合同管理方法篇（1）

1 聘用合同制护士基本情况

1.1 比例逐年增高。我院自开始招聘合同制护士以来，合同护士在护理队伍的比例逐年增加，截止到2011年4月我院统计在职护士和合同制护士人数达到1028人。（见下表1）

1.2 管理逐步规范? 刚实行合同制的时候，由于全院对合同护士的管理经验不足，无规定及细则，管理比较混乱，有很多合同制护士无《护士执业证书》，业务水平及工作能力较低。未签订劳动合同，未上缴社会保险。合同护士思想波动大，不安心工作，更谈不上积极向上、团结协作的工作热情。为规范合同制护士管理，我院制定了合同护士管理细则及规定，使合同护士管理逐步走向规范管理的轨道。目前，大部分合同护士已取得了《护士执业证书》并注册，为合同护士缴纳了五种社会保险，并实行同工同酬。

1.3 素质有待提高? 我院招聘的合同制护士，学历、业务、技术水平、工作经验参差不齐，（见下表）合同制护士较年轻，任职时间短，相对缺乏教育培训和事业发展的机会，工作不太安心，整体素质与实际护理工作需要有一定差距，整体素质有待提高。如下表所示

表1 大连市中心医院2011年4月合同制与在职护士数据统计比较

2 措施

2.1 以“制”取人，用人：管理是医院正常运行的关键所在。医护人员只有遵循良好的道德,用法律和制度来约束自己,才能使自己的行为规范整体奏效,医院建设发展,不仅需要人,更重要的是需要人的“素质”,不能只用人,不管人。因此,在招收、录用合同制护理人员时候，首先要先从管理上入手,要有专门的机构来负责,制定一整套的措施,使之系统化、常规化、制度化,使聘用人员有章可循,各尽其职,以鼓励其积极性和创造性。

2.2 教育考评制度：如上表所示，我院合同制护士自进入医院后,工作时间在3年以下的仅仅占到了我院护士总数的35%,随着医学的发展 ,知识更新的周期加快,一次性学校教育远远不能满足获得 知识的需求。所以 ,合同制人员必须参加在职教育,不断学习新知识,以达到温故知新的目的。另外，由于我院合同制护士中有631人是本科以下学历，达到了护士总数的一半以上。很难满足现阶段医院的发展需要，因此必须加快护士岗位的学历步伐，跟上整体护士队伍的步伐，制当制定专门的业务训练计划，因才施教，并鼓励、支持她们参加自考、成人高考等继续教育，使其在最短的时间内跟上护理队伍的整体步伐。

2.3 建立健全奖惩机制，坚持优胜劣汰

2.3.1 提高合同制护理人员的政治和生活待遇：结合平时的工作实绩，对表现突出者，可考虑外出进修、学习，参加各项竞赛，作为岗位能手培养；对工作表现好、业务能力强、服务态度优的合同制护理人员，可长期聘用，并通过竟聘可走上管理岗位。

2.3.2 引入竞争机制，优胜劣汰：每年由病区护士长对所在科室的合同制护理人员从敬业精神、责任心、实际工作能力等方面进行综合测评，对测评不理想人员指出其不足和改正方法，给一年时间观察其效果，如仍不理想，则予以淘汰，停止续签合同。

2.4 增强护理队伍凝聚力：有资料表明，护士承受的专业压力较大，存在明显的职业耗竭。合同制护士面对的工作、生活、学习、晋升和去留的压力比在编的护士更大，需要更多的关心和尊重。管理者一定要树立“以人为本”和“为护士服务”的观念，主动为她们营造一视同仁、和平竞争、和谐的工作和学习环境。从医院的领导到护理管理部门以及科室的每一位护理人员都要真诚地接纳她们，不歧视、不排斥她们。

3 结语

21世纪是知识的时代，也是人才竞争的时代。护理作为一个发展中的专业，面临着独特人力资源管理的挑战。随着医院体制改革的不断深化，用人自的放开，合同制护士队伍将会更加壮大，医院领导要有战略发展的眼光，采取措施，管好、用好合同制护士。

参考文献

合同管理方法篇（2）

Abstract: this paper introduces the construction project contract management is importance. According to the management of the construction project construction analyzes the problems, and proposes the methods and countermeasures. Refers for the colleague.

Keywords: construction contract; Construction project; Countermeasure; Construction contract management

中图分类号：D923.6文献标识码： A 文章编号：

1. 目前建筑工程施工合同管理中存在的主要问题

1.1 施工合同履约程度低，影响的严重性

合同的信用度、合同的严肃性、合同的权威性受到挑战，严重影响了我国市场经济秩序。同时也影响到我国建筑市场秩序，以致造成建设市场出现严重拖欠工程款的顽症，进而引发拖欠农民工工资等一系列社会经济问题。据2002年建设部对部分建筑企业的调查结果显示，全国25106家建筑企业被拖欠工程款2475亿元，全国拖欠工程款高于3366亿元。此外,由于建筑市场运行尚不规范，部分承包商不按期依法组织施工，相互扯皮，形成拖延期工程，也严重影响了建筑市场环境。

1.2 “阴阳合同”充斥市场“阴阳合同”是指发包人在有形建筑市场通过公开招标选择承包人，并按照招标文件及中标通知书要求，与中标承包人签订施工合同，俗称“阳合同”;在有形建筑市场以外，另行与承包人签订一份合同书或补充协议，该合同未经建设行政主管部门审查备案，但在实际施工活动中被双方认可，即所谓的“阴合同”。各种“阴阳合同”尽管表现形式各异，但归纳起来，“阴合同”主要在以下几方面与“阳合同”存在明显差异:压价、肢解分包等，这几种行为均是发包人追求利益最大化的手段，同时也是政府主管部门所严格禁止的行为。

1.3 部分施工合同文件对履约双方约定的权利、义务显失公平根据《合同法》的相关规定，签订合同的当事人，其经济法律地位是平等的，双方权利义务应是对等的。但从目前实施的建设施工合同文本看，施工合同中绝大多数条款是针对承包人的，其中较多地强调了承包人的义务和责任;相对而言，对发包人的制约条款偏少，特别是对发包人违约、赔偿等方面的约定不具体，也缺少行之有效的处罚办法的规定。这不利于施工合同的公平、公正履行，成为施工合同执行过程中发生争议较多的一个原因。同时，导致发包人强调造价一次性包死，又不计风险包干费;对施工合同周期内的政策性价款调整不承认，使最后所签订的施工合同与招标文件、投标书的内容不相符。同时，风险合同现象严重，一般来讲，工程施工合同的正常风险总是存在的，但目前建筑市场的激烈竞争和不规范的管理，致使发包人利用自己在建设工程发包中的主导地位，将自身的风险转移到承包人身上。

同签订不规范，缺乏专业的合同管理人才主要表现在:(1)不严格按法律规定规范合同。不少承包人、发包人，由于法律意识淡薄，不是按照《建设工程施工合同示范文本》以及工程项目和自身的具体情况，逐条分析，认真订立。如:有的发包人和承包人认为彼此“关系不错”，不应在订立合同上“较真”，草草订个大概，待工程完工后再说，致使合同流于形式;待工程实施起来，一旦涉及经济利益，由于施工合同中缺少约束彼此行为的条款，最终导致工程纠纷的发生。(2)不严格按合同办事。出现问题不能依照合同办理，而是习惯于找领导协调。即使是正当的索赔也不能理直气壮的提出。(3)不设立合同管理部门和缺乏专业合同管理人才。大多数项目管理机构都未设立合同管理部门，缺乏可行的有效的合同管理制度和具体的操作流程，不能对工程进行及时的跟踪和有效的动态合同管理。合同管理是高智力型的、涉及全局的，又是专业性、技术性强、极为复杂的管理工作，对合同管理人员的素质要求很高。管理人才的缺乏极大的影响了我国企业合同管理水平的提高。

1.5 合同索赔工作难以实现

由于社会条件、自然环境的变化，建筑业是一个索赔多发的行业。索赔是合同和法律赋予受损失者的权利，也是合同缺陷的补充，其实质是承发包双方承担工程风险比例的再分配。对于承包人来讲工程索赔是一种保护自己正当权益、弥补工程损失的有效手段。而由于建筑市场的过度竞争，不平等合同条件等问题，给索赔工作造成了许多干扰因素，再加上承包人自我保护意识差、索赔意识淡薄，导致合同索赔难以进行，受损害者往往是承包人。

