科技项目管理的问题及建议篇（1）

领导重视、机构健全、制定《实施方案》、充分发动群众是搞好民主评议政风行风工作的关键。在政风行风评议中，我们做到了“六个到位”。

（一）学习到位。自*月*日以来，先后召开了局长办公会、全局干部职工会议，组织学习了《20*年全省科技系统民主评议政风行风实施方案》，传达学习副省长胡振鹏同志以及省科技厅厅长王海同志在20*年全省科技系统民主评议政风行风动员大会上的重要讲话精神，统一了干部职工的思想，提高了全系统干部职工对开展民主评议政风行风工作的认识。

（二）领导职责到位。局党组主要负责人认真履行第一责任人的责任，重视加强与督导组的沟通联系。既抓好总体部署，又抓紧每个环节具体措施的落实。以身作则，以实际行动影响和带动全系统干部职工积极投入到民主评议政风行风之中。

（三）组织机构到位。省科技厅召开动员大会后，我局迅速成立了民主评议政风行风领导小组和工作机构，负责全市科技系统民主评议政风行风工作。组长由局长胡士桓担任，副组长由各分管领导担任，各部门负责人及纪检监察人员为领导小组成员。领导小组下设办公室，办公室下设三个小组，分别为综合材料组、评议监督组、宣传报道组，公布监督电话和联络员，职责明确，分工有序。做到了局长亲自抓，纪检组长具体抓，分管领导经常抓，科室领导具体负责,真正形成了上下齐心协力，齐抓共管的领导体制和工作格局；

（四）工作措施到位。局党组认真领会省政府、省科技厅有关文件精神，根据《20*年全省科技系统民主评议政风行风工作实施方案》，结合我市实际，制定了详实具体，操作性强的《20*年全市科技系统民主评议政风行风工作实施方案》，明确了政风行风评议的指导思想、基本原则、评议对象、主要内容、实施步骤和措施等，确保科技系统民主评议政风行风工作规范有序开展，不走过场。

（五）发动到位。为广泛发动全市科技系统干部职工参与民主评议政风行风工作，我们先后召开了全市科技系统民主评议政风行风动员大会、干部职工座谈会、科室讨论会等，动员全市科技系统员工立即行动起来，积极参与民主评议政风行风活动，接受评议，切实转变机关作风。通过广泛深入的动员，进一步激发了全体干部职工投身民主评议政风行风活动的热情，为活动的扎实开展奠定了良好的基础。

（六）宣传到位。在*镇科技网站上设立民主评议政风行风专栏，公布了政风行风评议的监督电话和邮箱，接受来自社会各界的监督和评议。通过《*镇日报》、*镇电视台、*镇广播电台介绍全市科技系统开展民主评议政风行风工作情况，便于群众及时反映意见。共在《*镇日报》、*镇电视台、*镇广播电台刊登、播发政风行风评议工作稿4篇，政风行风评议工作信息3条。在单位办公楼门前显著位置，挂上了“加强政风行风建设，接受广大群众监督”标语横幅和“人人参与政风行风评议，个个都是评议对象”标语牌。公开服务承诺。7月15日上午，我们在休闲广场摆摊设点，向广大群众现场作出了服务公开承诺，同时在*镇科技网民主评议政风行风专栏上作出服务公开承诺。制作工作简报。共制作民主评议政风行风工作简报12期。

在不折不扣完成规定动作的同时，认认真真搞好自选动作。

（一）举办演讲比赛。于7月25日举办了以创一流政风行风、树科技文明新风为主题的演讲比赛，通过演讲比赛，充分调动了干部职工参与政风行风评议活动的积极性。

（二）举办新知识报告会。9月3日下午，我们邀请了省人大教科文卫委副主任，原省科技厅党组书记、厅长李国强研究员作《建设创新型国家与知识产权》的专题报告。通过新知识报告会，对提高全社会的自主创新意识、知识产权保护意识，具有促进作用。

（三）开展技术合同认定登记宣传活动和长效工作工作制度。为推动技术创新，加速科技成果转化，保障国家有关促进科技成果转化法律法规和政策的实施，加强技术市场管理，制定技术合同认定登记工作人员经常下基层开展技术合同登记制度，建立常态机制为基层服务。

（四）印发下达专利费资助暂行办法。为鼓励发明创造，增强自主创新能力，支持本市单位和个人将发明创造申请专利，取得知识产权保护，提高我市综合竞争力，设立《*镇市专利费资助暂行办法》，按照公正、公平、公开的原则进行。

（五）举办高技术陶瓷国际论坛。由市政府上报《关于请求科技部和省政府共同主办“*镇高技术陶瓷国际论坛”的请示》，国家科技部与江西省政府共同主办“20*年*镇高技术陶瓷国际论坛”。

（六）建立科技联席会议制度。贯彻落实全国和全省及全市科技大会精神，实施科教兴市、人才强市和可持续发展战略，统筹城乡区域发展，搭建县（市、区）科技信息交流平台，进一步推进区域科技进步，特建立县（市、区）科技联席会议制度。

