1．支出范围分析。铁路工程项目招标工作完成，合同签订后，工程概算基本上就划分成了几部分：甲方掌握费用、甲供物资、降造费、合同价款等。各部分支出的内容和金额都是有明确规定的，基本思路是从实际支出情况与概算或合同约定数额的差异程度着手(以初设招标为背景)。⑴概算内项目超出额：概算内类别项目已超支或预期超支金额合计。包括所有能由基本预备费、降造费、工程造价增涨预留费等内部项目解决的超支内容。该数据反映由概算自身消化的实际建设过程中所产生的投资额增加。(2)概算外项目超出额：由I类变更设计等引起的必须调整概算的所有新增投资金额合计。该数据反映由重大变更设计所造成的对概算进行调整程度。
2．实施方式分析。投资的过程可以看作是资金的融资、存储、支付的过程。融资环节重点在于及时性、经济效率性，存储环节重点在于资金安全，支付环节重点在于保证支付比例的合理性。
（1）融资。融资成本率：根据各项融资金额乘以各自权数乘以利率，可以得出整个项目的融资成本。该指标反映建设资金的使用成本。出资到位率：根据概算，各出资方的实际出资与计划数的比率，反映各出资方的出资情况及积极程度。额外债务成本：根据先自用资金，再负债融资的投资原则，计算出最小债务成本，实际发生数减去最低债务成本值即得到总额外债务成本。该指标反映整个项目债务成本额外支出情况，及融资时间上的安排合理性。
（2）存储与支付。预付工程款比率：预付工程款占计划完成工程量的比例。反映在一定时期内先期预付资金情况。工程款支付率：已付工程款(包含转冲的甲供物资、代扣代缴税款等)占总应付工程款比例。该指标反映建设资金满足工程实施进度的程度。资金日均沉淀额：利息除以对应期间活期利率。该指标反映闲置资金的沉淀情况。
二、安全质量分析
铁路工程的安全质量情况监督与分析有专门的部门来做，通过安全培训、现场检查、牌卡控制、信誉评价等手段来完成。财务数据资料对这方面的记录相对较少，但也可以找到一些可以利用的资源，特别是深入到施工单位财务部门，来对这方面的信息进行挖掘。
1．施工人员履约情况。招投标过程中，施工单位都对相应学历资质的人员数量进行了承诺，但在实际中，往往存在投标的是一批人，而到位的是另一批人，偷梁换柱，对工程的安全质量造成很多隐患。对照投标文件，逐批对比实际人员到位率，从一定程度上可以评测出施工人员因素对工程质量产生的影响。
结论：马肉风波是一起典型的以假乱真、消费欺诈案例。折射出造假者的贪婪、消费者的无奈和监管者的缺位。
2、黄曲霉毒素污染导致在欧洲牛奶的召回和在美国狗食的召回
概况：3月，据荷兰乳业组织透露，在两家荷兰牛奶农场的牛奶中发现了过量的有毒物质黄曲霉毒素。被污染的牛奶已经立即从生产链上撤下销毁。随后美国一家公司召回公告，将对几款狗粮实施召回，因为产品中的黄曲霉毒素含量超标，但尚未出现狗在食用后患病的报告。
结论：黄曲霉毒素是一类强烈的致癌物质，无论是对人还是动物都会产生急性和慢性的危害。饲料中黄曲霉毒素污染危害人和动物。
3、法国多品牌瓶装水检出药物或杀虫剂残留
概况：3月，法国《6000万消费者》杂志曝出多款知名品牌瓶装水含有药物或杀虫剂的残留物，引发关注。消息称，该杂志对当地47种矿泉水、瓶装水进行检验，其中1 O种受到污染。报道认为，杀虫剂残留或与水产地农业活动相关。
结论：知名品牌瓶装水检出杀虫剂和他莫昔芬。暴露出水源和加工存在的安全隐患，也给政府监管部门提出了新的挑战。
4、美国15个州出现大肠杆菌疫情
概况：4月，美国疾控中心宣布，遍布全美15个州的大肠杆菌疫情，造成至少27人感染，超过1/3的病患入院治疗，81%为21岁以下，最小的仅2岁。
结论：多种食品中大肠杆菌污染引发的疫情反映出其加工环境、加工过程等方面存在严重的安全控制缺陷，也是食品安全监管仍需高度关注的重点。
5、俄罗斯发生沙门氏菌导致的集体食物中毒事件
概况：6月，俄中部城市彼尔姆近150名中学生因食物中毒被送往医院接受救治，其中84人留院治疗。初步检查表明，病因是学校食堂的肉饼、鸡蛋饼等食物受沙门氏菌污染。
结论：沙门氏菌食物中毒是全球性食品安全问题，对食品原料严格检验、食物彻底加热、避免交叉污染是预防沙门氏菌中毒的关键环节。
6、恒天然“肉毒杆菌”乌龙事件
概况：8月2日，新西兰初级产业部宣布，新西兰乳制品巨头恒天然旗下工厂生产的约28吨浓缩乳清蛋白粉被检测出含有肉毒杆菌毒素，这些乳清蛋白粉作为原料生产婴幼儿配方奶粉、饮料等产品，已有部分出口至中国等海外市场。
结论：国际社会鼓励食品企业对消费者健康高度负责的态度，从这点讲，恒天然做到了。但同时也暴露出浓缩乳清蛋白在生产过程控制、常规检验、信息等环节存在不足。国内相关企业和部门需引以为戒。
7、含有猪肉DNA的清真羊肉汉堡，波及英国菜斯特的一所学校
概况：3月，英国在伦敦圣玛丽学校的清真校餐中，发现清真鸡肉肠和汉堡中竞舍有猪肉DNA，令人震惊和不可接受。
结论：这是马肉风波的并发症。同时可能带来宗教冲突。警示世界各国重视食品造假问题。
8、印度学校食物中毒事件
概况：7月16日，印度东部比哈尔邦一所小学的47名学生在学校进食印度米豆粥之后出现食物中毒症状，造成22人死亡。事件之后，当地出现了暴力示威。包括学生家长和村民在内的数百名示威者放火焚烧了四辆警车。
结论：食品安全事件殃及人命，无论是发达国家还是发展中国家，政府监管绝不能儿戏。
9、泰国大米检出杀虫药溴甲烷残留
概况：7月，在泰国消费者基金会化验的46个市售大米样本中，发现34个样本含有杀虫药溴甲烷，其中13个样本溴甲烷含量超出中国标准5ppm。如果以中国的标准而言，46家泰国市售的大米中有13家不合格。
结论：大米是亚洲人的主食，安全问题不可小视。海关对进口大米的安全性应严格把关。
10、巴西原料奶掺假事件
概况：9月，巴西南里奥格兰德州的五家牛奶场，在原料牛奶中掺入大量井水。为掩盖掺水，又在奶中掺入大量尿素，许多品牌的牛奶中都发现了甲醛的存在。
结论：世界大同。造假者各有千秋。原料乳掺假道理相同。方法各异。
11、日本知名商家食材标识不实的欺诈行为被揭露
概况：11月。日本多地接连曝出多起食材虚假标识事件，牵扯多家老字号酒店和百货店，涉及鱼、虾、牛排、酒、葱等。共同社解读，越来越多的日本餐饮企业近年把食品制造业务外包，导致原材料管理不到位，是造成虚假食材标识问题的主要原因之一。
结论：日本的食材造假不仅会引发消费者的信任危机，也为食品监管和检验部门提出了新的课题。
从现有资料来看,国外学者对金融安全的概念尚无统一的界定。这表明,对金融安全的概念进行具体和明确界定较为困难。同时也表明,经济安全的内容涉及到与一国经济发展所需要的众多的要素的安全,金融安全是经济安全的一个重要组成部分,而且在经济安全中金融安全具有举足轻重的地位,因此国外学者通常都将金融安全放在国家安全战略和国家经济安全的系统中来探讨。我国学者对金融安全的研究和探讨是在1997年亚洲金融危机之后,应当说相关的研究仍在起步阶段。我国学者对金融安全的界定主要有两种类型,即从金融的实质角度界定(王元龙,1998)和从国际关系学角度界定(梁勇,1999)。
1.从金融的实质角度界定
从金融的实质角度界定金融安全的观点认为,所谓金融安全,简而言之就是货币资金融通的安全,凡是与货币流通以及信用直接相关的经济活动都属于金融安全的范畴。一国国际收支和资本流动的各个方面,无论是对外贸易,还是利用外商直接投资、借用外债等都属于金融安全的范畴,其状况如何直接影响着经济安全。
对金融安全概念的上述界定,具有以下几个方面的特点:
首先,根据金融的实质对金融安全概念进行界定。金融可以理解为凡是既涉及货币,又涉及信用的所有经济关系和交易行为的集合。把金融安全的概念界定为货币资金融通的安全,并强调凡是与货币流通以及信用直接相关的经济活动都属于金融安全的范畴,这实际上是根据金融的实质对金融安全概念的界定。
其次,反映了金融安全概念的广泛性。要进行货币资金融通、从事信用活动,就需要有一个健全、完善的金融体系。金融体系是由五个基本的要素所组成:一是金融制度,具体包括货币制度、汇率制度、信用制度、银行制度和非银行金融机构制度、利率制度、金融市场的种种制度,以及支付清算制度、金融监管制度和其他;二是金融机构,通常划分为银行和非银行金融机构两类;三是金融工具,是指信用关系的书面证明、债权债务关系的契约文书等,其包括的范围极为广泛,从传统的商业票据、银行票据,直到期货、期权和种种金融衍生工具的标准合约,金融工具可以在金融市场上进行交易,是金融活动的载体;四是金融市场,是金融工具发行和流转的场所,金融市场主要包括资本市场、货币市场、外汇市场及衍生性金融工具市场;五是金融调控机制,是指政府进行政策性调节的机制,金融调控机制的内容包括决策执行机构、金融法规和货币政策。既然金融安全是货币资金融通的安全,凡是与货币流通以及信用直接相关的经济活动都属于金融安全的范畴,毫无疑问,在金融安全概念中理所当然包括了整个金融体系和金融运行的安全。
再次,将金融安全的概念置于金融全球化的大背景下讨论。金融全球化的影响具有两重性,金融全球化在大大提高国际金融市场效率、有效配置资源、促进世界经济发展的同时,也带来了众多负面影响,突出表现为加大金融风险和引发金融危机。亚洲金融危机的爆发为人们重视金融安全问题不断地敲响了警钟,也为人们在金融全球化潮流中维护金融安全提供了极其重要的经验教训。正因如此,从金融的实质角度界定金融安全概念时特别强调一国对外金融的安全,认为一国国际收支和资本流动的各个方面,无论是对外贸易,还是利用外商直接投资、借用外债等都属于金融安全问题的范畴,其状况如何直接影响着经济安全。需要指出的是,强调对外金融的安全,并不意味着忽略内部金融的安全,正如一些学者指出的:对目前的开放经济体而言,内外部经济往往是交织和融合在一起的。过分强调外部均衡的能力和状态而忽略内部均衡的状态来谈金融安全可能有失偏颇。其实,这种对金融安全概念的界定中本身就已经包含了内外部金融安全,因为货币资金融通既可以是在国内金融市场进行,也可能是在国际金融市场进行。
