击涉税犯罪、推进信息化建设等方面，建立稳固的协作机制，构建严密的协税护税网络。

（二十）加强税法宣传。一是在宣传手段多样化、时间日常化、主体多元化、内容典型化方面下功夫，紧紧围绕“依法诚信纳税，共建和谐社会”这一主题，开展第16个税收宣传月活动。二是加大案件查处曝光力度，打击震慑不法分子，教育广大纳税人，提高全社会依法纳税意识。三是落实纳税信用等级管理制度。与地税联合下户回访征求纳税人意见。检查对a级纳税人的优惠政策落实情况和对c级以下纳税人监管措施是否到位。

四、巩固信息化建设成果，提升信息化应用水平

(二十一)确保ctais2.0版高效、稳妥运行。规范日常监控管理，对“六率”进行跟踪管理；规范日常操作管理，确保操作规范，流程顺畅。各系统保持良好运行态势。

(二十二)提高金税工程运质量，增强金税工程管理责任。落实金税工程各项工作，加强防伪税控服务单位监管，制定企业增值税专用发票开票员操作规程，力争金税工程“三率”考核指标位居全x前列。

(二十三)加强信息化系统安全保障。加强对防病毒、防火墙过滤、入侵检测、系统加固等防护设施的日常运作，切实做好各类系统的运行维护和数据存储备份，确保网络畅通，系统运行稳定安全可靠。

(二十四)加大网上申报方式推行力度。加强对管理员和小规模纳税人的网上申报操作培训和宣传解释工作，引导纳税人多元化办税。

五、落实“一岗双责”，全面加强国税干部队伍建设

国税工作要点篇（8）

实现上述目标，必须抓好以下几个方面的工作：

一、围绕中心抓质量，确保完成组织收入任务

1．加大税收分析力度，加强重点税源监控。对总局监控的12户企业，以网上直报方式，自动采集申报、入库及财务报表数据信息。将2011年税收过50万元以上的107户企业纳入重点税源监控，分行业分税种建立相关监控指标体系，实时监控重点企业、重点行业各类涉税指标的总量、结构及其变动情况，对收入异常情况、税负异常情况及时开展行业税负分析，实行税负预警管理。强化数据应用管理。以会统数据质量“零差错”为目标，适时监控与跟踪数据信息，做到事前、事中、事后流程监控，准确核算反映经济税收运行结果，切实提高会统数据质量，提升税收与经济关联度分析能力。强化经济税源分析。按月、季度分析税收计划执行情况。加强日常收入监控，拓宽重点税源监控层次，重点分析本期存在的税收差异信息，特别是对增减幅度同比超过20%的重点企业，及时了解情况，分析原因，掌握发展态势，做到监控数据与分析月月同步，4月中旬以前完成2011年度经济税负分析工作。

2．加大规范征收力度。学习和落实《全面推进依法行政实施纲要》，按照法定权限和程序行使权力、履行职责。认真落实组织收入原则，坚持“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、及时发现和处理应退不退、应抵不抵等虚增收问题，坚决防止占压、挪用、混库、转引税款等违法违纪行为，坚决落实各项税收优惠政策，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则。

3．加大目标管理力度。分解落实年度税收计划，层层签订收入目标责任书，分月下达指令性计划目标，推进组织收入目标责任制的有效落实。严格执行按旬预测机制，认真做好月收入预测和后期收入预测，确保每月全市收入预测准确率达到97%-103%之间。

4．加大规范行政力度。认真落实总局《税收规范性文件制定管理办法》，严格执行税收规范性文件会签和备案备查制度，开展年度规范性文件清理。坚持重大税务事项集体审议决策机制，严格遵守税收优惠、减免退税的审批权限和程序，切实抓好重大税务案件集体审理，严格执行重大税务案件的报审标准和审理程序。