2加强施工合同管理的对策及建议

2.1 做好建筑工程合同的谈判与签约工作

（1）签订建设工程施工合同，应充分注意并处理好下列问题:仔细阅读使用的合同文本，掌握有关建设工程施工合同的法律、法规规定。

目前签订建设工程施工合同，普遍采用建设部与国家工商局共同制定的《建设工程施工合同示范文本》（GF-1999-0201）。该文本由协议书、通用条款、专用条款及合同附件四个部分组成。签订合同前仔细阅读和准确理解“通用条款”十分重要。因为这一部分内容不仅注明合同用语的确切含义，引导合同双方如何签订“专用条款”，更重要的是当“专用条款”中某一条款未作特别约定时，“通用条款”中的对应条款自动成为合同双方一致同意的合同约定。有关建设工程施工合同的法律、法规规定主要有:《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招标投标法》、《建设工程质量管理条例》、《建设工程安全生产管理条例》、《建筑业企业资质管理规定》、《建筑业企业资质等级标准》( 试行) 、《建筑安装工程总分包实施办法》、《建设工程施工发包与承包价格管理暂行规定》、《工程建设项目实施阶段程序管理暂行规定》等。

合同管理方法篇（3）

关键词：

供电合同管理风险；识别；评价；方法

随着供电公司法律风险的加大以及企业中合同管理地位的逐渐提高，供电合同风管理开始受到人们的重视。合同管理的作用可以通过多方面体现出来，其最基础作用在于提升企业形象，核心作用在于监控经营风险，而创造经济效益的价值很容易被人忽视，其最根本的作用就是促进供电企业整体管理水平的提高。对于供电合同管理来说，利用风险识别与评价方法对风险进行分析和研究很有必要。

一、供电合同与供电合同管理

供电合同是供电公司按照用户需求的笔筒拟定的供电协议，其中的内容包含很多方面，例如供电方式、电费结算方式等，对于供电过程来说供电合同的拟定为其提供了最为基本的保障。所谓供电合同管理是以供电合同为基础的一项管理工作，其中主要涉及到了各方面的合同管理内容。供电合同管理的内容非常繁杂，具有庞大的管理体系，不同环节都对供电企业效益带来了极大影响，因此在工作中需要对其展开全面的把握，保证管理的精细化、规范化。签订、修订及履行合同的过程统称为供电合同管理，一旦在供电合同管理中遇到了疑难问题，或者很难解决的问题，这时供电企业运营将会面临极大的风险，对企业运行效益的提升极为不利。纵观当前我国供电合同管理工作，供电合同管理体系尚未完善，存在非常高的合同风险，由此引发的问题也非常多，甚至对供电企业的正常工作造成了严重的不利影响，现阶段怎样消除这些合同风险是现在业内人士极为关注的重要课题之一。

二、供电合同管理风险的识别与评价

（一）识别合同管理风险

（1）编制供电合同存在的风险。供电合同编制阶段存在的风险主要涉及到策划、咨询、谈判及文本等内容及风险，合同策划及发展规划中的风险为策划风险，具体体现在合同的策划目标、企业战略目标不一致；咨询调查风险主要体现在用户咨询资料信息的收集不全；谈判风险主要体现细节处理不到位的现象；合同文本风险主要由条例不完善等因素导致。

（2）审核供电合同的风险。审核合同需要对合同的可行性、合法性及严密性进行全面分析，同时在此基础上对供电合同管理存在的风险进行把握，最终对合同中是否存在问题进行判断和确定，最终提出有效性的意见和建议。

（3）签署合同的风险。在签署合同的过程中，因为受到时间、环境等因素的限制，很容易会出现一些问题，例如签订合同时没有进行详细的审核、签署合同过程中出现涂改的现象、签订合同时出现合同保管不当、信息泄漏等问题。以上情况都可能会在签署合同环节引发风险。

（4）履行合同的风险。履行合同的过程中由于履行操作、履行人员及管理方式的不同，也容易造成履行合同的偏差，进而在履行合同的过程中引发一些风险。具体来说，履行合同的阶段主要存在变更风险、履行风险及纠纷处理风险等。

（二）评价合同管理风险

（1）制定统一评价指标。合同管理风险进行评价的过程中，应针对供电合同管理工作落实的的科学性、可操作性及层次性等内容进行全面分析，使合同指标最大限度量化得到实现，并利用定性方式展开描述。与此同时，评价指标之间存在着一定关系，合同“串接”的实现还需要对各因子间的相关性把握好。

（2）以系统理论为基础构建模型。在合同管理风险进行评价的过程中，应始终注意按照风险权重展开定量计算，充分利用系统分析理论对建立起应的模型。在构建常规模型时，通常需要用到模糊综合评价法，所谓模糊综合评价法是指给予各评价因素权重向量进行模糊运算。计算过程中需要利用多评价因素组成集合，同时以多因素、多种判断为基础完成供电合同风险指标由定性到定量的计算，可以利用专家分析法对合同管理风险影响指标进行确定，并在此基础上建立评判样本矩阵，利用样本矩阵和权重明确综合评价因素组成的集合与多种判断组成的结合的关系，并对供电合同管理风险系数进行分析，在此基础上对合同管理法风险相关指标和要素进行全面的了解和分析。

（3）展开评价验证。当评价工作完成以后，还要领数学算法对供电合同管理风险的相关数据和指标展开验证，然后对评价结果的准确性及有效性进行确定，保证各项结果的准确性以后，给出准确的解决对策和建议，只有这样才能从最大程度上使合同管理风险得到降低。

三、结语

综上所述，从供电企业的角度来说，供电合同风险管理工作的展开可以为其工作提供保证，甚至对企业建设效益的改善起到了决定性的意义。在识别和评价该风险时，相关工作人员应该将供电合同管理内容把握好，全面了解合同管理风险的类型，明确评价目标和风险权重，对供电管理工作中存在的各项风险系数进行计算，以此为基础采取措施对风险进行规避，从而为供电企业未来的发展提供良好前提与基础。

作者：张涛 单位：国网山东省电力公司东营市东营区供电公司

参考文献

[1]杨凤春.石油企业合同管理中的风险评估与控制——以大港油田公司为例[J].经济师,2011,09:245-246.

合同管理方法篇（4）

中图分类号 F206 文献标识码 A 文章编号 1002-2104(2008)03-0135-04

合同能源管理是一种以节省的能源费用来支付节能项目全部成本的节能投资方式。节能 服务 公司为客户实施节能改造，通过提供节能量保证，与客户合理分担合同能源管理项目的融资 和执行风险，并分享项目实施后的节能效益来获得投资回报和滚动发展。

对合同能源管理项目的评价通常采用净现值、内部收益率、投资回收期等投资评价方法。此 类方法的一些假设忽略了合同能源管理项目的未来不确定性、不可逆性等许多重要的现实影 响因素，低估了具有风险的合同能源管理项目的实际价值［1］。在合同能源管理项 目评价 中引入期权理论，运用布莱克――斯科尔斯（BlackScholes，以下称B-S模型）定价模型 可以有效弥补传统评价方法的不足。

1 合同能源管理项目运行过程与不确定性

1.1 合同能源管理项目运行过程

节能服务公司运用合同能源管理模式为客户实施节能改造，通过能源审计寻找节能潜力，并 向客户提出专业的节能项目评估，编制可行性研究和项目建议书；在与客户达到共识后，双 方签订节能服务合同，节能服务公司开始实施项目，并向金融机构借款进行投资；项目完工 后，节能服务公司负责为客户培训相关人员，并对设备进行运行和维护管理工作，同时双方 按照节能服务合同中规定的方式对节能量及节能效益进行实际监测，分享节能改造效益，并 以节能改造效益向金融机构还款。合同能源管理项目运行过程如图1所示。

1.2 合同能源管理项目的不确定性

合同能源管理项目的不确定性主要体现在对节能量预测的不确定性和未来投资回报的不确定 性两个方面。

当潜在节能量减少时，节能项目的预期利润率就会减少，导致对最终用户或政策制定者失去 投资的吸引力。预期风险将使借款者增加借用成本，从而威胁节能项目的内在成本――效益 ，并降低资金来源的总体水平。

节能量预测包含不确定性，许多因素可以影响节能投资的效果，使之产生不稳定性。大量研 究表明：实际测量出的节能量往往偏离最初的预测，有时偏差会很大。实际上，有时节能量 无法完全测量，而且常常不能连续进行。在对美国节能服务公司市场的分析中，有40％的项 目节能量偏离了预期15％以上，有30％的项目预期节能量多于实际节能量［2］ 。

合同能源管理项目投资回报的不确定性体现在效益分成或固定回报的具体比例和期限、客户 的支付能力、政策变化、体制改革、领导更换等方面。

2 合同能源管理项目评价的净现值法

尚天成等：合同能源管理项目评价方法 2008年 第3期 2.1 净现值法

净现值法（NPV）是对投资项目进行动态评价的最重要的方法之一。该指 标是以投资者所期望的 目标收益率作为贴现率，将执行期内每期的净收益折现到期初，进行累加得净现值，以此净 现值作为投资与否的参考值。 净现值评价公式为：