2.从国际关系学角度界定
从国际关系学角度界定金融安全的观点认为,从概念的源泉看,安全本来是国际关系学的概念,因此需要从国际关系学基本概念出发,结合经济学的思维方式给金融安全下定义。抽象地说,金融安全是对“核心金融价值”的维护,包括维护价值的实际能力与对此能力的信心这两个紧密相关的方面。梁勇博士认为可以从三个层次来理解“核心金融价值”和该价值所维系的金融安全。
首先,“核心金融价值”是金融本身的“核心价值”,主要表现为金融财富安全、金融制度的维持和金融体系的稳定、正常运行与发展。这意味着金融安全是金融本身(当然包括王元龙所说的货币资金融通)的稳定和金融发展的安全,这也是对金融安全最普遍的理解和最常见的金融安全问题。
其次,“核心金融价值”是受金融因素影响的国家的“核心价值”,表现为国家的经济、政治和军事等领域的安全受金融因素影响(包括危害和维护两种情况)程度。这意味着金融安全是金融领域对国家经济、政治和军事等领域的安全的维护,即把金融的正常运行和发展看成是对国家安全的支撑。
第三,“核心金融价值”是国际金融运行中本国的“金融价值”,其内容除了避免金融财富外流、外来冲击危及国内金融制度与体系进而危及经济、政治和军事安全外,主要是“金融”。这种“金融”是控制金融体系的力量,保持对国内金融运行和金融发展的控制。这是前两个层次的自然延伸,既包括金融本身的安全,也包括金融对其他领域安全的影响。之所以在前两个层次之外特别强调对金融体系的外来冲击,这是在金融日益全球化的今天,外部因素冲击国内金融体系所产生的不利影响日益突出,并且金融全球化赋予金融安全以更大的紧迫性。
根据对“核心金融价值”的解释,这种观点认为,国家金融安全是指一国能够抵御内外冲击保持金融制度和金融体系正常运行与发展,即使受到冲击也能保持本国金融及经济不受重大损害,如金融财富没有大量流失、金融制度与金融体系基本保持正常运行与发展的状态,维护这种状态与能力和对这种状态与维护能力的信心与主观感觉,以及这种状态和能力所获得的政治、军事与经济的安全。
郑汉通博士和雷家骕博士对金融安全的概念也作了类似于从国际关系学角度的界定。郑汉通认为,所谓的金融安全,即一国金融利益不受侵犯,金融体系的正常运转不受破坏和威胁,金融体系能抵御各种金融危机对其的侵害。反之,当一国金融利益受到侵犯,金融体系不能正常运转,面对各种各样的金融危机毫无抵抗能力,就是金融不安全。
雷家骕认为,所谓金融安全,主要是指金融领域能够通过利用各种手段抵御和消除来自内部及外部的各种威胁和侵害,以确保正常的金融功能和金融秩序。
3.对金融安全概念的再认识
从国内外学者对经济安全和金融安全概念已有的解释来看,要准确界定金融安全的概念需要考虑以下因素:
一是金融的含义与主要内容。金融是既涉及货币,又涉及信用的所有经济关系和交易行为的集合,金融运行需要有一个健全、完善的金融体系,而金融体系则是由金融制度、金融机构、金融工具、金融市场和金融调控机制所组成。
二是安全的含义。安全是指在宏观上不存在威胁,在主观上不存在恐惧。安全是一种状态,也是一种行为,如安全措施与安全机构。
三是国际经济环境的变化。对经济安全问题的研究始于冷战结束之后,而对
金融安全的研究和探讨是在1997年亚洲金融危机之后。金融安全观是特定历史发展阶段的产物,是国家安全战略的重要组成部分,它的提出与国际经济环境的变化,特别是经济金融全球化的发展有密切的关系。
综上所述,我们认为可将金融安全的概念进一步界定为:金融安全是指在金融全球化条件下,一国在其金融发展过程中具备抵御国内外各种威胁、侵袭的能力,确保金融体系、金融不受侵害、使金融体系保持正常运行与发展的一种态势。
二、金融安全概念的内涵
为了准确理解金融安全的概念,还需要进一步探讨金融安全与金融风险、金融危机之间的相关性及重要区别。
1.金融风险与金融安全
金融风险与金融安全有密切的联系,但也存在着重要的区别.金融风险是指金融机构在进行金融交易的过程中,可能遭受损失的危险性。金融风险通常包括:信用风险、市场风险、国家风险。金融风险是金融行为的结果偏离预期结果的可能性,是金融结果的不确定性。就金融风险的本质含义是指金融资产损失和盈利的可能性。这种可能性伴随着一切金融活动之中。只要存在银行业的资金交易活动、存在证券市场的融资和资产价格的变动、存在保险业务,或者说只要有金融活动,就必然存在金融风险。显然,金融风险的存在是经济运行的常态状况。
金融风险与金融安全密切相关,金融风险的产生构成对金融安全的威胁,金融风险的积累和爆发造成对金融安全的损害,对金融风险的防范就是对金融安全的维护。但是,金融风险与金融安全又相互区别。金融风险主要从金融结果的不确定性的角度来探讨风险产生和防范问题,金融安全则主要从保持金融体系正常运行与发展的角度来探讨威胁与侵袭来自何方及如何消除。国内一些学者认为金融安全就是没有金融风险的状态,其实,金融风险不一定会导致金融的不安全。而现实的状况是如果对金融风险控制得好、运筹得好,那么在广泛金融风险中也有金融安全的态势。金融不安全并不等于金融风险。因为金融风险是与金融活动相伴生的。只要从事金融活动,就存在着金融风险。它的根源在于金融活动所必有的时间和空间的差异。因此,金融风险并不意味着金融不安全。
一般来说,在国际经济活动中,金融风险的大小与该国对外依存度的高低是呈正比例变化的,即对外依存度越低,则该国面临的风险就越小;反之,对外依存度越高,则该国面临的风险就越大,这是经济国际化发展过程中的客观规律,是不以人们的意志为转移的。然而,由于金融安全的概念是相对的,只能将一国抗拒风险、抵御侵害的能力作为衡量金融安全程度的标准,也就是说,金融风险的大小、金融安全程度的高低取决于该国防范和控制风险的能力如何,即如果防范和控制风险的能力越强,则该国面临的风险就越小、金融安全程度就高;反之,如果防范和控制风险的能力越弱,则该国面临的风险就越大、金融安全程度就低。显然,当一国的对外依存度提高、从中获得众多利益、促进其经济发展的同时,也意味着其防范金融风险、抵御外部冲击、维护金融安全的责任和压力的增加。
2.金融危机与金融安全
金融危机是指金融体系和金融制度的混乱和动荡。主要表现为:强制清理旧债;商业信用剧减;银行资金呆滞,存款者大量提取现钞,部分金融机构倒闭;有价证券行市低落,发行锐减;货币饥荒严重,借贷资金缺乏,市场利率猛烈提高,金融市场动荡不宁;本币币值下跌。
金融危机,即发生在货币与信用领域的危机。在西方经济学中,对金融危机的含义有多种表述,但最为代表性的是着名的《新帕尔格雷夫经济学大辞典》中对金融危机的定义:“全部或大部分金融指标一短期利率、资产(证券、房地产、土地)价格、商业破产数和金融机构倒闭数一的急剧、短暂和超周期的恶化。”金融危机的特征是基于预期资产价格下降而大量抛出不动产或长期金融资产,将其换成货币。这与金融繁荣或景气时的特征一基于预期资产价格上涨而大量抛出货币,购置不动产或长期金融资产一正好相反。金融危机可包括货币危机、债务危机、金融市场危机与银行危机等具体的金融危机。
马克思认为金融危机大多都是经济危机的征兆,金融恐慌是经济危机的初始阶段。金融危机的根源在于制度,即生产的社会性与资本主私人占有制之间的矛盾。当资本主义的这一基本矛盾达到难以调和的地步时,就会以危机爆发的形式来暂时强制性解决,使社会生产力受到巨大的破坏。信用、货币和金融不过是其中的一个环节而已。
马克思在《资本论》中指出:“乍看起来,好像整个危机只表现为信用危机和货币危机。而且,事实上问题只是在于汇票能否兑换为货币。但是这种汇票多数是代表现实买卖的,而这种现实买卖的扩大远远超过社会需要的限度这一事实,归根到底是整个危机的基础。”“如果说信用制度表现为生产过剩和商业过度投机的主要杠杆,那只是因为按性质来说可以伸缩的再生产过程,在这里被强化到了极限”,“信用加速了这种矛盾的暴力的爆发,即危机”。
当然,马克思也并不否认独立金融危机的存在,这是因为货币信用金融活动对于生产活动有一定程度的独立性。信用的过度扩张、银行的迅速发展和投机活动的高涨,都可以导致危机的发生。因此货币危机可以单独发生,金融领域也有自己的危机。
金融安全的反义词是金融不安全,但决不是金融危机的爆发。我国有些学者将金融安全的实质描述为金融风险状况,而金融不安全的表现主要是金融风险与金融危机。实际上,金融危机是指一个国家的金融领域已经发生了严重的混乱和动荡,并在事实上对该国银行体系、货币金融市场、对外贸易、国际收支乃至整个国民经济造成了灾难性的影响。它往往包括全国性的债务危机、货币危机和金融机构危机等。这说明金融危机是金融不安全状况积累的爆发结果,它是金融风险的结果。
3.金融安全是动态发展的安全
世界上并没有绝对的安全,安全与危险是相对而言的。例如,对于市场基础良好、金融体系制度化、法律环境规范化且监管有效的一些国际金融中心来说,没有人担心金融工具创新会使银行处于不安全状态;而对于不良资产比例过高、十分脆弱的国内商业银行来说,新的金融工具带来金融风险的可能性就比较高。因此,金融安全应当是面对不断变化的国际、国内金融环境所具备的应对能力的状态。