5．加大秩序规范力度。开展集约化稽查，按照上级统一部署，打破管辖权限，接受统一调配，实行分片稽查。巩固数字化查账成果，将培养电子查账人员作为“十二五”稽查规划的重要内容，继续加大计算机查账软件培训，提升科技查账能力。开展分级分类稽查，严厉打击虚开和故意接受虚开增值税专用发票和其他可抵扣票、骗取出口退税以及利用做假账、两套账、账外经营等手段偷逃税的案件，遏止税收流失。密切关注和打击偷逃税案件，重点针对做假账、帐外经营、两套账等现象开展检查，堵塞税收漏洞，加强同行业稽查案例分析，促进稽查与管理良性互动。建立稽查案例库，加强案例分析，查找管理漏洞，推进管查互动。

6．加大税法宣传力度。继续加大信息化宣传力度，依托内部门户网站、办税服务厅等平台，开展第二十一个税法宣传月活动，筹划并组织纳税人参与度广、影响面大的税宣普及项目，建设“税苑风景线”栏目，全面展示征纳双方涉税风采。加强对新出台的税收政策和管理措施的解读宣传，增强纳税人法治意识，提高税法遵从度。认真规划“六五”普法活动，深入开展领导带头宣讲、聘请专家讲法、干部全员普法等活动。强化社会和舆论监督，坚决曝光涉税违法案例，震慑不法分子，增强全社会依法诚信纳税意识。

二、围绕创新抓征管，努力打造专业管税团队

7．突出风险防控管理。积极创建依法行政示范单位，优化创建规划和方案，积极开展创建系列活动，对照创建标准逐一检查和落实，力争在省局第一轮验收中顺利进入“依法行政创建示范单位”名单。认真做好《行政强制法》和《税收征管法》衔接专项工作，完善执法评估、决策、实施、定案和执行程序，严格按照法定权限和程序行使权力、履行职责。根据风险等级，实施不同的风险管理对策。对风险级别较低的纳税人，实施税法宣传、纳税辅导、风险提示，对风险级别较高、疑点较多的纳税人，由专业团队进行纳税评估，评估后仍无法排除疑点的，实施税务稽查。认真学习和掌握风险预警防控管理系统，提高专业化管理水平。

8．突出分级分类管理。按照重点税源、一般税源和小型税源实行分类管理，打破过去税收管理员“划片管事、各事统揽”的单一管理模式，对纳税人按经营规模、所属行业、权属性质、核算模式等进行科学分类，实行差别化管理。对重点税源采取“属地+集中”方式进行管理，各管理分局成立大企业服务团队，对辖区内骨干核心税源实行驻厂管理。对一般税源采取“行业+风险”方式进行管理，充分发挥纳税评估在一般税源管理中的作用，在实践中努力探索建立行业税源监控模型。对小型税源采取“属地”方式进行管理，对小型税源按片区明确到责任人。对税源实行分级管理：市局直接参与管理工作，成立税源管理领导小组，组建纳税评估专班，负责全局风险预警，组织开展年纳税200万以上税源的纳税评估。在管理分局减少管理层级，坚持分局长管户制度，突出税源日常管理和一般税源纳税评估。对人员实行分岗管理：在管理分局内设日常管理、纳税评估、综合文书三类岗位，组建日常管理和纳税评估两个专业化管理团队，分别负责户籍巡查、日常监控核查和纳税评估工作。通过资源整合，实现税源管理“大户管精、中户管好、小户管住”。

9．突出纳税评估。实施两级纳税评估。市局成立纳税评估专班，直接负责重点税源纳税评估工作，指导管理分局开展一般税源评估，并对全局纳税评估质量进行管理。细化分工，明确目标。建立市局、管理分局两级评估体系，评估专班对重点税源长期零、负申报企业和税负同比下降超过30%的企业开展评估，管理分局设立纳税评估岗，做好企业申报情况案头评估工作；加强协作，形成合力。评估专班定期组织召开互动工作例会，督促管理分局开展案头评估工作。管理分局在每月征收期结束后一周内对企业申报情况进行初审，并将疑点信息提交市局互动工作例会。统筹兼顾，抓住重点。加大企业所得税评估力度，借助核定征收、汇算清缴、所得税汇算清缴等专项活动收集评估数据，重点加强“长亏不盈”、“长亏不倒”、长期微利企业的纳税评估。善用资源，突出科技。摸索研发使用“税收风险导航系统”，提升信息数据监控能力，积极推广应用“税源监控信息平台”，提升信息数据应用能力。