NPV=∑n[]t=0NCFt(1+i)-t

其中，NPV为净现值；n为项目寿命期；NCFt为第t期的净现金流量；i为折现率。

若NPV≥0，合同能源管理项目可行；否则，节能项目不可行。

2.2 净现值评价方法的局限性

NPV法体现了资金的时间价值和项目周期内整个现金流状况，是常用的评价方法［3］ 。但是NPV法 是建立在以下4个基本假设的基础上的：能够准确估计或预测各期节能收益的净现值流量； 能够准确估计项目执行期和贴现率；投资是不可逆的，如果现在不投资，将来也不可能投资 ；经营者的管理缺乏弹性，不能根据市场的变化调整企业的生产决策［4］。这些假 设条件导致运用NPV法进行合同能源管理项目评价时存在以下缺陷：

(1)忽视项目的投资效率。NPV只表明投资方案经济效果的“量”，而没有表明“质”（即投 资效率），容易误导投资者采用投资大的方案。

(2)影响因素为预测值。计算NPV的收入、残值、生产费用、生产成本、投资额、期限、债务 偿还 计划等往往是预测的。由于各影响因素是变动的，因此，根据预测值求得NPV作为判断项目 的可行性依据过于简单和粗糙。

(3)低估项目价值。NPV忽视经营的灵活性，忽略了未来不确定因素的影响，在许多情况下低 估了 项目价值。管理者可以针对具体的市场环境做出灵活决策，NPV法不能反映这种灵活性的价 值，在高度不确定性的市场环境下不能正确对项目进行评估。

(4)折现率的确定比较困难。在具有较大不确定性和经营灵活性的情况下，确定折现率和各 期 净现金流量较为困难。净现值法选用的折现率往往是投资者的期望报酬率，期望报酬率大多 由无风险报酬率（或行业基准折现率）、通货膨胀系数以及风险报酬率三部分构成，投资项 目的无风险报酬率和通货膨胀系数可采用习惯方法确定。由于大多投资项目风险高，影响因 素较多，因而风险报酬率的确定较为困难。

3 合同能源管理项目评价的B-S模型

3.1 合同能源管理项目的期权特性

合同能源管理项目具有期权性质，把企业对未来不确定性的行动，视为期权的持有或创造。 节能服务公司对客户的投资就像购买了一份期权，一旦成功将获得巨大收益，即使失败其最 大的损失也只是投入的风险资本。

节能服务公司通过向客户投资从而拥有一定的获益权利，其目的是为了在节能改造后通过分 享客户的节能收益获得投资收益，实现自身成长。因此，节能服务公司相当于以投入的资 本为期权费购买了一份看跌期权，它赋予投资者在T时刻（T为投资期满日）以某一 价格回收自 己投资收益的权利。该期权以节能服务公司在合同能源管理项目中占有的股份为标的资产， 设其现在的市场价格为S(t)。节能服务公司的目标是在T时刻使其价值增值为X，故X可以视 为期权的执行价格。

由于节能服务公司的投资可以被看作是在t时刻购买了一份标的资产的现价为S(t)、执行时 间为T、 执行价格为X的欧式看跌期权，因此，可以用期权定价方法对合同能源项目的投资进行可行 性 分析。利用期权定价方法进行项目评价时，由于期权定价公式是利用风险中性定价方法得到 的，所以不必进行风险调整。

[BT2]3.2 B-S模型的假设及定价公式

B-S期权定价模型的推导建立在6个假设基础上：

(1)市场的无摩擦性，即期权的基础资产为一有风险的资产，可以被自由地买进和卖出，没 有交易成本和税收；

(2)在期权到期日前，即从时刻t=0到t=T，股票不分红；

(3)从时刻t=0到t=T，都可以以一相同的不变的利率借贷，利率按连续复利r计算；

(4)期权有效期内的价格波动率恒定不变；

(5)标的资产价格以连续的方式变动；

(6)期权到期时股票价格的对数服从正态分布。

实物期权的标的资产价格变化遵循对数正态分布的随机过程，满足下列条件：标的 资产价格 连续变化；在整个期权生命期内，标的资产的预期收益和收益方差保持不变；任何时间段标 的资产的收益和其他时间段股票的收益互相独立；任何时间段标的资产复利收益率服从正态 分布，即有

[WTBZ]log[WTBX]([SX(]S(t2)S(t1)[SX)])～N(μ(t2-t1),σ2(t2-t1)) （1）

在以上所有假设条件下，标的资产价格的运动遵循一种带漂移的几何布朗运动的规律，在数 学上称为伊藤过程，可以表示为：

d=μ*Sdt+σSdz=(μ+[SX(]1[]2[SX)]σ2)Sdt+σSdz[JY]（2）

其中，S为标的资产的价格；μ*为漂移率；σ为波动率，即连续计算收益率的标的资产在单位时间内收益的自 然对数的标准差； dz为布朗运动的一种随机过程，且dz=ε[KF(]dt[KF)]，ε满足标准正态分布。

根据伊藤过程和伊藤引理可以导出单个欧式买权的实物期权价值公式：

F=S(t)N(d1)-Xe-r(T-t)N(d2)（3）

其中，d1=[SX(][WTBZ]log[WTBX](S(t)/X)+(r+σ2/2)(T-t)[]σ[KF(]T-t[KF)][ SX)]d2=d1-σ[KF(]T-t[KF)]

S(t)为标的资产价格；X为执行价格；T为到期时间；r为无风险收益率；σ2为合同能源管理项目价值变动的方差；N(d)为标准正态分布小于d的概率。

3.3 B-S模型中期权价值的影响因素

在给出了B-S期权定价公式之后，可以用期权定价方法对合同能源管理项目中投资 机会的价值进行计算。图2给出了确定期权定价模型的流程［5］。

(1)B-S模型中参数变量对期权价值的影响。在公式（3）中，Black和Scholes指出，期权价 格 是项目价值S(t)、期权执行价格X、期权到期时间T、无风险利率r、项目价值 波动率σ这5个变量的函 数。其中，项目价值、不确定性、到期时间以及无风险利率的上涨增加了期权的价值，执行 价格的上升减少了期权的价值。B-S模型中各参数变量对期权价值的影响如图3所示。

(2)B-S模型中参数变量的确定。采用B-S期权定价模型的关键是确定各个实物期权的 参数变量 ，这些参数变量是建立B-S模型的基础，只有确定了这些参数变量，才能根据期权定价公式 计算合同能源管理项目投资机会价值。

项目价值的波动率。项目价值波动率即资产价值的标准方差，对应金融期权中股票价格的 波动率，在实物期权中为投资项目未来现金流量的波动率。

项目价值波动率是项目价值的一个重要解释变量，包括项目价值历史波动率、隐含波动率、 现金流量模拟三种形式。当存在与研究项目类似的可交易的资产时，可以计算该资产价值 的历史波动率，并将其作为研究项目的价值波动率。计算可交易资产波动率时交易期的选择 要反映研究项目的评估期限；当所研究项目标的资产或类似可交易资产有期权或期货交易时 ，可直接根据市场上的期权或期货价格进行计算；对于既没有可比较的资产，也很难用模拟 方法计算的，用资本资产定价模型确定波动率。

期权的期限。到期期限即金融期权中约定的有效期限（美式期权）或者约定的交割期限（ 欧式期权），对应实物期权中企业决策者设定的有效期期限。期权的到期日可能是已知的或未知的。在已知到期日时，必须区分到期期限是短期、长期还 是永久的。与金融期权相比，实物期权的期限较长，因而决定合适的到期期限比较困难。研 究中为了简化问题，项目期限是给定的，但在实际情况中项目环境是不断变化的，实物期权 的期限会因竞争态势、技术等的改变而发生变化。

无风险利率。无风险利率一般是根据期权期限及执行时间按照基于AAA级的零息债券利率 结构曲线决定的。金融期权无风险利率一般以短期国库券的利率代替；实物期权中由于投资 的长期性及国库券利率的波动性，通常以一年期的国库券利率作为近似无风险利率。

执行价格。即金融期权中约定的成交价格，对应实物期权中项目预期投资总成本。 因预期技术变化会导致成本变化时，应确定成本变化函数，以便准确计算项目投资额。

由于B-S模型是一个连续变量的模型，与其他模型相比，在对标的资产价格的描述上更加准 确，更能反映实际变化趋势。该模型适用于标的资产价格变动属于随机游走模式的对象。