金融安全应当是动态发展的安全状态。这是因为,经济运行的态势是一种连续不断的变化过程,而在这一过程中,金融运行往往处在一种连续的压迫力和惯性之中。在经济快速增长时期,银行会不断扩张信贷,其结果有可能导致不良资产增加;在经济衰退时期,银行经营环境的恶化迫使其收缩信贷,从而又使经济进一步衰退。这种状况可用现代金融危机理论中的金融体系脆弱性的长波解释。因此,金融安全是基于信息完全和对称及其反馈机制良好的运行基础上的动态均衡,安全状态的获得是在不断调整中实现的。
金融安全是特定意义上的金融稳定。由于金融安全是一种动态均衡状态,而这种状态往往表现为金融稳定发展。但金融稳定与金融安全在内容上仍有不同:金融稳定侧重于金融的稳定发展,不发生较大的金融动荡,强调的是静态概念;而金融安全侧重于强调一种动态的金融发展态势,包括对宏观经济体制、经济结构调整变化的动态适应。国外的学者在研究有关金融危机的问题时,更多地运用金融稳定的概念而较少使用金融安全概念。
4.金融安全问题是金融全球化的产物
金融安全问题的提出是特定历史发展阶段的产物,是金融全球化的产物,更确切地说,金融安全问题是应对金融全球化负面影响的产物。尽管金融全球化具有促进世界经济发展的积极效应,但不可否认,金融全球化也带来了众多负面影响,金融全球化蕴藏着引发金融危机的风险。在金融全球化的发展过程中,与其相伴的蔓延效应使金融危机迅速扩散,产生巨大的波及效应和放大效应,国际金融动荡已成 为一种常态。因此,金融安全问题被作为应对金融全球化的一个重要战略而提出,它已成为国家安全战略的一个重要组成部分。
金融安全状态赖以存在的基础是经济独立。如果一国的经济发展已经受制于他国或其他经济主体,那么无论其如何快速发展,应当说金融安全隐患始终存在,也就无从谈起金融安全的维护。金融全球化加大了发达国家和发展中国家之间的差距。金融全球化的发展使国际社会日益重视统一标准的制订与实施,由于发达国家掌握了金融全球化的主导权,按发达国家水平制订的规则必然不利于发展中国家,使其难以获得所需的发展资金,从而进一步扩大发展中国家与发达国家的差距。国际经济金融中存在着不平等的客观现实,促使一些国家开始关注金融安全。
三、影响金融安全的内在与外在因素
1.影响金融安全的内在因素
一国金融安全状况如何、其金融安全程度高低,主要取决于该国防范和控制金融风险的能力与市场的感觉与态度。这种客观上的能力与主观上的感觉与态度是以用于减轻与处理危险的各种相关资源为后盾的.也就是说,金融安全问题的国别差异使各国维护金融安全的能力与信心有所不同,从而影响各国金融安全的因素也就有所不同。但是,从整体上来看,一国维护其金融安全的能力至少受制于内在因素和外在因素的影响。
内在因素是指经济体系本身的原因引起的金融形势恶化,包括实质经济和金融体系本身。
首先,国家的经济实力。国际经验表明,如果一国发生金融危机,当局通常都是通过动用各种资源来控制局势、摆脱危机。可动用的资源有行政资源和经济资源。行政资源如动员社会力量、争取国际社会的支持等,但更重要的是经济资源,而且要动用大量的经济资源来进行救助。显然,救助能否顺利实施、信心缺失的弥补,都将取决于国家的经济实力。
其次,金融体系的完善程度。可从两个方面理解,一是该国的宏观经济环境是否与金融体系相协调,即金融体系的正常运行是否有良好的宏观经济环境;二是金融体系自身制度环境的完善程度,如金融机构的产权制度状况、治理结构状况、内部控制制度状况等。
2.影响金融安全的外在因素
首先,在国际金融体系中的地位。一国在国际金融体系中的地位极大地影响着其维护金融安全的能力。如该国的货币是否是主要国际储备货币,该国是否拥有制定国际金融规则的主导权。从西方主要发达国家的情况来看,它们不仅拥有相当健全的金融体系,而且在国际金融体系中占据主导地位,从而对国内金融市场和国际金融市场都具有极强的控制操纵能力,维护金融安全的资源极为丰富。在这些发达国家,即使金融安全发生了问题,通常也不会扩展为全局性的金融危机,金融仍可以维持稳定发展。与发达国家的状况相反,发展中国家在国际金融领域处于劣势,无力改变甚至难以影响国际金融市场,而且其发育程度低的内部金融市场和脆弱的金融体系往往受到来自于发达国家的金融资本的控制。因此,对大多数发展中国家来说,如果金融安全发生了问题,往往会危及金融体系和金融制度的稳定,甚至还会危及经济社会安全。
其次,国际游资的冲击。来自一国经济外部的冲击,特别是国际游资的冲击将有可能成为引发金融体系不安全的直接原因。从近年来爆发的金融危机来看,国际游资通常都是将已经出现明显内部缺陷的国家或地区作为冲击的首选目标,特别是那些短期外债过多、本币汇率严重偏离实际汇率的国家或地区往往是首当其冲。国际游资通常采用的手法是:同时冲击外汇市场和资本市场,造成市场短期内的剧烈波动,实现其投机盈利。在国际游资的冲击下,市场的剧烈波动必然影响投资者的市场预期和投资信心,这样就有可能出现市场恐慌,出现资本大量外逃,其结果导致汇率和股票价格的全面大幅度下跌。为了挽救局势、扞卫本币汇率,中央银行往往采用提高利率的方式吸引外资,从而进一步打击国内投资、恶化经济形势,使本国经济陷入恶性循环。东南亚一些国家在亚洲金融危机中的情况基本上符合这一过程。
四、金融安全态势的监测与预警
1.金融运行基本态势判断
金融安全既包括金融体系的安全(例如金融机构的安全、金融资产的安全等),也包括金融发展的安全。金融安全所要求的是一种宏观整体上的安全、金融安全是动态发展的安全状态。正如有些学者指出的,如果有几家金融机构在竞争中破产倒闭就认为金融不安全;是以偏概全;如果在某一时点上出现了暂时的金融困难,就认为是金融不安全,也同样是小题大做。从金融运行来看,金融安全只是其中的一种客观状态和主观能力状态。金融安全的对立面就是金融不安全,临界于金融安全与金融不安全之间的就是金融基本安全,而金融危机则是金融不安全状况积累的爆发结果,参见表1。
表1金融运行的四种基本态势
金融安全
无明显风险
各项风险指标均在安全区内,金融市场稳定,金融运行有序,金融监管有效,金融业稳健发展。
金融基本安全
轻度风险
金融信号基本正常,部分指标接近预警值;不良资产占总资产比重低于10%;有正常的金融机构倒闭,但所占比重很小;货币有贬值的压力;金融运行平稳。
金融不安全
严重风险
大部分金融指标恶化;大多数金融机构有程度不同的不良资产问题,不良资产占
总资产比重超过10%;有较多的金融机构倒闭;货币较大幅度贬值;金融动荡、经
济衰退。
金融危机
风险总爆发
是金融不安全状况积累的结果,爆发严重的货币危机和银行危机,货币大幅度贬值、大批金融机构倒闭;金融崩溃、经济倒退、社会动荡。
金融运行的四种基本态势在1997年爆发的亚洲金融危机中表现得淋漓尽致:一是金融危机,在此期间印度尼西亚爆发金融危机,金融动荡波及到了政治领域,导致政局动荡、经济倒退和社会动荡。二是金融不安全,亚洲金融危机爆发之前的泰国、韩国和日本等国的金融运行状况就是典型的金融不安全。三是金融基本安全,在此期间我国虽然面临人民币贬值的压力,但经济金融状况基本良好。四是金融安全,在此期间美国经济运行保持良好态势,失业率、消费物价指数处在低水平,金融体系稳定。
2.金融安全监测预警系统基本方法
由于金融安全监测预警系统的研究有较大的难度,目前国内外尚无完整的、准确性较高的研究成果,初步的研究成果主要有:
(1)信号分析法。该方法主要是以金融安全状态转化的机理为切入点,研究影响金融安全的各种因素,考察其变化规律,分析导致一国金融不安全或金融危机的因素,据此制定应对策略和措施。
信号分析法首创于1997年,其后经逐步完善,已成为当今世界最受重视的金融安全预警理论。该理论的核心思想是:选择一系列指标并根据其历史数据确定其临界值,当某个指标的临界值在某个时点或某段时间被突破,就意味着该指标发出了一个危机信号;危机信号发出越多,表示某一个国家在未来24个月内爆发危机的可能性就越大e。
在信号分析法这类方法中,典型的做法是建立计量经济模型,试图用模型将金融安全状态的转化解释为一组变量变化的结果,并且认为可以找到不同的安全状态和这些变量之间的量化关系。典型的模型有Frankel等人的probit模型或logit模型,以及Sachs、Tornell和Velasco等人的横截面回归模型。由于金融系统本身的复杂影响关系以及经济结构的不断变化,使得传统计量经济学模型在预测方面的作用变得十分有限。就实际效果来看,这两套模型对1997年爆发的亚洲金融危机都没有做出任何预警。目前理论界已基本达成了共视,即用传统计量经济学模型预测金融危机的思路是无效的。我们认为,信号分析法能够在事后判断对一国金融安 全形成威胁的主要原因,从而有利于管理者制定相应的对策。但是,由于信号分析不能给出量化的标准,就难以预测危机何时发生。而且,市场信心在决定金融安全状态转化过程中扮演着重要作用,同样的金融事件,由于人们的市场预期的差异,在不同国家很可能形成截然不同的结果。因此,信号分析法用于预测的作用是十分有限的。