（七）举办全国企事业单位专利实务培训班。为促进企业自主创新，适应知识产权事业发展的需要，提高我国企事业单位在技术研发、转让、专利管理、诉讼过程中运用专利实务的能力，中国知识产权培训中心与国家知识产权局专利局专利文献部定于20*年6月在江西省*镇市举办全国企事业单位专利实务培训班。

（八）制定医疗卫生类科技计划项目执行情况督查制度。为强科技计划项目的跟踪管理，掌握科技计划项目进展情况，协调解决项目实施过程中的问题，确保科技计划顺利实施，特下发《关于进行医疗卫生类科技计划项目执行情况督查的通知》。

（九）举办科技系统民主评议政风行风知识考试。为进一步增强干部职工思想觉悟，自觉维护本系统工作形象，充分认识政风行风工作的重要性，主动参与民主评议政风行风工作中来，特举办*镇市科技系统民主评议政风行风知识考试。

（十）到浮梁县举办科技培训班。为贯彻落实省科技工作大会精神，统一思想、提高认识、总结经验、明确任务，进一步提升乡镇科技工作管理水平，在浮梁县举办科技副乡（镇）长培训班。市科技局领导及有关业务科室负责人在培训班上重点讲解了项目申报、成果推广和管理、知识产权意识等内容，对树立科学发展观，提高自主创新能力方面具有重要意义。

（十一）编发*镇国家陶瓷科技城建设情况简报。为使各级领导了解、掌握*镇国家陶瓷科技城建设工作进展情况，从20*年开始，我局着手编发了*镇国家陶瓷科技城建设情况简报。

（十二）以企业为服务主体，提供及时、周到、专业的服务。市科技局、市知识产权局对我市海畅法兰瓷实业有限公司、*镇环球有限公司在知识产权方面遇到的问题，进行定人长期跟踪服务。还对江西德宇集团的重点项目密切关注和进行全方位服务。

二、征求意见，立足一个“广”字

诚心征求意见、自觉接受监督，是开展好民主评议政风行风工作的重要途径。我们在民主评议政风行风阶段，一开始就重视征求意见工作，力求把方方面面的意见征求上来，把人民群众反映的热点难点问题收集起来，做到查有内容，纠有目标。为此我们采取请进来、走出去、发放社会问卷调查表、召开民主生活会等多种形式，广泛听取群众意见:

1、领导挂帅明确要求。局领导十分重视自查自纠工作，局党组在研究民主评议政风行风工作专题会议上，强调要把自查自纠工作抓紧抓好，要求班子成员和各科室负责人在评议期间要集中精力抓好自查自纠工作。按照局党组要求，我们把“查”、“看”作为征求意见的基本内容，根据民主评议工作要求，立足于“查”，全面地“看”，凡是“查”、“看”所要求的内容都作为征求意见的范围。

2、问卷调查内容全。联系科技部门的实际，我们把征求意见的基本内容进行细化，制作了*镇市科技系统民主评议政风行风《征求意见表》，开展问卷调查。在《征求意见表》中，列出了5个主要专题，让社会各界提意见，这5个专题是：行政效能建设情况、依法行政履行职责、政务公开项目和事务公开、部门与行业作风、推进区域科技创新等，共包含29个方面的内容，分优秀、满意、基本满意和不满意4个栏目让社会各界评价和测评。以及对全市科技系统政风行风建设有哪些建议。

3、采取多种形式征求意见。

一是请进来。先后分别召开服务对象负责人、局属单位负责人、县（市、区）科技部门负责人、局机关老干部及干部职工代表等一系列座谈会，征询对科技管理特别是科技计划管理、科技政策、科技执法等的行风建设等多方面的意见和建议。

二是走出去。局领导分头带领各科室的同志，主动上门走访各自服务对象，一方面征求对我局行风建设的意见，加强相互间的了解和沟通，另一方面深入基层开展调查研究。

三是发放社会问卷调查表。我们通过调查问卷的形式向社会各界征求意见，共发放征求全市科技系统政风行风意见的调查问卷180份，收到反馈表100多份。

四是现场征求意见。7月15日上午，我们在休闲广场摆摊设点，向广大群众现场公开作出服务承诺，公布举报电话和网站网址，征求、收集意见，共发《征求意见表》50多份。

五是网上设立“政风行风评议”专栏，收集意见。按照统一安排，我们在*镇科技信息网上设立“政风行风评议”专栏，收集群众的意见。

六是通过其它方式征求意见。主要是设置征求意见箱、公布等形式征求意见。加大了社会评议和社会监督的力度，使我们更加全面、深入地认识到自身存在的不足，为搞好整改打下了坚实的基础。

在政风行风评议中，我们共收集意见和建议67条，经局评议工作办公室整理汇总，对全市科技系统政风行风方面的意见和建议整理为21条。省科技厅赴设区市工作组反馈的意见和建议，主要来自两个方面。一是省科技厅通过发放征求意见表和网上征求的意见和建议，二是省科技厅通过召开服务对象、县（市、区）座谈会征求的意见和建议，共计15条。