4 结 语

当一个项目具有延迟、扩展或放弃的期权价值时，净现值法是无法加以计量的。当投资者面 对若干具有不同NPV值的项目时，传统的选择方法是投资于具有较高的回报或最大 净现值的项目 ，这样的后果是可能放弃掉那些虽然现在NPV值很小甚至为负的项目，但因其具有较大灵活 性而 有可能在将来给公司带来更多机会和价值的项目。NPV法是一种刚性的项目评价方法，它忽 视了 决策者针对现实情况灵活调整的能力。实物期权法则充分考虑到了决策者灵活选择的可能性 ，并对这种选择权进行了计量，方法简单方便，因而能较好地适用于不确定性环境下的投资 决策。尽管B-S定价模型并不十分精确，但它还是胜过其它的期权价值评估方法， 成为合同 能源项目评价中不可或缺的分析工具。其原因不仅在于该模型容易理解，更在于该模型的输 入变量简单，能在一定程度上保证输入数据的精确性。

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Evaluation of Energy Performance Management Project

SHANG Tiancheng PAN Zhenni

合同管理方法篇（5）

合同能源管理是一种用节省能源费用的方式来进行支付节能投资的一种方式，对此有关节能服务公司给客户进行实施有关节能改造，并通过提供出节能量进行保证，然后与客户共同分担合同能源管理的有关项目融资以及执行上的风险，同时还与客户分享节能带来的投资效益以及回报等。

一、合同能源管理项目中的不确定情况介绍

对于合同能源的管理项目中的不确定性基本上是对节能量的预测不确定性以及对于未来投资回报出现不确定性这两中情况。如果潜在的节能量在减少的情况下，那么对于节能项目的有关预期利润率也会相应地减少，使得用户以及相关政策制定者对投资失去吸引力。同时，对于预期风险还会使借款人员增加较多的借用成本，从而造成负担并威胁到节能项目的内在成本，使得总体的资金来源水平下降。

节能量预测含有的不确定性会使一些因素影响到节能投资效果，并造成不稳定性加大。许多资料研究发现，实际测量的节能量会比原先的预测要大，而且又是偏差较多。例如，某节能服务公司对市场的调查和分析后，得出近一半的项目节能量都偏离了最初的预期15%以上，还有30%上下的项目其预期的节能量往往大于实际的节能量。

对于合同能源的管理项目中投资回报出现不确定性，其主要体现到固定的回报中具体比例以及效益的分成比例等，还体现到客户自身的支付力、国家有关方针政策的变化、有关体制与领导更换等各种因素。

二、合同能源管理项目的净现值方法的评价

在投资项目中采用动态评价，其最重要的一种方法就是净现值评价。运用这种评价方法主要是把投资人员所期望的有关目标收益率当做贴现率，然后对每期中的净收益进行折现，从执行期内直到期初，最后在进行累加，从而得到净现值，用次净现值来判断和评价是否投资，并作为其参考值。

这种净现值的评价方式具有一些局限性，尽管净现值的评价作为常用的评价方法体现出资金的有关时间价值与周期内的现金流转情况等，但净现值的评价是建立在假设的基础上来进行评价的，其假设的前提主要是：首先，可准确估计及预测出各期的节能收益中有关净现值的流量。其次，对于投资，假设现在不投资，那么以后也不会投资，这是基于投资的不可逆性来讲。再次，假设经营人员不能很好地经营和管理，在市场中不能及时地调整有关生产和管理决策。最后，假设的前提是能够准确无误地估算出或预测出有关项目的贴现率及执行期。对于这些假设条件，在进行评价时，较容易存在一些局限性。

净现值的评价方法容易对项目的投资效率忽视掉，对于净现值的评价，只表明其投资方案中的经济效益量，而对于经济效益的投资效率却没有注意到，从而易出现误导投资人员采取较大的投资方案。

净现值的局限性还体现在对预测值上，其预测主要对净现值法的有关收入、生产费用以及生产成本和投资额，还有再无的偿还和期限等的计算。由于这些因素都是动态的和变化的，对净现值的评价方法对其当做项目可行性与否的依据，有点失之简单化和粗造化了。

净现值的局限性还体现在对项目价值的低估方面，对于经营的灵活特点，净现值方法容易忽略掉其不确定的因素，从而在许多情况下对其项目的价值做出低估。对于管理者来说，应该对实际的市场环境做出灵活多变的决策。而净现值的方法却不能科学有效地反映其灵活价值，尤其是在不确定性较高的市场环境条件下，对项目不能充分正确评估。

净现值的局限性对折现率较难确定，通常对于很大的不确定性以及经营中出现灵活性的状况下，对于折现率以及各期的净现金流量的确定非常困难。针对净现值方法一般选用的折现率大多为投资者所期望的报酬率，同时期望报酬率基本上由风险报酬率、通货膨胀系数以及无风险报酬率这三个部分共同构成。而对于投资项目中的通货膨胀的有关系数与无风险的报酬率都是从习惯而得出的结果，因为许多投资项目都有很大的风险，其影响投资的因素又非常多，所以对风险报酬率比较难以确定。

三、对B-S模型的合同能源管理项目的评价

对合同能源的管理项目一般都具有期权的特点，而且企业把对未来的不确定行动作为对期权的一种持有或者是创造。例如，节能服务公司通过对客户进行投资，就好比买了份期权一样，如果获得成功，就会有较大的收益，即便是没有成功，也不过是对投入了风险资本。

这种节能公司向客户进行投资并从中获得一定的收益权利，其目的主要是为了通过节能改造，使得共同分享客户的节能收益，从而得到投资的效益，实现了自身的成长和发展。所以，对于节能服务公司来说，如同用投入资本作为期权费用购买一份看跌期权。然后赋予了投资人在投资期满日用一种价格来对自身的投资收益进行回收。

如果把节能服务公司其投资当做t时刻内购买一份标的资产，其资产目前的价格为S（t），设执行时间是T，执行的价格是X欧式的看跌期权。所以，即可按照期权定价法来对合同能源管理项目进行评价，并作出可行性的相关分析。在对期权的有关定价法进行合同能源管理项目评价中，因为期权的有关定价公式中运用风险中性的方法进行定价并计算的，也就不必要再对风险进行相应调整了。

对于B-S模式的期权定价方法基本上是通过六个假设来建立起来的。其假设的条件主要是：假设市场没有摩擦性，也就是说期权的有关基础资产作为风险资产能够自由买卖，没有相应的税收以及成本。假设的第二条件是期权在到期之前是不能分红的，即t为0到t=T的条件。假设第三条件对于时刻t为0到t=T都可用一样的利率进行借贷，且利率要按照连续复利的情况r来进行计算。假设的第四个条件为满足期权在有效期之内价格恒定不变，没有波动。第五个假设条件对于标的资产要以连续变动的方式进行。第六个假设条件为期权在到期的时刻中其股票的价格对数的分布要服从正态。

对于B-S模型中的期权价值影响的主要因素有参数变量，对于期权价格的五个变量为项目价值以及期权执行的价格，还有期权到期的时间和无风险利率、项目价值波动率等函数。其中，对于期权的价值增加又有不确定性、项目价值以及到期的时间和无风险利率这四种变量。同时，对于执行价格若其上升就会减少期权价值。对于B-S的模型对于参数变量进行确定，关键要确定各个的实物期权的有关参数变量，确定之后，才能对其期权的定价公式进行相应的计算，并得出合同能源管理项目对于投资机会的价值结果。对于B-S是一个连续的变量模型，相比较其他的模型来看，较能在标的资产的描述价格方面非常准确，能够充分反映出实际情况的变化。

四、结束语

如果一个合同能源管理项目出现延迟或者扩展以及放弃等的期权价值时，这时选择净现值方法是不可取的，没有办法对其进行计量。对于B-S的定价模型方法虽然在某些方面不太精确，但由于这种方法相对于其他期权价值评估更胜一筹，在合同管理项目的评价中占据重要地位。

参考文献：

合同管理方法篇（6）

中图分类号：C93文献标识码： A

施工合同管理是建设工程管理体系的重要内容，加强施工合同管理对合理确定和有效控制工程造价，提高投资效益有着重要意义，施工合同是施工阶段造价控制的依据。国家为了加强建设工程施工合同管理，维护建筑市场的正常秩序，从我国颁布的《建筑安装工程承包合同条例》、《建设工程施工合同管理办法》等有关法律、法规可以看出，施工合同管理在建筑业普遍得到了加强，对于规范业主和承包商的市场行为，推动建筑市场的政党运转，都起到了积极的作用。

一、施工合同管理与成本控制之间的关系

施工合同的管理是一门精细的科学，需要造价人员掌握有关设计、施工、定额、材料、法律等大量相关知识，同时需要足够的精力、责任心和耐心。才能处理好计价、变更、索赔等问题，合理确定工程造价和有效控制工程投资，维护合同双方的利益。