(2)概率分析法。该方法有两种类型:一是并不考虑促成金融安全状态转化的具体因素和机理,只是根据历史上各种安全状态下某些经济指标的表现,制定一套指标,并通过一定的方法构造出度量总体风险程度的综合指标;二是利用模糊类比的方法,通过与历史数据相比较,对现实经济及金融运行情况进行监测和预警。前者的代表是卡明斯基(Kaminsky),后者的代表是刘遵义。值得一提的是,刘遵义的模糊类比法(或称为主观概率法)因比较成功地预测了亚洲金融危机而受到重视。在概率分析法中,通常是根据一国的历史观察值或国际公认标准,拟定一系列安全状态临界值。对处于某个临界范围内的指标赋予相应的警戒值,并根据各个指标对一国经济安全的影响程度来确定权重。将所有这些指标的警戒值加权平均,即可以构造反映整体安全态势的综合指标。同样,由此可以得出综合指标的临界值表。根据计算出的综合指标,即可判断出一国金融体系的安全状态,并可借助一定方法计算出发生危机的概率。一种计算公式为:Pi=SUM(AiBi)。其中,Pj表示第j月发生危机的概率,Ai表示第i项指标的警戒值;Bi是该指标的权重。选择合适的指标是建立可靠的概率分析预警系统的关键。这些指标必须能对各种影响金融安全的因素做出迅速、准确的反应。传统的概率分析只借助可以量化的指标,所以在具体应用时,一般是与情况比较接近、并且发生过金融安全问题的国家进行比较。实际上,这种情况相似中包含了大量定性描述的信息。例如刘遵义就是在比较了亚洲国家和墨西哥发生危机时的10项指标之后(这10项指标是:实际汇率、实际GDP增长率、相对通货膨胀率、国际国内利率差、国际国内利率差变化、实际利率、国内储蓄率、国际贸，！易差额、经常项目差额及外国组合投资与外商直接投资比例),成功地预测了亚洲金融危机。概率分析法可以明确指出在何种情况下发生危机的概率有多大,可以及时发出预警信号。但是它也存在着缺陷,不能直接给出引致某些指标恶化的原因,难以据此提出应对策略;而且比较的标准是历史数据,对于新问题缺乏敏感性。尽管如此,由于概率分析法在量化研究方面具有一定的优势,因此其成为目前应用最为广泛的方法。
为了维护金融安全,需要先进的监测预警系统。因为随着金融全球化的发展,金融市场日趋复杂,要从错综复杂的金融环境中理出对金融运行整体局势有决定性影响的因素及其脉络决非轻而易举。但是,目前的概率分析技术过多地依赖量化指标,不能包含充分的市场信息,而且对金融安全影响重大的诸多因素中,还有许多因素是无法直接量化的,例如文化、心理承受能力等因素。刘遵义教授的预测之所以取得了较好的效果,是因为东南亚国家的经济发展阶段和开放程度与某些拉美国家有较多相似之处,许多定性指标能够用参照物替代。但是,在研究对象比较特殊的情况下,难以找到在各方面都很相似的参照国。例如,我国的经济体制与经济结构都处于转型阶段,如果单纯用量化指标就不可能对金融安全状态做出有效的预警。因此,在金融安全监测预警指标体系中引入更多的定性描述信息就显得十分必要。
参考文献:
1.马克思:《资本论》,第3卷,人民出版社1975年版。
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5.郑汉通:《经济全球化中的国家经济安全问题》,国防大学出版社1999年版。
6.雷家骕:《国家经济安全理论与方法》,经济科学出版社2000年版。
[中图分类号)R195.4 [文献标识码)A [文章编号]1009-6019-(2010)05-76-03
安徽马钢位于长江中下游皖南地区，现有在职职工53394人。为探索和掌握安徽马钢历年来工亡情况及发生趋势，现对安徽马钢1988～2009年职工工亡概率趋势进行灰色一马尔柯夫(Grey―Markov)预测和分析，为实现安全生产，预防、控制工亡提供科学依据。
1资料与方法
1.1 Grey―Markov预测模型的选择
公司历年来工亡事故发生情况可视为一个多因素、多层次的复杂系统(灰艨胧集)，在这个系统中，既有已知信息，也有未知或不确定的信息，具有本征性灰色系统属性。如系统外部的影响因素(社会、经济、科学技术等信息)、系统内部的影响因素(如家庭情况、个人情况、安全设施、安全教育、安全防护水平等)的变化都是不明确的。但输出的职工工亡事故统计量的时间序列数据是明确的，它是工亡事故系统各因素之间相互制约、相互影响、综合作用的结果，是已知的。根据灰色系统理论，本研究可以不去讨论该系统内外因素及其相互关系，而从工亡事故时间序列这个综合灰色量本身去挖掘有用信息，利用它的动态记忆特性，建立灰色模型来揭示工亡事故发生的内在规律，并对未米年份职工工亡概率作出预测是可行的。
但灰色GM(1，1)模型对于波动性较大的工亡概率时间序列预测效果不是十分理想。而Markov概率矩阵预测的研究对象是一个随机变化的动态系统，它是根据状态之间的转移概率预测未来系统的发展，转移概率反映了各种随机因素的影响程度和各状态之间的内在规律。故把GM(1，1)灰色模型与Markov概率矩阵预测的优点结合起来，建立Grey―Markov预测模型，既可充分利用历史数据给予的信息，又可大大提高随机波动较大的数据的预测精度，改善预测结果。Grey―Markov模型之所以能够正确的反映工亡概率发生的内在规律，其原因不仅由于它在数据上能很好地逼近实际情况，更重要的是它与实际工亡概率时间序列产生了动态响应，对更长远的工亡概率预测可以随时问的推移作不断的跟踪和修正，以达到精确、动态的预测。
2资料来源
由安徽马钢公司人力资源部统计并提供1988―2008年末在册职工人数，安全生产管理部根据《职工因工伤亡年报表》统计并提供职工因工死亡人数，据此计算出年职工工亡概率XO(t)。
3建立职工工亡概率GM(1，1)灰色一维模型
根据灰色系统基本理论和模型拟合方法，对表1中“1988―2008年职工工亡概率”原始数据一次累加后再进行灰色一维模型拟合，计算得GM(1，1)模型2个基本参数分别为：u=5.576 98，a=0.009 53。据此建立GM)(1，1)灰色一维模型，其拟合微分方程式为：x(t+1)=一579.646 2e一0.009 53t+585.191 3。
将累加序列的模型值依次还原(一次累减)，得各年份工亡概率GM(1，1)模型理论值。
4 马尔柯夫(Markov)概率转移矩阵状态的划分
根据Markov理论，将上述理论值划分为几个状态0]，即将GM(1，1)模型理论值划分为若干个动态数列。现将工亡概率理论值x(t+1)划分为5个区域状态：AI、A2、A3、A4、A5。
5 建立Grey-Markov概率矩阵
一、引言
在当今的开放而竞争激烈的国内市场中，效益与效率是人们永远追求的目标。库存与库存管理越来越为企业经营者特别是物流的管理者和经商者所重视，库存管理的首要目标就是保证一定时期内期望数量的产品有现货供应。然而要确定订购量补足库存，就需对其相关成本进行权衡。
因此在满足需求的情况下，决定存储点应保持多少库存、什么时候订货、订购量为多少，等等，达到库存总费用最省的目的，即我们所要研究的最优存储策略。本文针对连续盘存的（s,Q）存储控制系统安全库存量在需求量和提前订货时间随机变化情况下的模型分析，并给出了求解方法和一个案例，结果表明，现实生产工作中，在较不复杂情况下利用随机型存储模型求得的采购成本远低于公司根据经验或其他方式下的采购成本。
二、建立模型
1．根据需求量和提前订货随机变化情况确定安全库存量
安全库存量一般只是在需求量和提前订货时间有随机变化的情况下，才予考虑，并要控制到最低限度。安全系数法是从保险储备对需求的保证程度，即安全系数来确定安全库存量的方法。其计算公式为
安全库存量=安全系数* * 需求量变化偏差值
安全系数，决定于生产中允许缺货的概率，一般为a=0.5—2.5。如生产中不允许缺货（缺货概率小于3%），a值应大，可令a>2;如允许缺货（待料期间可用其他加工零件调节，不影响生产任务的完成），这时a值应小，取0.5—2。
需求量变化偏差值σD主要取决于数值差值的大小：
σD=（最大值-最小值）*
2．根据预定服务水平确定安全库存量
若订购时间及实际需求量Di的随机波动可以确定为某种统计分布，且需求量的统计资料比较可靠和完备，则可运用数理统计的有关方法，从满足预定的某一服务水平（不缺货概率）出发，来确定必要的保险储备量。实践表明，很多物资订购期间实际需求量出现的概率上一服从正态分布的。因此，这里将按正态分布的原理来确定安全库存量。
Qss=a*σ
式中：σ为订购期间实际需求量的标准差，它反映实际值对其均值的离散程度。
σ=
式中：a在库存控制中为安全系数，它可根据预定的服务水平（不缺货概率），查正态分布表得出。服务水平，即不缺货概率=1-允许缺货概率。允许缺货概率可根据企业长期经营的经验做概略规定。如服务水平不低于98%，即表示在100个订货期间内，允许缺货次数不得多于2次。Fi为需求
量Di相映的出现次数。
3．根据总成本期望值最小模型求得的安全库存量
上述两方面是介绍了简单随机型库存模型下安全库存量的求解，并可算出：存储费用=年需求量/订货批量*一次订货费+（平均库存量+安全库存量）*库存物资单价*保管费率。
这小节根据s=d(L)+ss 求解安全库存量。即可知单位时间内订货次数为D/Q，期望准备成本为AD/Q，如果包含产品成本则加上CD.单位时间内期望持有成本为H[Q/2+s-d(L)+qb]
式中，b=v
是提前期内缺货量的期望值，f(x)是x的概率密度函数。因缺货补充，pb这一部分上一延期交货量不进入库存，qb这一部分是失去的销售量，货到后直接进入库存。
单位时间内缺货成本为
式中，Ps为提前期内缺货的概率， F(s)是提前期内不出现缺货的概率，B1是一次缺货的固定成本。
单位时间内的总成本期望值最小的数学模型为
minC(s,Q)=
分别令C(s,Q)对s及Q的偏导数等于零，解得