从调查问卷各项评价项目汇总的情况看，对全市科技系统29个方面的综合评价为，优秀票达98％；满意票达2％；到机关、企事业单位上门征求意见，优秀票达100%，这些情况说明，社会各界对科技部门是非常关心和信任的，给予了积极的评价，但在工作中还存在差距和不足，政风行风建设也存在薄弱环节。对这些问题，我们要高度重视，认真研究和解决。

三、查摆问题，立足一个“深”字

查找问题、边整边改是开展好民主评议政风行风工作的核心。全系统各单位从民评工作一开始就把查找问题、边整边改作为主线贯穿于整个行评工作的全过程。进入自查自纠阶段，我们把工作着力点放在“深”字上，按照《实施方案》要求，对照六项评议内容，认真查摆分析，做到分析问题既有广度、深度，又符合客观实际。

一是学“深”理论。把理论学习作为查找政风行风的基础，坚持用理论武装头脑，做到“二个结合、二个引导”，即结合学习贯彻“三个代表”重要思想，科学发展观，积极引导干部职工全面认识和深刻理解开展民主评议政风行风活动，加强机关作风建设，改进机关工作作风，并结合学习科技法律法规、《行政诉讼法》，继续引导干部职工进一步明确开展民主评议政风行风活动的必要性和重要意义。

二是查“深”问题。在查找问题过程中，要求干部职工结合征求到的意见，联系自身的思想和工作实际，对照行评内容和标准以及行风廉政建设的有关制度规定，按照人民群众拥护不拥护、满意不满意、赞成不赞成的评判标准，从思想作风中找不足、从工作实践中找差距、从存在问题中找教训，找准在文明服务、工作作风、依法行政、政务公开、工作效率、查处案件、领导干部廉洁自律等方面存在的突出问题和重点问题。

三是挖“深”根源。对查找出来的问题和不足，要求干部职工透过现象看本质，分析问题存在的根源。为深挖政风行风存在问题的根源，我们召开了局党组会、行政会、干部职工座谈会分析和讨论。通过激烈的讨论和分析，认为政风行风存在问题的根源首先是学习的原因。学习上不够深入和全面，综合业务素质不适应工作的要求，工作的方式方法上不能与时俱进。其次是观念的原因。部分干部职工缺乏树立科学发展观，片面理解行政管理部门的含义，形成了衙门作风，重权力，轻服务，轻义务。最后是管理的原因。少数单位领导、工作人员往往把主要精力放在抓项目上，存在重项目，轻管理，一俊遮百丑现象。规章制度定的多，但监督检查的少，抓落实不够。高质量的政风行风问题分析，为整改工作奠定了良好基础。

在查找问题的同时，我们根据民主评议中通过广泛征求意见和自查自纠查找出来的问题，有条件整改的，立即进行整改。

一是建立健全了理论学习制度，要求机关工作人员每周集中学习时间不得少于2个小时，自学不少于4小时，以推进机关思想作风建设。

二是制定了计算机管理制度，要求机关工作人员在上班时间不得利用办公室电脑上网炒股、玩游戏和聊天，以严肃机关工作纪律。

三是建立了县（市、区）科技联席会议制度，每季度召开一次，以加强与县（市、区）科技局的联系，促进县（市、区）科技工作。

四是制定服务准则，机关效能建设得到加强。我们在政风行风建设中，坚持以人为本，发挥每一个干部职工的积极性，要求每个干部职工从我做起，从干好具体事做起。要建立和完善机关工作人员五项服务准则，即：不让办事的人员在我局遇到冷落，不让办理的事务在我局形成积压，不让布置的工作在我局出现耽误，不让政策的执行在我局发生偏差，不让单位的形象在外局和单位受到影响。我们把这五项服务准则作为培养机关工作人员良好政风行风的一个重要内容。

同时结合贯彻落实《中共中央纪委关于严格禁止利用职务上的便利谋取不正当利益的若干规定》，要求机关工作人员加强廉政建设。

四、落实整改，立足一个“实”字

我们在落实整改工作中，做到了立足一个“实”字，对社会各界反映较集中、意见较大的问题马上改；对一些因政策原因一时无法解决而群众又不理解的问题，耐心做好解释工作。力求做到单位满意、社会满意、群众满意。

第一组织学习，提高认识。7月30日，省科技厅民主评议政风行风意见反馈大会结束之后，8月2日和8月3日，分别召开了党组会和干部职工大会，认真学习传达贯彻省科技厅民主评议政风行风意见反馈大会精神，统一认识，变压力为动力，增强了做好政风行风评议的责任感和紧迫感，提高了为企业、为经济社会发展服务的自觉性。

第二制定《整改方案》，落实责任制。根据查摆归纳的问题，制定了《*镇市科技局民主评议政风行风整改方案》。《整改方案》按照“谁主管、谁负责”和“管行业、必须管行风”的原则，对自评和赴设区市工作组提出的问题，列出《整改任务分解表》，分解到责任领导，责任部门和责任人，明确整改时限，能近期整改的，立即整改，需要逐步整改的，强化措施，逐步整改，把整改责任、人员、措施、时限落到了实处。