施工合同是施工阶段造价控制的重要依据。签订公平合理、严谨清晰的施工承包合同，是工程造价控制的关键基础。如果合同对其中一方不公，必然会影响合同的执行，利益受损的一方会千方百计索赔，或拖延结算，造成甲乙双方很多纠纷。签订公平合理、严谨清晰的施工承包合同，才能保证工程造价的合理性、合法性，减少履行合同中甲乙双方的纠纷，维护合同双方利益，有效地控制工程投资造价。在合同签订后，要注意做好合同文件的管理工作，对于合同、补充合同协议、会议纪要、工作联系单、签证、施工方案、设计变更、图纸会审记录等文字记录，必须完整保存，同时对合同执行情况进行动态分析，根据分析结果采取积极主动措施，保证合同得到有效履行。

二、合同管理在施工企业生产经营中的作用

1、合同管理与投标工作的联系

施工企业的投标工作其核心是编写投标文件。投标文件的主要内容有投标书、报价清单或概预算书、施工组织设计。这就确定了合同的三大目标：(1)工期；(2)价格；(3)工程质量、规模和范围。合同管理就是要保证这些目标的实现，因为在制定这三大目标时，要考虑企业的承受力，考虑合同签订后其履行能力的可行性。因此，投标工作是合同管理目标的确定工作，是合同管理的基础工作，它的水平高低与施工企业盈亏有直接的关系，谈判合同、评审合同，都是减少合同目标风险系数的行为。

2、 合同管理与项目管理的关系%A

施工项目管理是施工企业对一个建筑安装产品的施工过程及成果进行计划、组织、指挥、协调和控制。项目管理与合同管理有着密不可分的关系：

（1）、项目经理部是依据施工合同而成立的。工程项目经过投标中标了，才有可能成立项目经理部。成立项目经理部是合同管理的继续。项目经理部与企业之间签订的内部承包合同是合同目标的具体化。

（2）、工程项目管理以合同管理作为起点，施工合同确定工程项目的质量、工期、价格三个目标值，这三大目标正是项目经理部控制质量、进度、投资的三个方面依据，是将施工合同的目标作为项目实施的目的的。

（3）、工程项目的实施和管理全部工作都可以纳入合同管理的范围，合同管理配合项目实施的全过程和各个方面，对整个项目的实施起总控制和总保证作用。

3、合同管理与索赔管理的关系

工程索赔是在合同的履行过程中，合同一方因对方不履行合同或没有全面地履行合同所设定的义务而遭受损失时，向对方提出的赔偿要求成补偿要求。在实际中，承包人也就是施工企业有三方面事项可以索赔：第一方面是业主违约；第二方面是合同文件的缺陷；第三方面是合同的变更。

4、合同管理与工程结算的关系

合同管理的成功与失败，在工程结算时将必然得到验证。合同管理得好，施工企业就能选到预期的效益目标，否则，将造成巨大的损失。施工中往来函件、工程签证缺乏记录和必要的资料保管，尤其施工过程中，由于业主的原因停工几年，但无任何索赔证据，结算时很困难，前后算了三、四次帐，持续了两年，结果亏损了上千万。这验证了合同管理不善带来的弊端。

三、加强施工企业合同管理的措施与方法

1、建立施工企业的合同管理系统。

合同管理系统，就是施工企业从上向下建立起一支专业管理队伍，实行系统管理。作为独立法人的施工企业，建立合同专门管理机构，这个机构等同于企业三总师室或工程部，是内部管理机构。各项目经理部也设立专职合同管理人员，隶属于企业合同专门管理机构。施工企业应制定施工合同管理办法，将合同管理系统的职责、权利、分工，用内部管理规定的形式确立下来。将合同管理系统分为两极，公司级和项目级。

2、制定施工企业的合同管理制度

除了有专门的合同管理体系外，施工企业还必须建立一套完善的、可行的、合理的合同管理制度。这些制度包括：

(1)合同的审查批准制度

(2)印章管理制度

(3)合同统计考查制度

(4)合同信息管理制度

3、施工企业的法定代表人，总经济师、项目经理必须掌握合同管理的知识。

(1)企业的法定代表人、总经济师是企业主要经营决策者，掌握合同管理的有关知识是领导现代企业必备的素质。前面已经论述过合同管理是企业的生命线，企业要生存，要在竞争中取胜，企业高层领导应适应客观要求。

(2)项目经理也应精通合同，熟悉合同管理和索赔工作。现代企业管理不仅需要专职的合同管理人员和机构，而且要求项目管理人员在掌握合同管理的知识前提下进行工程索赔。

4、做好合同签订时的管理，为履行合同打好基础。

建筑工程具有投资大、工期长、结构复杂、受场内场外环境影响大，不可预见性因素多的特点。施工合同应尽量做到内容完整，条款说尽，表联明确、严密。为此，合同谈判人员要在合法、依法、平等原则的基础上，通过对工程信息的调研与反馈，制定出严密、周详、可行的谈判方案，不打无准备之仗。

5、认真履行合同，加强履约管理

(1)履约管理的依据--合同分析。

合同分析是从执行的角度分析、补充、解释合同，将合同目标和合同规定落实到合同实施的具体问题上和具体事件上。a、分析合同漏洞，解释争议内容。b、分析合同风险，制定风险对策。c、分解合同并落实合同责任。

(2)履约管理的方式--合同控制。

合同的控制方法有主动控制和被动控制。主动控制是预先分析目标偏离的可能性，拟订和采取预防性措施，以保证目标得以实现。被动控制是从计划的实际中发现偏差，对偏差采取措施及时纠正的控制方式。

四、加大合同管理力度，保证施工合同全面履约。

1、加强对承包商的资质管理。对承包商的违法行为要严肃处理，通过严把建筑承包商资质管理关，维护正常的建设市场环境，确保建筑市场的规范、健康发展。

2、加强工程招投标管理，建立与工程量清单相配套的工程管理制度、合同管理制度。国家已经出台了招投标法，并全力推行工程量清单报价体制。

3、借鉴国际经验，推行适用于市场经济的合同示范文本。在合同管理方面，我们要不断借鉴国际先进经验，以加速建立和完善市场经济需求的合同管理模式。新的建设工程施工合同示范文本，很大程度地参考了FIDIC文本格式，较以往合同文本有较大的改进，有利于促进建筑市场的健康、有序发展，应该严格执行。

4、监理要在严把审查关的基础上，严格按合同管理，保证施工合同全面履约。

5、加强合同法律意识，减少合同纠纷产生。对合同的合法性、严密性进行认真审查，减少合同中产生纠纷的因素，把合同纠纷控制在最低范围内，以保证合同的全面履行。

6、加强施工合同索赔管理工作。施工合同是索赔的依据，索赔是合同管理的延续。在合同履行过程中，要随时结合施工现场实际情况，结合法律法规进行分析研究，以合理履行合同，减少索赔。

五、工程索赔的管理

妥善处理索赔事件是反映监理工程师执业能力的重要标志。作为一名合格的监理工程师。

1、树立正确的索赔观念。承包人提出的合理索赔要求，是规避风险的最后措施，监理工程师应当受理而不能拒绝。

2、加强学习和实践，努力掌握索赔的原则、方法、技巧，用先进的管理方法代替传统习惯做法。

3、认真阅读合同文件，了解本合同履行风险。在索赔要求提出时。能够知道该要求与合同约定的差异，迅速判别索赔是否成立。

4、注意搜集积累原始资料、凭证及验收记录。证据是索赔的关键，证据不足或没有证据的索赔就不能受理。监理工程师从一进入现场开始，就要有目的地安排专人从事信息资料管理工作。对证据齐全、符合合同、计算准确的索赔要予以驳回。

5、认真履行工程师职责，规范化程序化地展开工作，减少和防止因工作失误、疏忽而发生的索赔机会。

六、工程变更管理中注意的事项

工程项目由于设计深度不够，或者不可预见的自然因素与环境情况变化等，或合同双方当事人或第三方的干预和要求，都会引起工程的变更。因此，在变更管理中监理工程师应注意以下几点：

1、任何工程变更都会引起工程费用的变更。

某一工程局部或工程材料变更单项虽少，但也可能使工程费用大幅度增加，甚至使工程费用失控，总投资突破工程概算。如变更结构物台背回填料，虽然单项费用变化不大，但全部工程构造物数量很多；又如沥青混合料中天然砂改用机制砂和沥青改用改性沥青等，这些单项材料虽然差价不多，但工程量很大，单项累计费用总额就会很大。

2、工程变更虽然计划方案先进、可行，但工程变更决策时间、设计周期的要求，可能使工程进度受到影响，无法按预定工期完工。

3、防止非指令性变更发生。如在没有监理工程师向承包人下达变更指令的情况下，而业主某些人员提出变更工程标准、技术规范、修正设计差错，以及某些监理人员提出超合同规定提高工程质量和工程材料质量控制标准等，造成实质上的工程变更，从而引起工程费用的增加，此种变更带有随意性，缺乏根据，应予避免。