Q=
通过迭代可求解s，则ss=s-d(L)。
三、应用研究
1．应用案例
（数据来源于宝钢股份公司设备部内部）
以型号为650／575*1580*5350的F4－7工作辊为例，计算需求发生随机变化的库存控制模型。
假设需求变化符合正态分布，由于提前期是固定数值，因而可以直接求出在提前期内的需求分布的均值和标准差。一定顾客服务水平下需求变化的安全系数如图（1）所示：
图（1）顾客服务水平与安全系数的关系
从而可以得出安全系数表，如表3-1所示：
表3-1
通常是根据备件重要程度的大、中、小取1．65～1．00较为恰当。
保险库存＝Z σd
ROP＝LT＋Z σd， b……平均月需求，σd……月需求标准差，LT———订货提前期天数。
如以型号为650／575*1580*5350的F4－7工作辊为例，采购周期为4个月，2002年1－8月的领用记录如表3-2所示
表3-2
对于不要求精确的备件来说，可采用极差R法来推算标
准差定值的方法。即：σd＝R*
式中 是一个修正系数，它与样本容量N有关，其值
见表2-1：
σd＝0．351*（22－4）＝6．32
与标准计算结果相差8.24-6.32=1.92
Z＝1．65
利用非精确方法计算，保险库存＝Z σd＝1．65*6．32* 21个
订货点ROP＝LT＋Z σd＝12*4＋1．65*6．32=48＋21＝69个
经过计算，该工作辊的最低库存量为21个，订货点为69个。
2．应用分析
中图分类号：TS201.6 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）07-0-02
近几年来，媒体曝光过的重大食品安全事件就有“瘦肉精猪肉”、“苏丹红鸭蛋”、“毛发水酱油”、“毒奶粉”等，食品安全问题受到公众越来越多的关注。食品生产过程中一幕幕黑暗面被揭露，群众心中不免产生了恐慌。食品安全不仅与人民群众的健康生活息息相关，同时对保持宏观层面的和谐与稳定有重要意义。但是由于信息的不对称性以及经济人的自利性使得企业生产不合格食品成为必然。食品生产企业和质量监督部门是相互作用的主体，在现实的生产活动中，他们观察对方采取的方案进而做出自身决策。因此，双方都在有限理性条件下做出暂时行为，其策略反应是一种不断调整的动态过程，过程中表现出行为生态学的特征。
食品生产和监管部门是相互博弈的。质监部门的监管行为与生产企业的违规行为，是相互制约和相互影响的。博弈均衡和博弈行为受到违规和监管行动重要影响。博弈各方因为信息的不对称，只能不断更新同时综合自己了解到的信息内容对自身的策略、行为、决策进行修正。实际生活中，生产者的违规行为可能获利，也可能面临严厉的处罚。在现实中，由于多种因素（包括信息，权利制约、利益关系等）的限制，生产者受监管的可能性和被处罚的力度并不完全确定。因此，食品生产企业在违规前不但考虑相关部门规定的条件，同时会考虑质监部门以往对违规者的实际的处罚力度。根据以往违规者实际受到的监督预计自身违规行为被监督的可能性以及受处罚的力度，在对违规行为产生的利益和损失进行衡量的基础上，决定是否采取违规行为。所以在实际不断博弈中，食品生产企业对质监部门的态度形成一种学习机制。
本文综合以往研究，将学习机制运用到食品安全问题的分析中。透视质监部门和食品生产者现实的决策行为，进而探讨哪些因素影响食品生产过程弈双方的决策，并从理论上提出一些解决建议。
一、模型构建
1.假设处于信息不对称前提下，食品生产企业并不知道质监部门的检查力度，假定存在强监管部门A和弱监管部门B两种类型的质监部门。前者坚决打击Y所有违规行为；弱监管部门虽然承诺严格检查，但可能不尽力查处N或可能受贿等。
2.假定在t时期，弱监管部门对违规事件严格检查的概率为，则不严格检查的概率为；强监管部门对违规事件严格检查的概率为，则不严格检查的概率为。t阶段开始时期，生产企业认为遭遇强监管部门的先验概率为，则遭遇弱监管部门的先验概率为。
3.在t时期，食品生产企业将观察到二元信号。食品生产企业在t时期将观察到连续的信号，将其根据信号不断更新认识监管部门类型的过程定义为食品生产企业的学习过程。
二、模型描述
一般而言，食品生产企业观察到的信号随时间的发展有2种状态：连续观察到Y“好信号”、连续观察到N“坏信号”。
1.连续观察到Y“好信号”的情况
结论1：如果食品生产企业在本阶段观察到“好信号”，则监管部门为强监管部门的后验概率上升，食品生产企业的违规行为概率下降。上升的幅度与前一阶段监管部门的后验概率和本阶段在强监管者条件下观察到“好信号”的概率，以及本阶段在弱监管者条件下观察到“好信号”的概率有关。
此外，当食品生产企业连续观察到“好信号”时，监管部门为强监管部门的后验概率，可以表示为监管部门为强监管部门的初始概率和每一阶段在强监管者条件下观察到“好信号”的概率，以及本阶段在弱监管者条件下观察到“好信号”的概率的函数：
所以，可得到结论2.
结论2：如果食品生产企业在连续观察到“好信号”，则监管部门为强监管部门的后验概率随每一阶段在强监管者条件下观察到“好信号”的概率增加而增加，随每一阶段在弱监管者条件下观察到“好信号”的概率增加而降低。
2.连续观察到N“坏信号”的情况
所以，可得到结论4：
结论4：如果食品生产企业在连续观察到“坏信号”，则监管部门为强监管部门的后验概率随每一阶段在强监管者条件下观察到“好信号”的概率增加而降低，随每一阶段在弱监管者条件下观察到“好信号”的概率增加而增加。
三、结论
本文在前人研究的基础上，从贝叶斯后验估计层面提出信号学习机制，通过上文建立模型分析得到：食品生产企业对质监部门类型的初始概率确定的情况下，假如生产企业遭遇到严格检查的“好信号”时，则其对质监部门为强监管部门的后验概率不断提高，其进行违规生产的概率下降。因此，监管部门可以通过隐藏自己的真实信号，造成食品生产企业自以为遭遇到了“好信号”，进而达到降低企业生产不良食品概率的目的。质监部门和食品生产企业在进行决策时均可以参考本文模型。
与此同时，在食品生产企业的学习机制作用下，质监部门的预期因为其对每个出现的违规事件做出的惩处不同而不断变化，这也造成生产企业的违规概率不断变化。因此，为了食品市场的规范发展，不仅需要制定严格的监管法律法规，更需要其对每一个已发生的食品违规事件给予及时严厉的查处惩罚。任何“姑息行为”，“下不为例”都将对质监部门的信誉和监管法规的严肃性带来无法挽回的伤害，必须杜绝这种情况的发生。
参考文献：
食品安全是当前世界范围内高度重视的问题，保证食品的安全对人类健康十分必要。危害分析与关键控制点（HACCP）体系是一种预防性的质量控制体系，对建立现代食品安全系统具有重要的指导意义。很多研究表明HACCP体系在保障食品安全卫生方面发挥着积极作用。据罗明军等报道，通过建立HACCP系统，贵阳市冷饮生产厂产品的合格率从以前的80 %提高到90%[1]。刘淮玉等报道应用HACCP法在对糟制熟食制售过程进行卫生研究，使糟制熟食的合格率提高了36％[2]。过去10多年来，我国在食品行业企业积极推行国际公认的HACCP体系，对扩大出口贸易起到了积极的作用。目前实施HACCP体系已成为检验检疫系统对出口企业实施管理、保证出口食品安全的一项重要措施。
1 HACCP体系与食品安全
1.1 HACCP管理体系的特点
危害分析和关键点控制HACCP（Hazard Analysis And Critical Control Point），是用于对食品生产、加工过程进行安全风险识别、评价和控制的一种系统方法，是食品生产、加工过程中通过对关键控制点实行有效的预防措施和手段，使食品污染、食品危害因素降低到最小程度。HACCP最初是美国航空航天局（NASA）专门为宇航员提供食品的一种安全标准，也称为“宇航员食品标准”。它有如下特点：
它强调风险评估和预防为主。通过安全风险评估和危害分析，预测和识别食品生产、加工、流通、食用和消费全过程中最可能出现的风险或一旦出现问题对人体危害较大的环节，找出关键控制点（CCP），采取必要的有效措施，使食品安全卫生达到预期的要求。
它强调食品生产企业自身的作用，而不是依靠对最终产品的检验或政府部门的抽样检测和分析来确定食品的安全和质量，以确保食品在生产、流通、食用和消费全过程中的安全和卫生。
1.2 食品安全的概念
1996年世界卫生组织将食品安全界定为“对食品按其原定用途进行制作、食用时不会使消费者健康受到损害的一种担保”。从目前的研究情况来看，在食品安全概念的理解上，国际社会已经基本形成如下共识。
首先，食品安全是个综合概念。作为种概念，食品安全包括食品卫生、食品质量、食品营养等相关方面的内容和食品（食物）种植、养殖、加工、包装、贮藏、运输、销售、消费等环节。而作为属概念的食品卫生、食品质量、食品营养等（通常被理解为部门概念或者行业概念）均无法涵盖上述全部内容和全部环节。食品卫生、食品质量、食品营养等在内涵和外延上存在许多交叉，由此造成食品安全的重复监管。
其次，食品安全是个社会概念。与卫生学、营养学、质量学等学科概念不同。不同国家以及不同时期，食品安全所面临的突出问题和治理要求有所不同。在发达国家，食品安全所关注的主要是因科学技术发展所引发的问题，如转基因食品对人类健康的影响；而在发展中国家，食品安全所侧重的则是市场经济发育不成熟所引发的问题，如假冒伪劣、有毒有害食品的非法生产经营。我国的食品安全问题则包括上述全部内容。