第三落实整改措施，建立长效机制。一是完善规章制度。我们修改和完善了理论学习、机关事务、严禁上班期间上网玩游戏炒股等方面的管理制度，进一步规范日常办公秩序，使各项工作规范化、制度化、严格化。二是优化政务环境。认真执行工作首问负责制、服务承诺制、责任追究制、一次性告知制等规章制度，按照“一张笑脸相迎、一声您好问候、一把椅子让座、一杯热茶暖心、一片诚心办事”的工作规范要求，认真接待做好来电、来信、办理公务、政策咨询等事宜的工作，坚决克服“门难进、脸难看、事难办”问题，树立“务实、高效、勤政、廉洁”的良好机关形象。三是改进机关作风。制定了《进一步加强全市科技系统政风行风建设的意见》、《加强科技管理，依法行政的意见》、《*镇市科技系统政风行风建设监督制度》等制度，细化职责与分工，将每一项具体任务落实到人，明确标准和完成时限，使每一项工作有部署、有落实，达到更高的标准、争取更好的效果。通过这些制度的建立，把民主评议政风行风工作落实到了实处，达到了内强素质，外树形象，从严要求，拼搏不息，切实解决执行力、公信力、操作力不强等问题，促进了机关作风的好转。

五、开展政风行风评议工作与转变工作作风、抓好科技工作相结合

一是正确对待来办事人员。接待来办事人员耐心细致，不急躁，属于本职责范围内的能够认真接谈，不属于自身职责范围的能够负责任地引荐到相关部门受理，主动协调，不推诿。

二是主动进行业务指导。项目申报单位准备申报的国家创新基金项目材料，我们能够认真阅读，对于不符合要求的材料，及时联系项目单位，并给予业务指导和协调，帮助企业撰写和完善申报材料。

三是深入基层，调查研究。我们干部职工能够主动走出办公室，深入农村、工厂、科研院所和高等院校，调查研究，积极加强同科研一线科技工作者的联系，保持良好的关系，及时掌握农业、工业的技术需求，了解市场动向，根据需要选题。

同时，我们把政风行风评议与科技工作相结合，做到开展政风行风评议与抓好科技工作两不误，促进了科技工作的大发展。

（一）与申报国家重点项目相结合。申报国家创新基金项目是我们工作的重点，在抓好政风行风评议的同时，我们积极抓好国家创新基金项目的申报，目前，在科技部下达的今年第一批国家创新基金项目中，我市已有一个项目立项，获资助70万元（省将配套21万元），同时，我们还组织了6个项目，准备申报下一批国家创新基金项目。

（二）与发展高新技术产业相结合。我们以实施科技项目，提升企业的自主创新能力，促进了主新技术企业发展。目前，新增省级高新技术企业1家，总数达到16家，同时，还有3家符合条件的企业，我们正在抓紧申报省级高新技术企业；另据统计资料显示，我市新产品销售收入占全部产品销售收入的比重25.54，高新技术产品增加值占工业增加值的比重达到28.97，处于全省的前列。

科技项目管理的问题及建议篇（2）

中图分类号：TU20 文献标识码：A 文章编号：1006-0278（2013）01-084-01

所有的决策程序都有决策提出、辅助决策、落实决策三个方面。这也是前一部分所说的动议权、建议权、决议权具体实施的三个环节。在“项目决策模式”中，本人把它进一步细化为建筑项目决策项目构思、提出项目建议书、立项审批、建筑项目决策系统辅助决策、落实决策方案五个环节。

一、建筑项目决策项目构思

建筑项目决策项目构思就是指决策项目的思考和提出，也就是决策的动议问题。这样做的好处是人人都有动议权，任何人发现问题都可以提出动议，能较好的防止管理过程中“不决策行为”的发生。参与决策的每个成员都要有正确的指导思想、认真负责的态度和对环境和形势的敏锐判断。建筑项目决策需要考虑以下几个方面的条件：

1.环境及形势变化。必须考虑此项决策是否适应当前经济环境以及组织发展目标。

2.可能的经费水平。经费是进行项目建设的重要条件之一。应当将本级本部门可能的经费水平和上级的拨款范围作为约束条件，立足于在可能的经费水平范围内设计和安排项目。

3.当前的科技能力。从提出项目需求和建议的单位来说，以高新技术建筑项目总是具有较强的吸引力，但是，在进行项目构思时，一方面要着眼科学技术的进展及其在项目中的应用，着眼于提高项目的技术含量，使之与未来该项目使用和发展相适应。同时，也要理性分析可能利用的科学技术能力，充分考虑技术可行性。而且，一般来讲，高技术总是和高成本联系在一起的，即使技术可行，也必须考虑经济上的可承受性。所以在项目构思时必须理智地分析当前科技能力以及经济可承受性。