总之，随着改革开放，建筑市场不断规范，建筑业不断发展，合同管理已经成为施工企业的全民管理，它的研究将略我们带来更多的启示。施工阶段的造价控制与工程质量、进度、材料和人力的合理利用密切相关，施工合同的管理需要业主、承包商共同努力，才能实现工程项目施工的顺利进展，实现即定的各项目标，取得社会效益和经济效益的双丰收。

参考文献：

[1]成虎，徐崇禄。建设工程施工合同管理与索赔[M]。北京：企业管理出版社。2004

[2]丛建存。工程建设强制性标准实施手册[M]。北京：中国大地出版社。2000

合同管理方法篇（7）

一般来说，建筑工程合同都是通过招标和投标的方式来委托和承接的。工程承包合同的形成是建立在招标投标的基础之上的。在承包工程中，影响利润最大的因素就是合同，而在市场经济下，招标投标是工程各方争取获得更多利润的绝佳机会。如何充分的把握这个机会，签订一个对本方有利的合同，是所有承包商都关注的焦点。在合同签订前，参与工程建设的合同当事人，可以在法律规定的范围内，进行协商谈判。当双方的合理合法的合同签订后，，就具有了法律效应，受到法律保护。此时，合同也就成了工程中合同双方的最高行为准则，合同决定了双方的权利和义务。假如在工程施工中出现问题，发生纠纷，合同就是解决问题的关键。所以，作为合同双方都必须十分重视招标投阶段的管理工作。

1.合同的形成及其任务

1.1 招投标的相关要求

建筑工程实施具有内容繁杂，工期长的特点，再加上工程合同内容和条款的复杂性，就可能会让工程在施工过程中出现许多问题和矛盾。而这些问题和矛盾又多是在招标投标过程中产生的。因此，为了更好的实现项目的总目标，招标投标必须符合以下要求：1）保证合同的签订符合相关的程序，保证各项工作、主体资格、各文件内容的合法性。2） 签订合同时双方应该在互相信任，对合同有一致解释的基础上签订。从业主的角度来说，为了能够了解承包商，就必须要通过资格预审等手段，来了解承包商的资信和能力等各方面信息，同时也必须要清楚承包商为施工所作的各项安排；通过招标竞争的方式合理选择承包商的报价，选择最合理、最经济的方案；了解自己所面临的合同风险、工程难度，并已作了周密的安排。3） 为了能够有效的减少合同执行中的漏洞、矛盾和不确定性，就必须要签订一份周密的、完备的、含义清晰的合同，保证各方的责，权、利关系得到平衡。

1.2 工程承包合同的形成过程

在市场经济条件下，现代工程已有了较为完备的招标投标程序，也有了标准化的文件。在招标投标阶段，业主必须要把握好阶段目标，一般有以下几个方面：1）按照一定的规定，经过招标竞争争取一个经济合理的价格。2）在承包商的选择上，要选择信誉度、技术、方案都能保证工程顺利实施的承包商。3）为了保证能够在合同实施的过程中，有效的对承包商进行严格控制，保证工程的顺利实施，必须要确定严格周密的合同条款。一般来说，在招标投标过程中业主是占主导地位的。其主要工作有：组织和领导整个招标工作；组织和安排各种会议；起草招标文件；分析、评标决定中标单位，并与它签订合同。

在招标投标阶段，承包商的主要目标如下：

（1）进可能的提出对本方有利，同时有较强竞争力的报价。投标报价是承包商对业主要约邀请的要约，其在投标截止期后，就会产生法律效力。取得承包资格和合同的关键是报价。通常来说报价必须符合两个基本要求：1）必须是有利的。它必须要两部分，即承包商为完成合同规定的义务的全部费用支出和期望获得的利润。毕竟从承包商的角度上看，都是希望通过工程承包而获取利润的；2）应具有竞争力。因为能够通过资格预审之后，大部分参加投标竞争的承包商，都会争取承包工程的资格，而他们之间的竞争，主要是通过报价进行的。因此，承包商要想能够中标，就必须在议价谈判中击败竞争对手。

（2）签订一个有利的合同。对承包商来说，有利的合同，可以从几个方面定性地评价：1）合同价格较高或适中；2）合同条款比较优惠或有利；3）合同风险较小；4）合同双方责、权，利关系比较平衡等。

2.承包商在投标阶段的风险

通过招标投标形成合同是工程承包合同的特点，又是承包商的业务承接方式。在招标投标过程中承包商处于十分艰难的不利境地。

具体表现在以下方面：

（1）在市场经济条件下，工程的招投标一般都是比较激烈的。因为在业主招标方式下，在市场上会形成工程的买方市场，此时会出现多家承包商竞争一个工程的情况，然而最后也只能是一家中标，其竞争程度是非常激烈的。而此时，业主总是掌握主动权，招标文件都是由业主起草，往往只是代表业主的意志。此时，就可能会在合同中出现各种只利于业主的苛刻的招标条件和合同条件，而且这些条件是不容更改的。

而有时候这些招标文件的规定，承包商是不能提出异议的，甚至不能提出保留意见。在这种情况下，承包商在合同的签订中可能要承担较大的风险。但是，在当前的市场环境下，在激烈的建筑市场竞争中，承包商为了中标，不惜竞相提出优惠条件，压低报价，以提高报价竞争力。

（2）在现代工程中，招标投标制度已经较为成熟完备，在招标文件中承包商的制约条款和招标程序都是较为严密和系统的。所有的合同条件，都是在假设承包商富有经验，能胜任投标工作的基础上制定的。按照相关的规定，承包商必须要对招标文件进行充分的阅读和研究，从中全面把握自身必须要承担的责任和义务，对招标文件的理解自行负责。

而这报价本身已经包括了完成全部合同责任的花费。一旦出现如错报、漏报等报价问题，都是由承包商自己负责的。一般来说，承包商必须要对工程的环境条件有一个合理预测。而在一些合同中，业主提出较为苛刻的条件，比如让承包商承担地质条件、环境变化等风险。因此，承包商一旦投标，或签订合同后，就意味着他已自动承认了上述条件，实际上就是处在了一个具有风险的位置。

此外，因为有些工程作标期短，承包商很难进行详细的计划、研究。或者由于业主为抢工期，用初步设计资料招标，再加上合同条件苛刻，都可能大大的增加承包商的投标风险。

3.承包商在投标阶段的风险防范

（1）做好投标前的准备工作。首先，承包商必须要在投标前对市场进行调查，尽可能的收集招标信息。在存在的多个可选择的招标工程中，进行综合考量，选择本企业最合适的一个。这就需要考虑工程特点、性质、规模，结合企业自身的资金实力、技术条件，以及业主的资信状况、承包市场状况和竞争者状况等。

（2）要全面分析把握招标文件。当承包商取得招标文件后，相关的合同管理工作也就正式开始了。通常来说，招标文件是业主对承包商的要约邀请，基本包含了全部的合同文件。其所确定的招标条件和方式、工程范围、合同条件以及各种工程技术文件，是双方商谈的基础，同时也是承包商报价的依据，

因此，为了规避不必要的风险。承包商一定要全面分析招标文件，对文件中的相关内容进行充分的分析和研究，能够最准确的把握业主的意图和要求，同时也能够从中精确的估算出要完成合同中的条件所需的费用。

（3）全面的环境调查。所有的建筑工程承包合同都是在一定的环境条件下完成的。而工程实施方案、合同工期和费用，都是受到工程环境的直接影响的。同时，工程环境也是工程风险的主要根源。承包商必须收集、整理、保存一切可能对施工方案、施工组织、合同控制、索赔需要的资料。环境调查有极其广泛的内容，包括政治、经济、法律等各方面。

4.结语

总之，招标投标阶段的合同管理对整个招投标工作有着直接的影响，这个阶段包括的内容繁杂，需要招投标管理人员根据招投标的相关规定和标准，进行合同内容的分析研究，并对存在的合同风险，和防治风险的方法进行探讨，并制定出合理的方案。

参考文献：

合同管理方法篇（8）

中图分类号：G642.41 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2014）25-0068-02

一、《建设工程法规》的重要性

随着我国建设事业的迅速发展，为了加强建设工程项目管理，提高工程项目专业技术人员素质，规范行业行为，保证工程质量和施工安全，国家立法并强制执行了建设行业的执业资格认证制度。工程建设行业应用广泛的执业资格有：建造师、造价工程师、监理工程师、建筑师、结构工程师。拥有这些执业资格的专业人士，方能从事相关专业活动。