再次，食品安全是个政治概念。无论是发达国家，还是发展中国家，食品安全都是企业和政府对社会最基本的责任和必须做出的承诺。食品安全与生存权紧密相连，具有唯一性和强制性，通常属于政府保障或者政府强制的范畴。而食品质量等往往与发展权有关，具有层次性和选择性，通常属于商业选择或者政府倡导的范畴。近年来、国际社会逐步以食品安全的概念替代食品卫生、食品质量的概念，更加突显了食品安全的政治责任。
最后，食品安全是个法律概念。进人20世纪80年代以来，一些国家以及有关国际组织从社会系统工程建设的角度出发，逐步以食品安全的综合立法替代卫生、质量、营养等要素立法。1990年英国颁布了《食品安全法》，2000年欧盟发表了具有指导意义的《食品安全白皮书》，2003年日本制定了《食品安全基本法》。我国也于2009年6月1日实施《食品安全法》。综合型的《食品安全法》逐步替代要素型的《食品卫生法》、《食品质量法》、《食品营养法》等，反映了时展的要求。
基于以上认识，食品安全的概念可以表述为：食品（食物）的种植、养殖、加工、包装贮藏、运输、销售、消费等活动符合国家强制标准和要求，不存在可能损害或威胁人体健康的有毒有害物质以导致消费者病亡或者危及消费者及其后代的隐患。该概念表明，食品安全既包括生产安全，也包括经营安全；既包括结果安全，也包括过程安全；既包括现实安全，也包括未来安全。
2 我国企业实施HACCP的现状分析
HACCP管理体系强调识别和预防食品污染和食品危害的风险，它克服了传统的食品安全卫生控制的局限，但它不是零风险的体系。在HACCP的实施中，部分监管人员和食品企业对HACCP体系有些误解，操作过程涉及的部分概念、原则和方法等仍然模糊不清。
2.1 HACCP的实施不仅要得到管理层支持，更需要其他人员积极参与
国外HACCP的应用实践表明，HACCP是由企业自主实施，政府积极推行的行之有效的食品卫生管理技术。HACCP计划的制定和实施，必须得到企业最高领导的支持、重视和批准。最高领导给予的强有力的、持续的支持和领导是HACCP获得建立以及实施的必要条件。但是，HACCP不是单个人或单学科能解决的，而是建立在众多基础学科上的科学，是不断发展的科学。如果缺乏某一领域的人员的介入，可能会产生某方面或某个显著危害的忽视，这样会直接导致整个HACCP计划的失败。
一份好的HACCP计划要得到很好地贯彻实施，建立一个专业涉及面广、执行力强的HACCP小组是个重要的前提。企业应该根据自身的产品特点，建立至少包含公司管理者代表、原料种植、养殖或收购人员、生产工艺管理人员、检验人员、机修人员、市场销售人员、行业专家等人员组成的HACCP小组，对企业的HACCP体系进行建立、监控、纠偏和验证，直至体系修改完善，让HACCP质量管理体系持续有效运行。
2.2 实施HACCP体系不只是在生产加工环节，而应运用到食品链的全过程。
市场追溯和消费者投诉处理制度是实施HACCP的一个前提条件，企业必须有一个有效的消费者投诉处理程序（包括市场追溯程序）。因为在实际操作中，消费者投诉是不可避免的，一旦处理不当会对产品形象和企业声誉带来巨大的、短期内无法弥补的负面影响。
前推后延，将HACCP体系实施范围扩大到原料管理和产品销售环节。食品生产销售链条全过程实施HACCP体系，是有效运行的基础。
2.3 HACCP实施不能只顾眼前利益，更应着眼于长远利益。
实施HACCP的收益主要体现在：一是提高资源合理利用率。二是提高工作效率。三是增加了消费者的满意程度；四是对员工的培训增强了他们的食品卫生意识，从而减少了问题的发生等等。然而，在初始阶段，HACCP的实施的确需要额外的资源来完成人员培训，购买技术支持设备和资金投入以及为HACCP系统所进行的预备程序、标准操作过程等所花费的时间和精力等。
2.4 同一行业的HACCP体系可以相互借鉴，但每个企业实施HACCP更应该结合自身实际。
其实，HACCP虽然具有全世界公认的总体指南，但由于HACCP是一个具体的控制系统，就算同一个食品行业、不同的食品工厂、不同的食品生产线，其设置的关键控制点、关键控制限值等也各有差异。这是因为各种危害，以及控制这些危害的最好控制点是随工厂的设计、食品的配方、工艺流程、设备设施、原料选择、卫生和支援性计划等情况而变化的。
由于同一类产品在不同管理水平的企业中，其生产管理能力不同，产品的危害也就不同，所以当HACCP具体应用到每一个企业时，企业的HACCP小组可以参考官方的危害指南、科学家的研究新成果，做出企业自己的改造措施，根据现有条件许可逐步开展企业自身的HACCP的研究实施工作，建立完善的安全质量控制体系，确保成品安全有效。
2.5 实施HACCP体系重点关注的是显著危害，而不是试图控制所有的危害。
在HACCP研究过程中，人们往往把所有危害都找出来，进行危害的可能性、严重性分析，并最终得到显著危害。需要指出的是，HACCP仅针对显著危害，只把重点放到那些可能发生或一旦发生对消费者将导致不可接受的健康风险的显著危害上，而不是试图控制所有的危害。HACCP是建立在良好生产规范（GMP）和卫生标准操作规范（SSOP）基础上的“上层建筑”。GMP广泛地集中和包括食品加工过程的各个方面，实施GMP可以更好地促进食品企业加强自身质量保证措施，更好地运用HACCP体系，从而保证食品的安全卫生；SSOP则是帮助完成在食品生产中维护GMP全面目标而使用的过程，它描述了一套特定的食品卫生操作程序和维护加工厂环境卫生的处理措施，以满足食品安全的需要。企业的良好卫生状况是保证食品安全卫生和成功地实施HACCP的基础，只有与GMP、SSOP有机结合，HACCP才能更完整、更有效、更具有针对性，才能独立形成一个完整的质保体系。在具体实施过程中，SSOP侧重于解决卫生问题，HACCP更侧重于控制食品的安全性；SSOP既能控制一般危害又能控制显著危害，而HACCP用于控制显著危害，而且一些由SSOP控制的显著危害在HACCP中可以不作为CCP，而只由SSOP控制，从而使HACCP中的关键控制点更简化，使HACCP更具针对性，避免HACCP因关键控制点过多而难以操作的矛盾。
2.6 成品检验是检验HACCP实施效果的有效措施
HACCP实施可否代替成品检验，在国际范围内引起了广泛的争议。许多专家认为：食品生产者利用HACCP控制产品的安全性比利用传统的成品检验法要更为可靠，而且节约了资源，故建议成品检验可以被替代。然而，由于怀疑HACCP未得到合理充分实施，以及HACCP也并不是一个零风险体系，在国际食品贸易往来中，部分产品生产经营管理者或产品购买者并不同意因为采纳HACCP管理，而免去成品检验。
3.结束语
食品关系到广大人民群众的身体健康和生命安全，关系到我国经济秩序和小康社会的和谐发展。中国加人WTO以后，食品安全和建立HACCP管理体系已成为世人关注的焦点。作为是一种风险预警机制，HACCP管理体系是针对食品生产企业设计和开发的，可控制食品原材料采购、生产、加工、存储、运输、销售、食用全过程中可能出现的食品污染和食品危害。因此，食品生产企业建立一套完整的HACCP管理体系，加强食品安全卫生管理和质量控制，实现食品安全卫生控制技术的进步，已成为当务之急。
参考文献：
基础设计阶段经现场勘查核实,管架北侧为正在使用泵房,且管架两侧均铺设有全厂公用工程埋地管线,根据生产及与泵房间间距情况,无法补桩及进行基础加固。因此需异地新建300m钢构架,增加钢结构996.3吨,钢筋混凝土基础1231m3,Φ500预应力高强混凝土管桩7440m,投资增加1592万元,这是超出可研估算范围之外的投资。外部条件变化引起设计方案发生较大变化,导致投资增加。广东某炼厂新建300m3/h高浓度污水处理场1座,包括新建排水降温、调节均质、聚结除油、涡凹/溶气气浮、A/O生化、溶气气浮、臭氧氧化和曝气生物滤池单元以及配套改造污油回收、“三泥”及臭气处理设施,可研批复建设投资11936万元。基础设计阶段,由于要处理的煤制氢装置外排污水NH3-N值由可研的216mg/L提高到514mg/L,是原来的2.4倍。如果按可研阶段中煤制氢装置污水与其它高浓度污水混合处理的方案,池容量和加药量增大很多,此方案很不经济。所以基础设计阶段将煤制氢污水采用同步硝化反硝化工艺单独处理达标排放或回用。因此增加一级短程硝化反硝化池(A池)3000m3、一级短程硝化反硝化池(O池)8400m3、一级短程硝化反硝化沉淀池900m3、一级短程硝化反硝化集水池300m3、二级短程硝化反硝化池(A池)250m3、二级短程硝化反硝化池(O池)900m3、二级短程硝化反硝化沉淀池900m3、二级短程硝化反硝化集水池300m3,池容共增加14950m3,超可研投资约1000万元。可研到基础设计阶段工、料、机价格调整增加投资。这几年虽然主要设备材料价格浮动不是很大,但由于安装费变化较大,对投资有一定的影响。如广东某石化项目,可研为2011年初的价格水平,执行中国石油化工集团公司《石油化工安装工程概算指标》(2007版)中国石化建[2008]635号文。