二、提出项目建议书

当决策项目动议通过后，就要以文字形式即建筑项目建议书，向项目管理委员会提出项目建议。编制建筑项目建议书的目的，是提出拟建项目的轮廓设想，分析项目建设的必要性，说明技术上、经济上的可能性，向项目管理委员会提出项目需求和建议，供其选择。

其建议书的主要内容应该包括：项目名称、可行性分析报告（包括技术可行性意见、政策可行性意见、财务可行性分析）、项目决策者人选名单及相关资料等。

三、立项审批

这一部分工作主要由项目管理委员会完成。假设项目建议书是下属单位提出的，则需报送上级项目管理委员会，由项目管理委员会派出评估小组根据有关文件及部门审查意见等，检查项目建议书及其相关材料是否齐备、合法、有效，是否需要补办，然后有针对性地组织专家，开展调查研究，进行分析论证，最后编写该项目建议书的评估报告。评估报告要介绍项目评估概况，并给出评估意见，包括按项目建议书的主要内容分专题进行的专题评估意见，以及项目的综合结论意见。批准通过则立即采用综合评价的方式选出项目决策者、确定任务，并上报上级项目管理委员会存档。不批则可在规定的期限内（可15天）行使否决权。

四、建筑项目决策制定系统辅助决策

这一环节是建筑项目决策实施的核心部分，它由建筑项目决策者和建筑项目决策研究人员组成一个辅助决策机构，行使建议权。项目管理是一项极其复杂的管理活动，其过程本身包括大量的现代管理方法，但并非每个管理方法都能应用到建筑项目决策制定系统中，而且根据项目的不同，其具体方法和运作过程也不尽相同。但是大致可以包括：项目计划、方案策划、可行性研究与评估、选择方案等过程。

五、落实决策方案

最终决策方案的拍板还是需要集体决策。但需要指出的是，按照现代决策理论，本人将这里的决议权进一步分离为方案选择权与决议否决权。方案选择权主要集中在建筑项目决策制定系统中的项目决策者的手中，而集体决策只行使决议否决权。具有否决权的参与决策成员如果对所选方案不甚满意，可以行使否决权，要求建筑项目决策制定系统重新选择方案，直到放弃否决权为止（当然为了提高制衡的有效性，可以对否决权的行使次数作出限定）。一旦主动或被动放弃否决权，具有否决权的个人就对决策结果承担明确的个人责任。

建筑项目决策的五个环节相互独立而又层层关联，有选择地将决策的动议权、建议权、决议权适当分离。

科技项目管理的问题及建议篇（3）

第三条    科技进步包括各专业的科技研究、技术改造、技术攻关、技术引进和消化吸收，新工艺和新材料推广、群众性的技术革新活动、学术和技术交流等。

第四条    管理进步主要是合理地组织生产力和维护生产关系，按照现代化管理的思想原则，对传统的管理进行改革和提高。通过推广先进管理经验和应用科学管理方法，使企业在管理思想、管理组织、管理人才、管理方法和管理手段等方面逐步实现现代化。

第五条    合理化建议包括科技进步、安全生产、经营管理、操作技术、生活福利、文教卫生、思想工作等精神文明和物质文明活动的全部内容。在以上范围提出的有创见、行之有效的建议，取得良好的工作效果，均属合理化建议范围。

第二章    科技进步

第六条    科技进步工作实行矿长领导下的生产矿长负责制。生产矿长兼科技进步委员会主任。科技进步委员会成员由工会主席、矿长助理、总工程师、副总工程师及有关科室正职组成，生技科科长兼副主任。各分矿、车间分管生产技术的副职负责科技进步工作。

第七条    科技进步委员会的职责：

（1）组织编制和审核全矿科技进步发展规划及年度工作计划，确立全矿重要科技项目；

（2）对全矿重要科技项目确定承担单位、负责人及所需经费，并对科技规划、计划执行情况和重大科技项目的进度进行定期和不定期的检查；

（3）结合全矿科技成果进行评审、鉴定，确立奖励级别，并向上级主管部门推荐优秀成果；

（4）审查科技经费收支情况；

（5）向人事部门及上级主管部门推荐优秀科技工作者。

第八条    科技进步委员会实行例会制度，每季末月下旬举行一次例会，研讨本季度科技工作情况，部署下季度科技工作，由主任和副主任向矿长汇报。

第九条    每年一月前将全矿上年度科技成果进行一次审核，确立奖励等级。

第十条    科技进步的日常工作由生技科负责。

第十一条    我矿科技进步的具体目标是：提高地质储量，降低损失、贫化、节能降耗，提高劳动生产利率，提高选矿回收率，保护环境，改善职工的生产、工作、学习、生活条件。

第十二条    科技进步项目分国家项目、矿内重点项目、矿内一般项目。国家项目必须按上级指令执行，矿内重点项目经科技进步委员会审定后，由生技科下达有关单位完成，矿内一般项目，原则上由各单位提出立项意见，经生技科审核后，由各单位分头完成。