各种执业资格的具体岗位不同，但资格认定的法定流程是一致的。①建筑从业人员达到一定条件后可以参加国家组织的执业资格考试，考试合格后，取得执业资格证书；②受聘于一个建设工程勘察、设计、施工、监理、招投标、造价咨询等单位，通过聘用单位向单位工商注册所在地的省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门提出注册申请，通过审批后，取得相应的注册执业证书和执业印章；③在相应专业领域执业。

各种执业资格考试的考试科目中，均列入了《建设工程法规》。可见，国家对建筑从业人员对法律知识的普及要求。作为建筑工程专业的院系，也应领会行业的教育理念，开设《建设工程法规》课程并加强其课程建设。

二、《招标投标与合同管理》的重要性

实行建设项目招标投标是我国建设工程市场趋向规范化、完善化的重要举措，对于择优选择承包单位、全面降低工程造价，进而使工程造价得到合理有效的控制，具有十分重要的意义，具体有：①形成了市场定价机制，有利于节约投资、提高效益。②降低社会平均劳动消耗水平，使生产力资源较优配置，优胜劣汰。③工程价格符合价值基础，有利于供求双方相互选择、择优选择，合理控制工程造价。

企业认真编写投标文件，结合运用各种投标技巧，中标后，签订承包合同，实施承包的工程任务，进入合同管理。工程建设管理水平的提高体现在工程安全、质量、进度和费用的四大控制目标上，这四大控制目标的标准主要体现在合同中。在合同中规定四大控制目标后，要求合同当事人在合同管理中细化这些内容，在工程建设中严格执行这些规定。合同管理的具体内容有：①建立合同实施的保证体系；②对合同执行情况进行监督；③对合同实施进行跟踪；④对合同变更进行管理；⑤及时做好索赔管理和反索赔管理。科学做好合同管理，工程的安全和质量能够有效地得到保障，进度和投资的控制目标也能够实现。因此，合同管理能够有效地提高工程建设的管理水平。

项目能不能承包关键在于能否中标，项目赚取利润的多少关键在于合同管理。因此建筑行业企业运营有两步关键，招投标是第一步，合同管理是第二步。招投标与合同管理是建筑行业企业运营的关键，也必然是建筑专业学生学习的重要内容。

三、教学整合

为了加强学生的顶岗实践，我们建筑工程系进行了多项教学改革。课程整合就是其中一项。我们将《建设工程法规》、《招标投标与合同管理》由两门课程整合成了一门课程。

四、课程整合后的切入点

整合，不是单纯的合并。如何使两门课程自然地融合在一起，是整合成功的关键。目前，各大出版社尚未出版我们适用的教材，因此我们仍然采用《建设工程法规》、《招标投标与合同管理》两本书。《法规》中有建设工程招标投标法律制度、建设工程合同法律制度，《招标投标与合同管理》中有招标投标的具体内容，如招标文件的内容、投标文件的编写、投标技巧、评标的方法，建设工程相关合同条款，合同管理的具体内容，如合同分析、合同交底、合同的执行、合同的变更、索赔。虽然是两本教材，但并不是讲完一本教材，再讲另一本教材，而是改变原教材中的章节顺序，使两本教材自然融合。切入点体现在以下两部分：①先讲解建设工程招标投标法律制度，再讲解招标投标的具体内容。②先讲解建设工程合同法律制度，再讲解建设工程相关合同条款，然后讲解合同管理具体内容。

五、教学内容与顺序

第1章建设工程基本法律知识，教学内容与顺序：建设工程法律体系法人制度制度物权制度债权制度知识产权制度担保制度保险制度法律责任。第2章施工许可法律制度，教学内容与顺序：施工企业从业资格制度注册师执业资格制度建设工程施工许可制度。第3章招标投标，教学内容与顺序：建设工程承发包制度招标投标制度招标投标开标评标。第4章建设工程合同，教学内容与顺序：合同法律制度建设工程相关合同条款合同管理方法索赔计算劳动合同法律制度。第5章施工环境保护、节约能源和文物保护法律制度，教学内容与顺序：施工环境保护制度施工节约能源制度施工文物保护制度。第6章安全生产法律制度，教学内容与顺序：施工安全生产许可证制度施工安全责任和安全生产教育培训制度施工现场安全防护制度施工安全事故应急救援与调查处理相关单位的安全责任制度。第7章质量法律制度，教学内容与顺序：工程建设标准相关单位的质量责任和义务建设工程竣工验收制度建设工程质量保修制度。第8章解决建设工程纠纷法律制度，教学内容与顺序：建设工程纠纷主要种类和法律解决途径民事诉讼制度仲裁制度调解、和解制度与争议评审行政复议和行政诉讼制度。

六、授课方法

由于法律条款较为枯燥，且晦涩难懂，又或者简单明了，但不宜掌握其精髓，所以授课过程中应该引入案例加以讲解，并利用习题，加深对条款的全方位理解。采用多媒体教学，便于引入大量案例及习题。例如，《建设工程质量管理条例》第28条规定：“施工单位必须按照工程设计图纸和施工技术标准施工，不得擅自修改工程设计，不得偷工减料。”看似简单的一句法律条文，我们该如何理解透彻？授课中，可引入以下案例，帮助学生加深理解。

【案例】某建筑公司首次进入某省施工，为了“干一个工程，竖一块丰碑”，创造良好的社会效益，项目经理李某决定暗自修改混凝土的配合比，使得修改后的混凝土强度远高于配合比的混凝土强度，项目经理部也愿意承担所增加的费用。你认为这个决定可取吗？分析：不可取。混凝土强度提高了，但其他性能可能变差，比如脆性增大，容易造成构件脆性破坏，或抗裂度不能满足要求，影响构件的正常使用功能。设计单位考虑混凝土标号时，综合了设计规范中的各种因素，施工单位按图施工即可，如需变更，须经得设计单位的认可。所以，虽然是提高了混凝土配合比，但也属于“施工单位擅自修改工程设计”。工程设计图纸和施工技术标准都属于合同文件的一部分，如果施工单位没有按照工程设计图纸施工，首先要对建设单位承担违约责任，同时，由于不按照工程设计图纸和工程技术标准施工存在潜在的巨大的社会危害性，法律又将其确定为违法行为。

合同管理方法篇（9）

随着社会主义市场经济体系的逐步完善，事业单位的物资供应环境市场化的倾向十分明显，但其经济合同管理的手段相对落后，尤其是对各种数据的处理上手工操作还占较大比例，这在瞬息万变的市场经济条件下很难适应。为此，探讨物资采购合同管理的方法，对于改进事业单位的财会工作迫在眉睫，至关重要。

一　完善物资采购合同管理的框架

任何一种管理形式都有其特有的框架和结构，经济合同也不例外，物资采购合同管理框架是以市场经济和物资供应为前提进行的，主要由四部分构成，即思想体系、组织体系、制度体系、效益评价体系。

第一．思想体系包含了四个方面的内容：(1)体系的宏观基础即有秩序的市场经济和物资供应管理体制；(2)体系的价值序列为法－理－情；(3)体系的立足点为自律和自卫；(4)体系的理论基础即知识性，包括法律、法规、系统控制、信息论、电脑技术、效益分析；逻辑性，包括目标设立与优化、人才培训、机构制度完善、标准化和实践等，时间性，包括合同的前期管理、中期管理、后期管理等。

第二，组织体系的主干是：主体决策——业务制衡——全程控制。一是审批采购计划和订立合同；制订合同管理制度；解决合同签订履行中出现的问题；研究决定对合同管理人员的奖惩等。二是设立专门的合同管理机构，承办经济合同管理的具体任务；三是各业务部门配备一批熟悉业务知识和具有丰富合同管理经验的专(兼)职合同管理人员，负责管理本部门的合同，向上反馈合同管理信息等。