10.突出中小企业管理。将中小企业管理作为全年税源管理重点，把能力强、经验多的管理人员放在中小企业管理上，做好2011年度中小企业销售收入与已缴税金统计工作，形成中小企业销售收入与缴税比对清册，开展中小企业行业税负与实际税负比对，对疑问信息开展纳税评估。各管理分局要加强中小企业的管理工作，对中小企业实行行业管理与地域管理相结合。对辖区内重点行业实行行业专业化管理，建立纳税评估模型，明确行业税负区间，开展行业监控，及时开展评估。对小型企业实行地域管理，片区管理员负责日常管理和基础数据监控、管理组长负责疑问信息初审和信息流转、纳税评估岗负责纳税评估，提高管理质量。

11．突出信息管税，加强信息采集。严把数据采集关，加强信息采集和信息共享，保证各项数据及时、完整、准确。积极推进税务机关内部之间、与政府有关部门和相关社会组织之间信息共享，做好跨地区经营汇总纳税企业信息交换等工作。加强信息综合分析利用。进一步拓展信息集中的范围，加强信息比对，查找和堵塞征管漏洞。加强对纳税人财务核算软件的备案、学习、运用和管理。加强计算机硬件和网络管理，利用应用系统运维管理平台，加强网络运行监控，提高网络与信息安全防护能力。按季度收集对各个运用软件的意见建议，加强对上沟通与横向交流，及时解决软件操作中存在的问题，提高信息技术保障能力。全面推进纳税人网上打印缴款凭证业务，全年网上打印凭证率争取达到80%以上。

12.突出管理互动。加强统筹协调，建立和优化国税与外部门之间、本局内部各单位之间纵横结合、内外协作的税源管理运行机制。加强税收分析、纳税评估、税务稽查等环节合作，增强税源管理合力。加强与相关部门和社会组织的沟通协作，推进信息共享、综合治税和协税护税。成立税源与征管状况监控分析领导小组，统一分析监控税源风险，统一下达风险预警指标和评估重点对象，统一督导、考核和反馈税源管理与征管状况。

13.突出户籍管理。开展纳税人户籍清理：分局按月核查户籍，每月3号以前对质检部门组织机构代码比对情况进行反馈，市局每半年对全市税务登记办证、巡查情况进行检查。完善纳税人基础信息管理：清理空挂户信息，规范非正常户、报验登记户管理，严格《外出经营活动税收管理证明》管理，规范税务登记注销管理。4月份以前向上级提交CTAIS中注销清算程序需求设计方案。

14.突出发票管理。落实免收小型微利企业税务发票工本费工作，加强免收发票工本费纳税人辅导和管理。加大普票扩面检查力度：以普通发票换版为契机，积极推广、扩大机打普通发票的使用范围，普票机打票使用面全年力争达到80%。加大普通发票检查力度，特别是普通发票取得情况的检查，市局每半年进行抽查，加大发票违法违章行为的处罚力度。加强普票日常管理：加强发票发售、税务机关代开发票管理。临时代开大额普通发票，严格执行管理员、分局、分管领导三级审核制度，并做好分析监控，市局每半年对普通发票代开情况进行一次检查。

15．突出税种管理

加强流转税管理。增值税要认真执行《货物和劳务税工作规程》，加强一般纳税人认定及注销管理，强化“定改查”、“小改一”工作，加强备案报批减免税企业管理和清算、固定资产进项税额抵扣精品项目后续管理和成果应用、各项新政策执行和到期政策清理宣传；加强农产品经营企业、农民专业合作社、商业企业和资源综合利用企业等行业增值税管理，加大运输结算单据抵扣税管理力度。加强专用发票管理。严格实地调查制度，加强增值税专用发票使用资格审批和限额管理，做好虚开增值税专用发票的防范管理。消费税要加强金银首饰零售环节的管理,以及小酒厂白酒消费税的管理。