第十三条   项目费用在一万元及其以上者，为矿内重点项目，所需费用由技术进步专项基金列支。项目费用超过一千元，不满一万元的为一般项目，如果不能列入技措费，也不能摊入成本，亦可按重点项目费用列支渠道处理。费用不足一千元的，属于小改小革，按谁投资谁受益的原则，由各单位自行按财务制度处理。

第十四条    大专院校、科研单位是我矿科技进步可以借助的力量，我们按平等互利的原则，搞好技术协作、学术交流，共同推动我矿科技进步事业的发展。

第十五条    科技进步项目可以实行承包制，包任务、时间及所用经费，并以合同的形式明确责任和利益关系。

第三章    管理进步

第十六条    管理进步工作实行矿长领导下的工会主席负责制。矿部成立管理进步委员会，工会主席兼主任，企审科长兼副主任，成员由有关管理部门的负责人组成，管理进步委员会办公室设在企审科，企审科科长兼办公室主任。

各分矿、直属科室、车间的行政正职负责本单位管理进步工作。

第十七条    管理进步委员会的职责：

（1）组织编制和审核全矿管理进步规划及年度工作计划，确定全矿重要管理进步和管理开发项目。

（2）下达管理进步和管理开发项目计划，责任落实到单位或个人，对计划的执行情况按季进行调度、检查。

（3）对全矿管理进步的成果和效益进行评审、鉴定，确立奖励级别，并向上级主管部门推荐优秀成果。

（4）根据企业管理的需要，组织对国内外先进管理经验的学习、引进。

（5）会同教育部门制定管理知识培训计划，加强管理干部的业务培训。

（6）向本矿人事部门和上级主管部门推荐优秀管理工作者。

第十八条    管理进步委员会每季度召开一次工作会议，检查管理进步计划执行情况，安排部署工作，会议情况向矿长报告。

第十九条    每年的一月份，对全矿上年度管理进步成果、效益进行审核，确立奖励等级。

第二十条    管理进步的日常工作由企审科负责。

第二十一条    管理进步的目标是：提高产品、工程、工艺质量，降低成本、减少消耗，减少资金占用，提高工作效率，提高经济效益，主要包括：通过应用现代化管理方法和手段取得的成果，通过加强经济核算，在资金管理和成本管理方面取得的成果；通过优化管理机构、劳动组织，加强定额、定员管理取得的成果；通过管理咨询，实施整改方案取得的成果；通过加强质量、设备、能源等专业管理所取得的成果。

第二十二条    管理进步、管理开发项目分为国家项目、矿内重点项目、矿内一般项目。国家项目是按上级计划安排的项目；矿内重点项目是经管理进步委员会审核，统一组织下达的项目；矿内一般项目由各单位提出立项意见，经企审科审定后，由各单位完成。

第二十三条    管理进步和管理项目开发所需费用，在立项的同时提出费用计划，经审定包干使用，由管理费列支。

第二十四条    按照平等互利的原则，同大专院校、科研单位、管理协会搞好学术交流和科学研究，推动企业管理的发展。

第二十五条    管理进步、管理项目开发可以实行内部承包，包任务、包时间、包费用，并以合同形式确定责任和利益关系。  

第四章    合理化建议

第二十六条    合理化建议具有广泛的群众性，不能单靠行政手段，必须充分发挥职代会、工会、共青团等群众组织的作用。

第二十七条    职工提出的合理化建议由所在基层工会报矿工会，矿工会根据建议的性质、类别，分别转交有关的职能部门承办。其中，涉及部门较多或者难度较大，费用较多的转交生技科，由生技科牵头研究解决。