2012年基础设计,本项目安装费增加8279×20%=1655万元。国家为了加强安全生产和环境保护,出台了相关政策和措施,相关投资有所提高。如提高了安全生产费提取费率引起投资增加。广东某石化项目2011年批复可研,建设投资117524万元,其中安全生产费504万元。当时安全生产费执行“财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知”(财企〔2006〕478号文)规定,安全生产费按照建筑、安装工程费的1.0%计取,分别计入建筑工程费和安装工程费中。2012年2月24日,财政部、国家安全生产监督管理总局下发“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知”(财企[2012]16号文),费率调整为1.5%,基础设计安全生产费比可研估算投资增加252万元。石化项目根据国家有关法规和环评报告,均应考虑防渗措施,防治地下水的污染,由此增加了投资。随着国家法规日趋严格,公众安全、环保意识增加、以人为本的理念逐渐深入人心,安全、环保投资在项目投资比例有增大的趋势。基础设计阶段,中石化系统外企业对二类费用中的某些标准结合自己企业的实际提出自己的标准,也会引起投资增加。如某业主认为中石化的工程建设管理费费率偏低,山东某项目按中石化标准计算工程建设管理费2473万元,业主提出按项目部人员30万元/人/年,计算工程建设管理费4250万元。其他石油企业控制部门也有按30~35万元/人/年标准估算工程建设管理费。如果工程建设管理费可研阶段按中石化标准计算批复,基础设计按业主标准计算,就会出现超概。基础设计与可研的范围不一致。如广东某石化项目,可研只考虑一期系统工程,基础设计阶段给排水单元考虑全厂排雨水等部分二期工程内容,投资增加。后在压减投资过程中,工程内容调减,与可研保持一致。基础设计阶段工程量层层考虑设计富裕过大,部分价格偏高,直接导致基础设计概算投资虚高。基础设计概算投资是项目控制的一个重要节点,概算一旦批复,投资基本定型,实施阶段要对照批复的基础设计概算分部分项控制,少有能再突破增加的机会。所以在实施阶段,如果基础设计工程量比实际采购量少,业主或者承包方会追究设计人员责任;同样,如果价格低,采购价格超概算,造价人员也要对此负责。所以为避免项目实施过程中出现工程量短缺,价格不足,部分专业对工程量、造价人员对价格都相对保守,层层考虑余量,这也是造成基础设计概算投资高的重要原因之一。
综合上所述,要想做到控制投资,提高投资效益,笔者认为在工作中做到以下几点很重要:(1)可研投资估算非常关键,尽可能做到对项目情况做充分了解,周密考虑,严格论证,努力做准可研投资。可研基本上确定了投资水平,基础设计再做修改非常困难。中石化规定基础设计概算不得超过可研批复投资10%。中海油投资控制更加严格,基础设计概算不允许超过可研批复估算额。如果超过,要经过投资管理委员会的论证分析,批准后才能进行审查等下一步工作,耗时长,程序麻烦,影响工期和进度,所以业主也不希望概算投资超可研。批准的可研投资估算是项目费用控制的最高限额,做准可研投资是下一步工作的基础[3,4]。(2)应加强项目前期投资估算和概算编制策划及专业评审工作。EPC项目、新、难项目等,专业负责人或有关领导应根据项目的具体情况,可提出策划或专业评审,就影响投资较大的问题展开讨论,集思广益,达成基本共识,避免出现方向性的问题。(3)建设工程投资控制管理是系统工程,贯穿于建设项目的立项、设计、采购、施工及试运投产全过程,其中设计是首要环节。设计的节约是最大的节约。各专业基础设计应严格按照可研批复工程范围进行,不得任意提高设计标准、扩大设计规模、增加设计内容,在满足工程功能的前提下,千方百计降低工程造价。(4)专业工程量应求准、求实,不要层层考虑过多余量。各专业的工程余量叠加,最后累计量差就更大。基础设计开工前,设计人员要了解自己专业批复的可研估算额,基础设计在保证达到使用功能的前提下,应按批复可研投资额控制设计。(5)工程造价人员要对工程量进行审核。如果造价人员发现工程量有出入,要及时与设计人员沟通确认。(6)除工程量准确外,采用比较合理的、能比较真实的反映市场的价格信息是保证估算、概算准确及不超概的最重要的基础和条件。为此应建立强大的价格数据库,包括各种各类主要设备材料,如静置设备、机械设备、电气仪表设备、阀门、电缆、钢材等等,并做好日常的维护及更新。重要设备材料应向制造厂或供应商询价。还应广泛收集、整理价格资料,对一些重要的、基础性的设备、材料、人工、机械价格变动趋势做出分析和判断,对价格进行动态的管理和使用。(7)造价人员除了要按国家、地方及行业标准计算二、三类费用,还应与业主进行充分有效的沟通,如有问题应及早暴露,要在标准允许的范围内调整,满足业主的要求,使二、三类费用的计算尽可能符合项目的实际情况,同时达到控制投资的目的。(8)努力提高造价人员个人综合素质。造价人员除了具备专业知识、技能外,还要尽可能广泛涉猎科学技术、政治、经济、法律、社会等领域,丰富知识结构,这对控制投资也是大有益处的。
一、海上油（气）田开发项目及其过程审计
海上油（气）田开发项目主要指油（气）田建设项目，即各单位筹措一定额度的资金，经过决策和实施一系列的建设程序，在一定约束条件下以建成油气资产获得效益为目标的开发活动，主要包括自营油（气）田投资建设项目和中方为作业者的合作油（气）田投资建设项目，通常分为前期研究、建设阶段和收尾阶段。油（气）田总体开发方案批准前为项目前期研究阶段，油（气）田总体开发方案批准到项目机械完工为项目建设阶段，项目机械完工到项目关闭为项目收尾阶段。
海上油（气）田开发项目过程审计是指从海上油（气）田总体开发方案批准到项目决算编报之前，审计部门采取的一种独立、客观的监督和评价活动，检查项目的总体建设情况；审查开发项目的工程设施费、钻完井费用、生产准备费、油藏研究费等概算的执行情况，对项目投资的真实性、合理性进行审计；审查项目内控制度的建立健全及执行情况，评价项目管理四大控制（进度、费用、质量和健康安全环保）的管控与招投标合同管理的情况，促进开发项目管理部门实现其管理目标。
海上油（气）田开发项目各阶段及其实施审计形式的对应关系如图1所示：
显然，过程审计是在开发项目实施阶段采取的一种审计形式。具体而言，过程审计在开发项目审计流程中所处的位置如图2所示：
二、海上油（气）田开发项目过程审计的工作重点
海上油（气）田开发项目过程审计主要关注：费用的真实性、合理性、效益性及内控制度的建立、健全和有效性。因此，按照审计范围，从合规管理、工程建设、项目进度、质量、费用、健康安全环保和采办合同管理等方面详细论述开展过程审计的工作重点。
（1）设计概算审核。海上油（气）田开发项目的预可行性研究报告或项目建议书通过审核后，应按各国有关规定及公司要求，编制或委托相应等级资质设计单位编制整体开发方案（ODP）。根据项目规模，组织专家审查会，通过审核后，根据项目审批权限报请审查决策。ODP报告批复的投资估算是项目基本设计的限额控制目标和项目管理的重要依据。在项目基本设计阶段，依据项目投资额度，由相应等级资质的第三方设计单位承担基本设计工作，但原则上不能交由承包商进行设计。项目基本设计及报告完成后，应组织技术和经济专家审查。为便于协调，工程、钻完井及经济评价等各专业的专家审查尽量同步进行。进行设计概算审核时的工作重点为：检查设计概算的编制依据；检查概算费用构成的正确性；检查设计变更、概算调整环节；检查总概算中各项综合指标和单项指标与同类项目对比是否合理。
（2）工程费用审核。海上油（气）田开发项目的生命周期为勘探期、开发期、生产期和弃置四个阶段。对油（气）田开发项目投资完成情况审核的依据是批复的基本设计概算和概算调整。公司对勘探（物探、钻井）、开发、弃置费等通过项目定义和工作细分单元等进行投资额核算和归集。根据项目管理规定，每个项目组都专设控制岗，负责编制项目各级工作细分结构和工作量分解体系、各层次进度计划相对应的控制概算，以及分年度、季度和月度概算项目，通过对项目各个阶段实际执行环节的管理，监控和审核该项目的投资情况，实现开发项目确定的投资控制目标，达到项目利益最大化的目的。进行工程费用审核时的工作重点为：检查基本设计环节；检查投资完成情况管理体系；检查投资执行与控制环节；检查投资完成情况考核评价环节。
（3）预算管理。预算管理是以战略规划为指导，根据作业及管理活动在预算期内的计划安排，按照会计权责发生制核算的要求，反映开发项目当期开发活动及其相应费用控制活动的总体情况编制的详细预算。项目组编制油（气）田开发工程计划预算；负责因设计变更、工作量变化等原因造成预算调整的预算申请；参与基本设计阶段的概算审查；负责油（气）田开发项目进度、质量和预算控制；负责对开发项目计划预算执行情况进行分析评价，对超预算或未完成预算的原因做出详细说明；负责开发项目竣工报告编制与上报；负责上报所管辖开发项目费用预算的调整追加工作。进行预算管理审核时的工作重点为：检查预算管理管理体系；检查预算编制、审核及审批环节；检查预算执行与跟踪分析环节；检查预算的考核与业绩评价环节。
（4）采办与合同管理。海上油（气）田开发项目组应当在项目启动后制定采办计划和采办策略，并按照权限审批，项目组根据批准的采办计划和策略，有计划地提出采办申请。采办申请经审批后，组织、实施开发项目的所有采办活动。采办项目结果得到审批后，组织合同谈判和签订的准备工作。签订采办合同之前，应根据采办管理规定及合同管理规定，按照规定的审批权限履行相关审查、批准手续后方能签订。项目组具体负责服务采办合同的执行和货物采办合同的质量验收。进行采办与合同管理审核时的工作重点为：检查采办管理体系、项目采办计划制定和审批环节、采办项目申请环节、采办项目的选择采办方式环节、采办项目的收评标环节、采办项目审批环节、合同管理体系、合同签订环节、合同的分包与转包环节、合同执行情况的跟踪分析环节、合同变更、合同解除和争议情况。