加强企业所得税管理。加强分类管理、分类申报和分类鉴定，抓好预算申报和汇算清缴，加强税收优惠项目的审核审批及备案管理，迎接市局优惠政策执行情况检查。做好核定征收管理工作。重点做好对非增值税纳税人、免征增值税企业、以及财务核算不建全小规模纳税人的核定管理。加强台帐管理。要做好企业户籍、税源、税基以及专项扣除、税收优惠等项目的台帐登记和实时监控工作,强化对企业重组、改制、并购、清算等事项的登记报告管理。做好2011年度汇算清缴工作，要确保汇算面达到100%,预征入库率达到70%以上。做好所得税的评估工作，选择部分负担率明显低于全省平均水平的企业开展重点评估。

加强出口退税信息管理。要按照进出口税收管理工作规范加强日常管理，按照税政主导、各流转环节单位各负其责的方式开展，加强农产品退免税监管。完善退税申报入厅工作流程，强化退免税审核，强化预警评估、函调管理等系统的运用，规避和防范骗税。

大企业和国际税收管理。要加强按需服务，满足纳税人实际需求，完善工作机制，巩固股息、利息和股权转让所得管理，积极开展反避税调查工作。加强非居民税收管理，强化非居民企业税务登记、合同协议备案管理、涉外税源情报收集及企业所得税申报入库工作，深化关联企业交易申报、转让定价监控管理，规范对外支付出具税务证明管理。

车购税要组织学习《车辆购置税征收管理办法》，加强车型核价政策管理和新车型车辆征管操作流程管理。

16.突出个体税收管理。不断优化个体税收管理模式：继续严格个体税收“三线”控管，加强对起征点以下个体双定户以及非正常户的动态管理和数据监控；加强个体建帐户的纳税申报管理，加大零散税收以及偏远地区税收委托工作的管理，3月份完成个体汇总申报工作。加强个体定税核定调整工作：继续实行个体税负集体评审制，逐步提高个体税收的征税面和双定户平均税额，重点是加强沿江经济带和集镇中心区的双定户管理，2月份完成个体税收的年度重新核定。

三、围绕特色抓服务，全面提升涉税遵从度

17．推进服务方式创新。积极探索和推行自助办税、“免单办税”等服务方式，开展征收期“双人上岗，内外双导”的星级导税服务，积极开展征纳互评活动，通过“财税联合”、“部门互动”、“大企业专访”和“规模企业抽访”等多种方式，开展征纳遵从度双评工作。创新服务例会制，开展窗口服务人员外访调查活动，组织专班开展外向交流体验，形成材料在例会上交流，建立“临时”处置方法手册，加大服务预案备份力度。

18．抓好服务平台建设。加强“12366”热线平台建设，打造热线、短信、网站、视频“四位一体”联动窗口。进一步拓展热线系统覆盖面和影响力，加快短信平台建设。建立中心坐席、远程坐席、专家坐席、基层坐席“四位一体”协作格局。优化QQ群平台建设，扩充平台参与面，联合纳税服务、税源管理、税政等岗位人员入群，提高QQ群内涉税业务处置能力。

19．抓好服务协作升级。深化国、地税联合办税，广泛开展涉税项目合作，深入推进“一厅两网”建设，定期召开国、地税联席会议。建立政府主导、相关部门协同、社会各界广泛参与的社会协作机制。引入第三方评价，引导涉税中介组织规范服务，加强行业监管。吸引更多“纳税服务志愿者”加入社会协作，不断扩大参与面和影响力。