第二十八条    总矿各职能部门对职工提出的合理化建议，不论是否采纳，都要有回音。对于一般建议要在接收后一个月内给予答复，对于重大建议，要在五十天内给予答复。

第二十九条    工会、生技科对职工提出的合理化建议要做好统计，其中重大建议要形成完整归档资料。

第五章    奖励

第三十条    科技进步、管理进步及合理化建议奖励，实行精神鼓励和物质奖励相结合，以精神鼓励为主的原则，对做出贡献者，给予表扬，发给荣誉证书和奖金。

第三十一条    具有下列条件之一者，可分别申请科技进步、管理进步及合理化建议奖：

1、井巷工程和基建、技改工程结果的改进和质量的提高；

2、工艺、计量、检验方法和标准的改进；

3、有效地利用原材料、燃料、动力、水源、设备及自然条件的技术成果；

4、发现有效利用矿产资源方面的技术成果；

5、为解决生产中的重大技术关键问题的科学研究、试验成果；

6、设备、仪表、装置、工具、器具的改进；

7、设计、统计、计算技术的改进；

8、新工艺、新技术、新材料、新设备、新方法的推广应用，并取得显著经济效益；

9、安全、环保、医疗卫生方面创国内、省内、同行业先进水平的技术成果；

10、通过制定并落实劳动、能耗、物耗、费用、资金、设备利用等定额所取得的成果；

11、通过加强质量管理，在提高产品、工艺、工程质量方面的成果；

12、通过加强物资、能源管理，在原材料的采购、运输、存储、发放、回收等方面节约支出或费用；

13、通过加强经济核算，在资金管理、成本管理方面节约支出、费用或减少贷款利息；

14、通过加强设备管理，提高设备完好率和利用率的成果；

15、通过合理调整劳动组织，加强定额、定员管理，提高劳动效率；

16、各专业部门、系统采用现代化管理方法和手段取得的成果；

17、其他方面有明显效益或效果的科技进步、管理进步成果。

第三十二条    参与评奖的科技进步和管理进步项目及合理化建议必须同时具有进步性、可行性和效益性。

进步性，指研究、设计、管理、建议者所提出或实施的方案、措施相对于原事物有所改进、完善和提高。

可行性，指方案、措施在实践中可以实施，只指出问题的现象，或者仅提出建议、设想的名称而无解决问题的具体办法者，属于一般性意见，不能视为科技进步、管理进步和合理化建议项目。

效益性，指项目实施后可以带来经济效益和社会效益。

第三十三条    科技进步、管理进步、合理化建议奖励，按年经济效益（或一次性经济效益）、技术水平、工作量及社会效果等分成四个等级：

一等    经济效益100万元以上，发荣誉证书，奖金2000至5000元；

二等   经济效益10万元以上，发荣誉证书，奖金1000至2000元；

三等   经济效益5万元以上，发荣誉证书，奖金500至1000元；

四等   经济效益1万元以上，发荣誉证书，奖金200至500元；

第三十四条    对那些难以计算经济效益的项目，如管理、安全环保等，应考虑其解决问题的重要性、应用范围、进步水平及社会效益，合理确定奖励等级。

第三十五条    集体完成的获奖项目，按参加人员（不包括辅助人员和施工人员）计奖。

第三十六条    对获一、二等奖的项目，可以择优申报上级奖励。

第六章    申报与审批

第三十七条    科技进步、管理进步及合理化建议分别由矿科技进步委员会、管理进步委员会评审。

科技进步委员会和管理进步委员会向矿长负责，项目评审工作接受职工监督、检查，保证评审工作的公正和效率。

第三十八条    凡申请合理化建议、科技进步奖励时，必须填写《黑岚沟金矿科技项目一览表》，申请管理进步奖要填写《管理进步效益表》，申请奖励必须经采用单位审核、盖章。

第三十九条    生技科、企审科接到申报资料后必须进行复核，然后提交科技进步委员会或管理进步委员会集体讨论，决定奖励等级和奖金额，经矿长批准后实施。

第四十条    科技进步、管理进步和合理化建议奖励的获得者的事迹由生技科、企审科写成专门材料，劳动人事科会签，装放本人档案，作为今后考核、晋升、评审专业技术职称和评先进工作者的依据之一。

第七章    附则

第四十一条    科技进步、管理进步和合理化建议获奖项目的全部资料必须立卷归档，并确定密级，不经批准不得转让和泄露。

科技项目管理的问题及建议篇（4）

第二条973计划是以国家重大需求为导向，对我国未来发展和科学技术进步具有战略性、前瞻性、全局性和带动性的基础研究发展计划，主要支持面向国家重大战略需求的基础研究领域和重大科学研究计划。

973计划的主要任务是解决我国经济建设、社会可持续发展、国家公共安全和科技发展中的重大基础科学问题，在世界科学发展的主流方向上取得一批具有重大影响的原始性创新成果，为国民经济和社会可持续发展提供科学基础，为未来高新技术的形成提供源头创新，提升我国基础研究自主创新能力。

第三条科学技术部（以下简称“科技部”）会同财政部制订973计划管理办法。科技部负责973计划的组织实施。

第四条973计划的管理原则：

（一）坚持面向国家战略需求、强调自主创新、鼓励学科交叉、实现重点突破。

（二）坚持政府决策与专家咨询相结合的立项制度，坚持“择需、择重、择优”和“公开、公平、公正”的原则。

（三）坚持项目、基地、人才相结合，优先支持国家重点研究基地及优秀研究团队，围绕国家重大需求开展基础研究工作。

（四）坚持规范管理，完善各项制度建设，对项目的执行情况及完成结果实施绩效考评。

第五条973计划由中央财政专项拨款支持。加强对经费的监督检查，计划经费单独核算，专款专用。

第二章组织管理

第六条科技部负责973计划的组织实施，主要职责是：

（一）制定国家重点基础研究发展规划；

（二）制定实施细则及相关管理规定；

（三）编制年度计划，申报指南；

（四）负责申报受理、建立备选项目库、立项、评审评估、结题验收等工作，负责实施过程中的调整、协调、监督等工作。

第七条973计划以重大项目和研究专项的方式组织实施。面向国家重大战略需求的基础研究领域，通过重大项目实施；重大科学研究计划等方面的工作通过研究专项实施，研究专项由若干重大项目组成。重大项目（以下简称项目）由若干课题组成。