（5）物资管理。项目组组织验收货物，库房管理人员将入库信息录入系统，并在货物交接清单上签字确认。物资出库时，与出库物资相关的资料、证书等随物资一起移交给项目组，并及时提供所有正式出库单，保证账实相符。物资移库必须凭领料单，发料后库管人员应及时调整库存物资出库记录，确保账物相符。物资退库时，对符合退料条件的物资，连同相关技术资料，及时办理退库手续。应每年实施一次集中回收清理，对其中有再利用价值的物资，应充分利用，减少浪费。对经确认无使用价值或无法修复利用的物资，进行处理。项目关闭时，项目组应将工程项目的剩余材料移交给油（气）田生产单位，不得自行处理剩余材料。进行物资管理审核时的工作重点为：检查物资管理体系；检查物资的验收入库环节；检查库存物资的在库管理环节；检查物资的出库管理环节；检查物资的移库环节；检查物资的退库环节；检查库存物资调拨、转让及报废环节；检查进出口物资的管理环节。
（6）健康安全环保管理。健康管理主要关注职业病防治、作业人员突发性疾病的管理与控制、员工健康档案的设立与维护、事故报告要求与持续改进计划等方面；安全管理主要是指对海上油（气）田勘探、开发和生产作业全过程以及海上重大改建、扩建项目及其施工的安全作业进行管理，包括在设计、建造、投产、作业、废弃阶段的安全作业管理，以保证在作业生产过程中，消除或降低不安全因素给公司造成的影响或损失。环保管理是指依据国家相关法规对生产作业过程中各种可能造成环境污染的因素及行为进行管理和控制。环保管理工作伴随着主体设施的设计、建造及生产过程一起开展，作为主体设施管理工作不可分割的一部分。进行健康安全环保管理审核时的工作重点为：检查是否设立了适当的健康管理方针及体系，抽查员工体检档案，检查事故报告程序；检查是否设立了适当的健康安全环保方针及体系、项目的安全分析及危险因素识别情况、对承包商作业过程中安全管理及监督情况、事故报告程序、各项设施是否符合要求、危机应急情况和检查责任追查；检查生产工艺流程是否符合国家相关规定，检查事故报告程序及检大环境污染事故。
（7）工程管理。为达到批准的项目目标所必需的设计、采办、制造、建造、安装及试运转直至投产工作，按程序实施是质量保证的重要条件。由项目组聘请第三方检验机构对开发全过程进行发证检验。油（气）田投产前应取得“生产设施作业许可证”和“海上油（气）田投产许可证”。按《中华人民共和国海洋石油勘探开发环境保护条例》的要求，油（气）田防污染设备将由国家海洋局委托的中国船舶检验局（CCS）进行四项法定检验。按照ODP确定的投资和投产目标，编制项目实施各个阶段的工作计划和费用开支计划，建立不同层次的进度和费用的跟踪、量测系统，对项目的各项活动和承包合同的进度和费用支出进行监测和控制，建立项目整体工作量的分解体系和各级进度计划，审查、批准承包商的进度计划和进度衡量系统，保证项目各个里程碑和投产日期的正点实现。通过收集项目进度、费用监测系统得到的资料，把项目实际工作的进度和费用与计划进度和预算进行对比、分析，如果计划与实际工作之间出现偏差，分析出现偏差的原因，提出纠正偏差的建议。进行工程管理审核时的工作重点为：检查质量体系建设、质量管理执行环节、质量管理整改情况；检查进度计划的编制有无编制“工作分解结构、总进度计划和控制进度计划，审核项目组是否按规定及时报告项目执行过程中出现的进度偏差，是否定期编制项目实施情况的进度报告；检查有无与工作分解结构、项目采购和发包计划相对应的费用控制预算，检查费用控制环和报告环节，检查项目组是否按规定及时报告项目执行过程中出现的费用偏差。
三、海上油（气）田开发项目过程审计的注意事项
（1）制定切实可行的审计方案，有的放矢。制定切实可行的审计方案是保证开发项目过程审计顺利进行的必要前提。审计组应该针对审计重点，制定切实可行的审计方案，并充分调动审计成员的积极性，合理利用时间，对项目实施进行追踪，保证过程审计顺利进行。
（2）提高内部审计人员素质。对内部审计人员进行持续的培训，特别是关于信息技术、风险管理、项目管理、工程造价等方面的知识培训，不断更新内部审计人员的知识，拓宽其知识面，使得内部审计人员成为风险管理专家。
（3）加强内部协作，及时沟通协调。开发项目审计范围广，投资额度大，常涉及多个方面，为了提高审计质量，审计组常需分成多个小组来分别完成任务。每个人由于所学专业不同，工作经验不同，看问题的角度也可能有所不同。因此，有必要加强审计组内部的沟通协调。每个小组及时的在小组会上反映一些问题，仔细思考彼此之间的关联度，使审计向深层次发展。
（作者单位为中国海洋石油总公司）
参考文献
[1] 国际内部审计师协会.内部审计专业实务框架[M].北京：中国时代经济出版社，2009.
引言
电力事故出现的重要原因之一是变电站在设计或实际使用中出现的质量问题所导致的，是不可避免的质量因素。在安全运行过程中，管理工作最主要的是尽量避免工作人员自身不利因素。同时，35kv变电站同其他类型变电站相比有其特殊之处。本文将就如何管理和如何运行做出简单的剖析。
一、综合自动化35kv变电站的发展特点
现阶段，35kv变电站可划分为三种不同运行管理模式。分别是“有人值班”、“无人值班、有人值守”、“无人值守”。
1、“有人值班”
从前的变电站运行管理模式多数都是“有人值班”模式。变电站内部设有专门的值班人员，并且值班班组成员进行轮值负责。站内的仪器设备的操作、监控、维护以及安全保卫等等都由值班人员负责。当出现事故和其他异常情况时候，应该有值班人员第一时间做出判断并迅速进行处理。
2、“无人值班、有人值守”
这种管理模式仅仅留守极少数守卫人员，并没有专门设立的值班班组。变电站内设备操作和监控调度都是要靠巡检人员进行处理。日常的安全保卫和清洁卫生则另有一批人处理。如果遇到突发紧急状况，则会紧急安排一批人进行处理。
首先要判断该单位属于何种运行机制。大家都知道，很多偏远乡村地区经济发展相对缓慢，且地处远离交通干线的偏僻地段，并且缺乏现代化的通讯设施。变电站一旦投入使用，安全问题是必须当做首要问题考虑的，因为设备对于当地的经济水平往往比较高昂，工作人员在偏僻的地区也更需要安全保障。怎样做到在保证安全可靠、提高效率的情况下尽量减少运行维护的管理工作量是一个值得深入研究的问题。现在的主流观点是这样的，工作人员容易受到周围环境和自身情绪以及性格等等多种因素的影响。因此，人本身就是一个非固定因素。正是因为如此，很多事故的根本原因就是由于人为操作不当所导致的，从这个方面来讲，无人值班自动化管理确实可以提高其运行的可靠性。除此之外，很多供电企业都奉行“减员增效”的原则，由此原则而引发了“无人值班”系统概念的产生。从前普通变电站通常配置了值班工作人员6-7个人，在增加人为不确定因素的同时增大了供电企业运营的成本。这种传统的模式显然不能大量扩展35kv变电站。由于新型的35kv变电站采用了很多高新技术和最新式的设备仪器，这些技术和设备就是作为“无人值班化”概念的硬件基础，现在的很多企业都需要缩减运行成本，无人值班可以免去人员工资费用和相应产生的管理成本。这种运营模式产生的经济效益很大。未来供电企业发展的趋势就是“无人值班化概念”。
然而，在推广“无人值班化”化概念的同时，大量的变电事故也随之产生，有些重大事故甚至威胁到了农村电网的整体运行。所有的这一切都明确地警示着我们，绝对不能盲目的追求“无人值班化”的概念。这种概念是否可以施行，受制于自动化系统的可靠性和变电站所在位置的地理环境与维护管理人员的素质。
二、现行35kv变电站普遍存在的问题
如何采用“无人值班、有人值守”运营模式，会存在不安全因素。变电站通常建设在远离城市和人员较稀少的地方，长期一个人负责值守的话，值守人员的个人心理因素不能不去考虑。比如会存在孤独感和远离人群的不安全感。这种不良的心理因素就有可能造成安全隐患，也不利于人性化管理的原则。所以，推广“无人值班化”应该把“无人值守放在首选概念位置。对于不具备上溯条件的变电站，可以先用“少人值班”的运行模式，每站额定人数维持着3-4人作用，基本是常规变电站一半的值班人员。通过轮流值岗就可以解决很多实际中出现的突况。
无人值守并不代表没人去管理。如果决定采取无人值守模式。就应该让各个供电单位按照自身情况，具体情况具体分析，结合实际去实现无人值守。变电站虽然无人值守，但是变电站的监控操作却一直未停止。同时无人值守的变电站也可以划分给当地供电管理所管理。
调度人员在观看电网运行情况的同时，一般无法了解到变电站内部装置的管理。这种问题随着变电站的不断运行，故障隐患就会越来越大。所以，我们要成立监控操作班组，通过班组的工作人员来了解变电站管理、变电站内部仪器结构。根据调令进行科学规范操作，通过轮流检查来代替工作人员值班。
三、如何实现35kv变电站的安全运行
只有加强变电管理工作，才能做到变电站的安全运行。我们应该通过落实各项规章制度和积极完善变电站管理制度来作为变电站安全运行的保障。
首先，要对标准的安全生产工作流程做到严格遵守，认真施行。其他的各项规章制度比如：“工作票制度”、“标准化制度”、“设备巡回检查制度”等等，其两票三制都是最基本的生产工作内容。
其次，我们应进一步完善“变电站现场运行规程”。规范化的操作，为变电站的安全运行保驾护航。同时做好缺陷管理制度和缺陷处理记录。用闭环式管理的概念让运行维护人员快速准确的发现问题和处理缺陷。通过完善档案管理制度，将各种规程与设备记录在案，使得相关工作人员能做到有据可查、有章可循。