20．抓好服务能力提升。以《涉税事项操作规程》为基础，完善办税服务厅操作规范，进一步梳理办税流程，提升办税效率，减轻窗口人员业务办理负担。优化服务前台“AB”角机制，按照“导税岗协调、服务岗互补、领导坐班指导”的方式，加强干部岗位交流和业务互助，提升服务水平。强化“四减五制三集中”，四减即“减环节、减事项、减时限、减费用”，五制即“窗口受理制、首问责任制、限时办结制、一次告知制和责任追究制”，三集中即“审批职能集中、审批事项集中和审批人员集中”，实现“再简、再放、再提、再优”（进一步简化办税程序、进一步下放审批权限、进一步提高办税效率、进一步优化纳税服务）。

四、围绕活力抓教育，切实提高干部综合素质

21．强化班子建设。抓好领导班子思想政治建设，加强和改进党组中心组学习，开展理想信念和党性作风教育，提高领导水平和执政能力。严格执行民主集中制，完善党组议事规则，发挥班子整体行政能力。加大优秀年轻干部选拔力度，合理使用不同年龄段干部，优化两级班子结构。积极开展争创“优秀班子”、“优秀局长”活动。

22．强化创先争优。积极开展以党员领导干部“下百局、进千企、访万户”为主题的“走基层、察税情、促落实”活动。深入开展“创先争优”活动：一季度确定2012年度创先争优活动主题和实施方案，明确以开展争创“学习型机关”、“学习型分局”和争当“学习型个人”为主题的系列活动目标；二、三季度积极组织开展各项创先活动；四季度做好创先活动的总结和考核评比工作。继续抓好基层组织建设工作：以“五个基本”和“七个体系”为基础，完善各项制度，规范基础建设，二季度开展“先进支部”、“优秀党员”和“优秀党务工作者”的评选表彰活动，组织开展好建党九十一周年庆祝活动。

23．强化教育培训。优化“国税讲坛”。选择一到两家重点税源企业建设干部教育培训基地，使之成为干部教育培训实践基地、国税文化互动基地和纳税服务示范基地。进一步加大“国税讲坛”品牌的打造力度，要在“扩面”、“挖潜”、“求效”上实现新突破：扩面，要将所有税收业务培训工作纳入讲坛范围，打造税收业务教育大讲堂；挖潜，要将所有外出培训干部纳入讲坛师资范围，打造税收业务交流大团队；求效，要对培训内容进行一定的检测和实践，打造税收业务能力培养流水线。通过教育培训工作，真正提升干部工作能力。强化教育考核。要加大干部教育考核力度，组织好“能手小组”学习，适时开展脱产封闭式学习、讨论交流式学习、以考代练式学习等多种活动，全年获得省局税收业务能手要达到1人以上。要积极参加“核心业务知识大比武”项目，取得全省核心业务和信息技术“双百标兵”要各在1人以上。抓好日常培训：二季度做好分局长、基层业务骨干的上送培训，三季度做好师资力量和竞赛能手的选拔上送。以提高实际工作水平为目标，有计划地开展与税收实际工作密切相关的业务培训。2月份前征求全员培训需求，下达2012年培训计划。继续办好“国税讲坛”，一季度拟定出2012年度“国税讲坛”主要内容。

24．强化文明创建。以争创省级文明单位为载体，深入开展丰富多彩的文明创建活动。开展青年岗位建功活动：在“五四”青年节期间，组织开展青年思想和业务交流活动，调动青年干部的激情，挖掘青年干部的工作潜力，激励青年干部立足岗位建功立业。发挥典型引导作用：在内网开展典型人物宣传活动，展现税官风采，扩大引导效果。深入开展群众性文体活动：深入开展以“健康生活快乐工作”为目标的兴趣小组活动，积极组织参与系统内外的各项集体活动。开展传统教育活动：以“感恩”为主题，开展扶贫帮困、扶弱助残、志愿者服务等公益事业活动，增强团队感召力，展示国税形象。

25．强化激励引导。加强后备人才选拔培养：完善科（股）级后备干部制度及本局人才库，探索体现科学发展观和正确政绩观要求的领导干部考核办法。完善干部选拔任用办法，提高选人用人公信度。加强干部日常管理考核：结合干部岗位履责情况开展一次干部走访活动，为领导决策提供更高层次的服务。完善干部激励措施：理顺业务关系及业务衔接，建立科学分工、职责明晰、衔接紧密的岗位职责体系。