第三，制度体系主要包括：(1)合同归口管理制度，即对本单位合同实行由专门合同管理机构全面统一管理合同的制度。(2)合同授权委托制度，对外签订合同一律由其法定代表人进行书面授权委托，授权人或复人在规定的权限、范围、期限内签订合同。(3)合同审查制度，即规定各有关部门在合同审查中的职责、审查程序、审查内容、审查标准、审查时限，保证合同正确签订履行的制度。(4)市场调研和市场竞价制度，即在合同订立前对合同标的价格、质量和厂家品牌等进行市场调研，了解市场行情、采取招议标订货、批量订货、等方式，优选供应厂商，努力追求物资的功能价格比最优化。(5)主体资信调查制度，即在合同订立前对对方的主体资格，履约能力、信誉情况及委托人等进行认真考察，并逐一建立起客户档案。资信调查的主要内容有：对方单位是法人还是其他经济组织，是个体工商户还是农村承包经营户；对方单位的地址、规模、性质、主管部门、成立的时间、注册资金数额；通过审查营业执照，看合同标的是否属于对方经营范围，确保有履约能力；企业法人代表人或负责人品性、学识是否优良t委托人资格是否真实，合法，手续是否齐全t通过税务部门咨询，看对方近三年经营效益状况，对方所持的营业执照是否在有效期内，是否每年及时参加了年检。(6)文本审查制度，文本审查是签约的实施阶段，其目的是保证合同合法、合理，维护本单位的合法权益，因此在文本审查时要严格把握。文本审查的主要内容有：看合同对方名称是否与合同专用章一致；看合同标的条款是否明确、合法，保证不属于禁止(或限制)流通物；看标的数量是否确定计量单位是否明确，不得含糊不清或模棱两可；看标的质量条款标准及其代号，编码是否正确，保质期限是否明确，看价格或酬金是否有约定，计算方法是否正确，总标的额是否正确，货物履行期限、地点、方式是否有明确约定，结算方式、时间约定是否明确，是否合法，违约责任条款中违约金约定是否合法，如无法律规定，数额是否恰当，是否能有效地制约对方；看纠纷解决方式条款地点、机构选择是否正确、恰当，是否对我方有利，如选择仲裁条款书写是否规范；双方约定条款是否合理、合法和必要。(7)履约检查制度，其目的是通过将履行情况与合同约定相比较，找出两者之间的差距，以便及时采取补救措施。履约检查的主要内容有：看是否按合同约定方法、时间、地点进行了标地物交付；看价款或酬金支付是否严格遵守合同规定，是否有逾期现象；看货物包装是否符合合同要求；如发生违约或纠纷是否追究对方单位的违约责任，纠纷发生后是否按合同约定方式或法律法规方式解决。如需向人民法院起诉或向仲裁机构申请仲裁，是否在有效期内办理起诉或申请仲裁手续。(8)限额审批制度，对于不同类别的物资采购合同在审批会签后，规定限额以上的合同还要分别由主管领导或部门负责人签批，再由合同部门审核盖章后方可生效。

第四，效益评价体系包含三个方面的内容：(1)评价的指标体系。(2)效益的评价方法。(3)合同成本的构成。

二　实行全面合同管理

在研究和建立合同管理模式时，要注意其可操作性，不脱离现状又不停留于现状，从现状向既定的目标过渡。力求现实性与超前性相统一，理论性操作性与实际可操作性相统一，既满足现实应用的要求又为以后的发展留有余地。力求避免停留在浮浅的表面分析、现象罗列和一般化经验总结上，要着力于目标管理和系统论、信息论、控制论等现论的运用上，由此可达到以下三个目的：(1)探索一个具有科学性、可行性和阶段性的管理目标；(2)制订一个具有整体性、层次性、协调性和开放性的完整管理体系；(3)确立一个具有动态的，受信息调节而又符合法律规范的控制体系。

合同管理方法篇（10）

1 引言

合同是指平等的当事人之间设立、变更、终止民事权利义务关系的一种协议。合同作为一种民事法律行为，是当事人协商一致的产物，是两个以上的意思表示相一致的协议。在我国的装修工程中，委托人和装修队之间需要签订装修合同，以规定双方需要履行的责任和义务。一旦合同生效，双方必须按照合同规定内容严格完成自己的责任，不得有丝毫差池。而合同管理风险是目前普遍存在的问题，它贯穿于合同从生效到结束的所有环节。合同风险问题，不是一般的问题，其中任何一个环节出现差错都有可能带来不可逆转的损失，因此合同管理风险问题不容小视。本文，在了解了合同风险的重要性之后，从合同本身和外部环境两个方面找原因，并根据这些原因，针对性的给出完善合同管理方法及控制风险防范的建议。

2 合同风险的因素

合同管理风险包含在合同从生效的那一刻到终止的所有过程中，而最集中的表现在合同履行阶段。根据合同管理的性质，可以将目前存在的合同管理风险大致分为两类，分别是可控风险和不可控风险；从合同管理风险的起因可以将其分为内部风险和外部风险；又根据合同管理风险导致的结果可以将其分为直接管理风险和间接管理风险。为了降低合同管理中存在的风险，就有必要了解合同管理风险存在的原因。下面具体进行分析：

2.1 外部风险因素

合同管理风险的外部因素主要指的是由于外界环境的突然变化，包括经济环境、政策和法律以及自然灾害等人为不可逆转的变化而造成的合同管理风险。外部因素是造成合同管理风险存在的客观因素。比如，经济受到国际经济全球化的影响，合同中的某些规定不得不影响合同双方或者某方的利益，这就导致了合同管理过程中的风险；又比如，在合同生效到终止之间的某个阶段，国家法律和政策突然发生变化，这不得不导致合同中的某些条款对合同双方或某方产生不利的影响。

2.2 风险防范与控制意识因素

风险防范和控制意识因素，是导致合同管理风险不可避免的因素，是主观影响合同管理风险存在的因素。主要包括人的对合同应有的风险意识、法律意识和责任意识等因素。具体来说，风险意识指的是合同双方对合同本身所隐含的风险认识不够，因此缺少相应的重视，从而导致没有及时的进行风险防范和控制；法律意识和责任意识顾名思义，指的是合同双方或其中某一方，对某些相关法律不了解，或者对合同中某些条款对应到自己身上应该承担的责任不够熟悉，导致法律和责任意识淡薄，从而导致了合同中某方利益受损，及存在合同管理风险。

2.3 合同管理制度因素

合同管理制度主要包括合同的评审制度、成本预算制度、工程款支付制度、结算管理制度等，由合同管理制度导致的合同存在风险的关键影响因素。具体说来，合同评审制度因素指的是有关部门在对合同进行评审时，需要按照相关步骤进行标准化评审，如果未按照指定程序或标准等对某项合同进行评审，则容易造成合同不能正常签订或者签订后，在履行阶段存在一定风险；成本预算制度因素指的是，在签订合同前，合同中的双方或者某方在需要对该项合同成功完成进行成本估算，如果成本估算过高或者过低都会导致双方中某一方的利益受到损害，因此必须按照要求详细的进行成本估算；工程款支付制度因素是指合同中某方未按照合同规定进行支付，导致合同管理存在风险；结算管理制度因素则是合同中某方因为一些原因导致工程完工时间拖延或者不完善等，使得合同结算工作不能顺利进行而带来的合同管理风险。

2.4 人员素质因素

人员素质因素是使得合同管理存在风险的不可缺少的因素之一，人员素质主要包括合同中所有参与人员的知识水平以及其办事能力等因素。众所周知，知识在任何时候都是人类武装自己的有力武器，知识水平的提高意味着对社会的洞察力、变化的敏锐性的提高。而人员的能力水平更是影响其办事效率和成功率的重要原因。因此人员素质因素是合同管理存在风险的重要因素。

3 合同管理风险的防范及控制方法

通过上面对合同管理过程中存在的风险因素的分析，根据这些风险形成的原因体现了建立一个晚上的合同管理风险防范和控制体系的必要性。一般来说，合同管理风险防范和控制体系主要由以下几部分构成：合同流程管理、合同文本管理、信用评价制度、风险预警管理、信息管理、人才培养管理等。下面就这几部分分别进行简单的介绍：

3.1 建立完善的合同流程管理制度

合同流程管理包括从合同的调研到终止存档整个过程。建立一个完善的合同流程管理制度是指要在合同流程中的每个步骤明确各环节的责任主体、目标任务等，确保可以按照合同的要求进行有序的实施。

3.2 改善合同文本体系

合同文本风险主要指的是由于合同中的条款不明确或者不合理造成的疏忽而导致的风险。因此，为了降低此类风险的发生，需要改善目前合同文本体系制度，建立一个更加完善的合同文本体系，明确规定合同中双方该履行的责任和义务。

3.3 建立信用评价制度

建立信用评价制度可以保证合同双方在选择时对对方的考察有所依据。对那些在以往表现中信用评价较高的企业或个人作为重点考察对象，而那些信用评价较低的企业或个人则较少的考虑。

3.4 建立风险预警制度

建立风险预警制度通过对合同管理中可能存在的风险因素进行评估，及时发现风险，并以此提醒合同管理人员，可以有效的减少风险发生的可能。

3.5 信息化管理

信息化管理包括业主信息管理、合同管理、项目清单管理。结算管理等信息管理方面，建立信息化管理，仔细核对合同中所包含的每个部分的信息，可以有效的降低合同管理中的风险因素。

3.6 加强人才培养

由于人员素质是导致合同管理存在风险的重要因素，因此加强人才培养便成了降低合同管理风险的重要手段，人才培养是指对合同参与人进行全方位的培养，提高人员自身各方面的素质。

4 结束语

实施合同管理是目前装饰施工常用的降低经营风险、提高经济效益的手段，但合同管理往往存在很多难以避免的风险。针对如今合同管理中可能存在的风险进行分析，找出风险存在的因素，并根据这些原因给出相应的降低风险的建议。