26．强化互联帮扶。积极支持工会、共青团、妇联等群众组织开展工作，继续开展好“青年团队对口帮扶”、“爱心妈妈”活动。确保完成“万名干部进万村挖万塘”活动，力争“三万”工作先进单位和个人榜上有名，积极开展“城乡互联、结对共建”工作，做好联系村贫困户帮扶和危房改造工程。

五、围绕效能抓行政，深入开展文化兴税工作

27．加强核心价值观建设。实施国税形象品牌创建战略，发挥文明单位、青年团队、巾帼先进的典型示范相应，树立目标明确、主旨向上、切合实际的国税主体价值观体系。发挥主流价值观凝聚力量、激励干部的作用，增强国税系统软实力。

28．加强财务管理。严肃财经纪律:改进和规范预算管理，完善经费保障机制，严格控制经费支出，提高资金使用效率。从严控制因公出国、公务用车、公务接待等方面的经费支出，确保不突破规定标准。加大政府采购力度:进一步扩大政府采购规模，严格按照各级采购范围和目录执行，最大限度地节约资金。加强内部控制与审计监督:深入推进财务公开，按月对各部门预算及执行进度分明细项目进行网上公示，实行预算执行月报季评制度，督导各部门均衡使用预算资金，确保支出进度与预算同步。积极推行三项改革：积极推行“规范津补贴”改革和“公务卡”改革，落实收支两条线管理规定，认真做好“收入收缴系统”的上线工作,确保顺利运行。进一步提高资产管理水平。

29．加强平安节约型机关建设。按照管理规范、降耗科学、保障到位的要求，全面实施“人防、物防、技防”，做好社会治安综合治理工作。加强安全教育和培训，认真执行各项安全管理规定，完善安全应急预案，严格落实安全管理责任制。加强安全检查，及时发现和消除安全隐患，提高处置突发事件的能力。开展资源节约、节能减排、节能降耗活动。加强日常接待及食堂管理，厉行节约，降低成本。

30．加强效能建设。加强政务公开。坚持以“公开为原则、不公开为例外”，按照“简便、实用、快捷”的要求，除涉及国家秘密和依法应受保护的商业秘密及个人隐私外，按照法律法规的规定，利用国税门户网站和其它有效载体，全面、准确、及时的向社会公开。大力推行电子政务。充分运用现代信息技术改进管理方式和管理手段，优化工作流程，提高工作质量和效率。抓好综合办公信息系统的推广应用，强化技术学习和培训，确保按时上线。建立完善督办考核体系。修订完善《绩效考评办法》，加大对上级机关、市委政府、局长办公会、局务会议安排布署工作的督办落实力度，建立网上督办平台，加强沟通提醒，实行月评估、季督办、年考核的运行机制。加强协调配合，提高运转效率。进一步理顺内部职责分工，健全岗责体系。加强公文处理、档案管理、保密等工作；做好人大代表议案、建议和政协委员提案的答复工作；严格按照条例和有关规定，依法做好工作，维护社会稳定和机关正常工作秩序；做好后勤保障，营造和谐的工作和生活环境。

31．加强税务文化建设。优化“税事新语”平台，以“提量增质”为重点，加大基层专稿采写力度，积极开展“喜迎十、再创新业绩”主题实践活动，开展税务文化“下基层、转作风、办实事”活动，全面展现税务干部风采，依托兴趣小组抓好“快乐工作、健康工作”系列活动。

六、围绕规范抓廉政，有效降低税收执法风险

32．积极推进内控信息系统应用。建立内控信息系统“按月更新、逐条回应、限时处置”机制，对2011年度疑点信息库核查的内容开展综合分析和跟踪督查，严格执行全市国税系统“执法质量年度排名综合绩效考核奖惩制”。一季度，认真分析权力事项的内容、范畴和效力，查找所有岗位特别是“两权”运行重点部位和重点环节潜在的风险点，合理确定风险等级，突出防范和监控重点，为强化内控预防找准目标，对税款征收、税务稽查、行政处罚、资格审批等权力运行中存在的苗头性问题，及时提醒和处理。运用数据综合分析利用平台，创新数据处理分析工具和手段，加强数据质量分析，拓展数据利用范围，及时检测异常数据，及时对企业进行涉税风险预警。

国税工作要点篇（9）

认真贯彻落实国家税务总局《关于领导班子和领导干部监督管理办法》，严格执行民主集中制、民主生活会、年度述职述廉、廉政谈话、经济责任审计、重大事项报告、廉政档案等制度，结合季度工作目标责任制考核，加大对各项监督制度的检查力度。

二、全面贯彻惩防系统工作规划

认真贯彻落实《建立健全惩治和预防腐败体系2009—2012年工作规划》，结合税收工作实际，抓好税务系统实施意见的贯彻落实，健全和完善责任制网络及任务分解，坚持定额核定、出口退税、一般纳税人认定、票证领购等审批制度和税务处罚案件审理制度，坚持人、财、物管理制度，强化相关监督检查。

认真落实党风廉政建设工作责任制，层层签订《党风廉政建设责任书》，按照廉政建设责任制抓好相关考核工作。强化对规章制度贯彻落实情况的监督检查，督促基层加强政治业务学习和认真开展“纪检日”活动。坚持特邀监察员座谈联系制度，了解社会各界对税风税纪的反映，及时整顿行业作风。严格按工作目标责任制规定实施考核奖惩，落实责任追究制度。坚持党政齐抓共管，纪检监察组织协调，部门各负其责，依靠群众的支持和参与的反腐败领导体制和工作机制。

三、积极开展党风廉政警示教育

积极在全局开展“读书思廉”、“读书修德，以德律己”活动，开展上廉政课、召开廉政本文来源： ***教育大会、观看廉政教育片、传唱廉政歌曲，积极推进国税廉政文化建设。加大运用先进人物和先进事迹进行正面教育引导的力度，树立榜样，弘扬正气;运用正反典型教育，及时通报反面典型，吸取教训，引以为戒。继续落实管理员述职述廉制度，加强国税部门与纳税人的联动，使税收管理员的工作服务，自觉置身于社会各界的监管中。

四、深入落实政府两个“四项制度”

进一步强化“行政问责等《四项制度》和“阳光政府”四项制度的贯彻落实，勇于改变原有的思维定式，牢固树立纳税服务的理念，将服务的精神渗透在税收工作各个环节，在优质服务中强化管理，在强化管理中提供优质服务。实施“阳光税务”、“阳光执法”、“阳光操作”，强化监督落实，构建和谐征纳关系。

五、切实加大“两权”监督检查力度

按照《云南省国家税务局系统税收执法权与行政管理权监督制约实施办法(试行)》的要求，2012年继续在全局认真实施“两权”监督巡视检查。税收执法权方面，重点检查全局系统执行税收政策法规情况，增值税一般纳税人管理、专用发票管理、减免税审批及出口退免税的管理情况，税收征管基础、征管质量和税收执法管理信息系统的运行情况，税务稽核检查、违章处罚及执行情况，票证管理及票款结报情况，税务税收计划任务完成情况等;行政管理权方面，重点检查全局系统坚持政治业务学习、开展思想政治及廉政教育情况，建章立制、完善管理制度情况，遵守廉政规定、开展纪检日活动情况，以及经费、财务、基建、和资产管理情况。此外，按照上级的安排部署，积极认真开展各项执法监察工作。做到警钟常鸣，为国税干部规范执法、依法治税构筑一道安全屏障。

国税工作要点篇（10）

一、以提高执政能力为重点，进一步加强思想理论建设

按照武装头脑、指导实践、推动工作的要求，认真组织党员干部深入学习党的十六届四中、五中全会精神、省委八届八次全会，市委四届七次全会以及中央和省市委有关会议精神和《中国共产程》、科学发展观。在制定学习计划、明确学习任务和严格学习管理、加强督促检查的基础上，要努力创新学习形式，通过集中教育、专题辅导、岗位练兵、主题实践、网上交流、竞赛等多种形式，提高理论武装效果。上半年要举办学习培训班，组织党员、入党积极分子重点学好，自觉遵守、贯彻、维护。同时要配合监察室组织好竞赛。要继续推进“学习型党支部”和“学习型税务机关”建设，在营造学习氛围，提高学习层次，激发干部的学习热情上下功夫，提升党员干部的学习能力、创新能力和工作本领。要注重发挥党组理论中心组的带头作用，不断拓展理论武装的深度和广度。

二、以构建和谐国税机关为重点，加强和改进思想政治工作

继续开展形势任务教育，理论信念教育和爱党爱国、廉洁从政、爱岗敬业、“三德”教育，认真开展社会主义荣辱观教育，大力弘扬“敬业求实、廉洁高效、聚财为国、执法为民”为核心价值理念的国税精神，引导党员干部树立正确的世界观、人生观、价值观。大力推进税务文化建设和精神文明创建，组织好构建和谐国税机关活动。以建党周年和长征胜利周年为契机，搞好纪念活动，以弘扬长征精神为主题组织一次演讲会，以永葆党的先进性为主题组织一次实践活动。要进一步创新和改进思想政治工作的内容、形式、方法、手段。要寓思想政治教育于各种健康有益、丰富多彩的活动中；要按照构建和谐机关的要求，找准机关建设的薄弱环节，有的放矢，努力在和谐机关建设上有新的突破；同时要经常分析干部职工的思想，多做释疑解惑、化解矛盾的工作；要多办实事、好事，特别是要为干部成长、成才创造条件，搭建平台，努力使思想政治工作贴近实际、贴近生活，促进人的全面发展，促进机关和谐。版权所有

三、以建立机关党的先进性建设长效机制为重点，进一步抓好机关党的组织建设和党员队伍建设

以巩固和保持共产党员先进性教育活动成果为契机，认真落实保持共产党员先进性的长效机制。要充分发挥党支部的作用，严格健全组织生活制度，进一步加强对党员日常教育和管理。要继续坚持机关党委搭台，支部唱戏的原则，不断改进党建工作内容和活动方式，创新活动载体，创造品牌活动。月份组织一次支部工作经验交流会。要加强对入党积极分子的培养，进一步强化党员发展全过程监督，做好新党员发展工作。继续做好先进党支部、优秀共产党员和优秀党务工作者的评选、推荐、表彰工作。要重点抓好两项活动：一是党支部达标工程活动。以“支部班子坚强有力、党员队伍素质过硬、党建工作制度落实、思想政治工作机制健全、各项业务成绩突出、群众满意率达％以上”为目标，争创“达标党支部”，增强党支部的内在活动力。二是“树立党员形象工程”活动。要按照“国家税务局保持共产党员先进性具体要求”，在党员领导干部中树立“艰苦奋斗、开拓创新、廉洁勤政、求真务实”的公仆形象；在党员干部中树立“遵纪守法、敬业爱岗、勤奋学习，无私奉献”的先锋模范形象，塑造党员队伍的良好形象。

四、以树立国税机关良好形象为目标，切实加强机关作风建设

充分发挥党组织的政治优势，认真组织开展为“项目建设年”作贡献活动，引导党员干部立足税收工作实际做贡献；加强调查研究，探索党建目标管理方式方法，制定党建工作目标管理、考核的具体办法，不断创新工作机制，创造工作亮点；以《中国共产党党内监督条例（试行）》、《中国共产党纪律处分条例》、《中国共产党党员权利保障条例》为主要内容，开展党纪条例教育；继续组织实施关注社会弱势群体，奉献爱心活动，做好帮扶集安四新村户贫困户脱贫、资助柳河向阳小学名“春蕾”女童和贫困大学生徐娇完成学业工作。