第八条科技部设立专家顾问组对973计划进行学术咨询。专家顾问组的主要职责是：

（一）开展973计划发展战略研究，对973计划组织实施中的重大问题提出咨询意见和建议；

（二）对973计划年度申报指南提出咨询意见和建议；

（三）受科技部委托主持立项综合评审和咨询工作；

（四）承担科技部委托的其他相关工作。

第九条科技部设立领域专家咨询组参与973计划项目组织实施的过程管理。领域专家咨询组的主要职责是：

（一）跟踪了解项目执行情况，定期向科技部提出咨询工作报告；

（二）对项目实施中存在的问题向科技部提出咨询意见和建议；

（三）受科技部委托主持项目中期评估工作；

（四）承担科技部委托的其他相关工作。

第十条科技部设立973计划联合办公室，加强973计划与国家自然科学基金、863计划等国家科技计划的协调和衔接。

第十一条在国家科技计划专家库中，采取随机抽取的方式聘请具有良好信誉的专家参与973计划的项目立项、监督验收、经费预算和绩效考评等有关评估评审工作，专家对评估咨询结果的公正性和科学性负责。

第十二条973计划组织实施过程中实行回避制度。专家顾问组成员和领域专家咨询组成员不相互兼任，不能参与项目申报或承担项目。在项目评审评估和验收等管理环节中利益相关人员应回避。

第十三条973计划组织实施过程中实行保密制度。在973计划项目评审评估、结题验收和实施过程中，评审评估专家和管理人员未经许可不能复制、透露或引用项目相关内容，不能对外透露评审评估过程中的意见和未公布的评审评估结果。

第十四条973计划实行公示制度，对立项计划、中期评估和结题验收结果等进行公示，接受社会监督。

第十五条973计划实行信用制度，对项目承担单位、课题承担单位及课题负责人、专家等在实施973计划中的信用情况进行客观纪录，并作为其参与国家科技计划活动的重要依据。

第三章立项

第十六条科技部征求相关部门重大需求，委托专家顾问组依据国家规划和部门重大需求提出年度项目申报指南的建议。科技部以专家顾问组的建议为基础，研究制定并年度申报指南。

第十七条中国大陆境内具有法人资格的科研机构和高等院校可根据申报指南提出项目申请。申报单位通过主管部门、地方科技主管部门或直接向科技部申报项目。

第十八条973计划立项的基本要求是：

（一）符合年度申报指南要求，具有创新的学术思想，有明确、先进的研究目标，有科学、可行的研究方案；

（二）具有高水平的学术带头人和研究团队；

（三）利用重点研究基地的研究条件，具有较好的研究工作基础。

第十九条重大项目立项评审一般需要经过初评、复评和综合评审三个步骤，以定性评价为主，定量评价为辅。

初评是同行评议，相关研究方向的同行专家依据项目申请书进行书面评审，从项目是否体现国家战略需求与科学前沿的结合、学术思路的创新性、研究方案的科学性与可行性、研究队伍的水平和研究工作基础等方面进行评审。

复评是领域评审，本领域同行专家组成评审组进行答辩评审，根据领域发展需求和布局，从项目的重要性、科学性和创新性、研究队伍的水平、研究工作基础等方面进行评审。

综合评审是专家顾问组主持的战略咨询。所有领域的专家组成评审组进行答辩评审，从国家战略需求、项目的创新性及研究队伍的创新能力等方面进行评审。专家顾问组根据评审结果向科技部提出立项建议。

第二十条研究专项立项评审一般需要经过初评和复评两个步骤。科技部组建研究专项专家组，加强研究专项的总体设计和学术咨询。研究专项的立项程序是：研究专项专家组提出组织实施方案的建议，科技部审定组织实施方案并申报指南；科技部可委托专家组或相关专业机构对研究专项项目进行评审，提出立项建议。

第二十一条涉及国家安全、重大突发性事件等需要国家特殊或紧急部署的有关项目，科技部委托专家顾问组进行学术咨询，专家顾问组向科技部提出立项咨询意见。

第二十二条科技部根据专家评审结果和专家顾问组提出的立项建议，审议确定立项项目，聘任项目首席科学家，按规定程序批复项目计划任务书。

第四章项目实施

第二十三条项目首席科学家负责项目的具体实施。项目首席科学家组建项目专家组，采取民主决策方式组织实施项目。

第二十四条项目一般设一名首席科学家。项目首席科学家应具备以下条件：

（一）具有较高的学术水平和开拓创新意识；

（二）具有较强的组织、协调能力；

（三）具有良好的信誉，作风民主、严谨；

（四）将主要时间和精力用于项目的组织、协调与研究工作；

（五）在项目立项当年一般不超过60岁。

第二十五条项目首席科学家的主要职责是：

（一）制定项目研究计划和实施方案；

（二）组织研究队伍，聘任课题负责人；

（三）把握学术方向和研究重点；

（四）开展学术交流，推动基础科学数据共享工作；

（五）接受科技部和财政部组织的检查，支持领域专家咨询组的工作。

在项目实施过程中，涉及研究方向、研究计划、研究经费等方面的重大调整，应由项目专家组民主决策。

第二十六条项目专家组一般由7—9人组成，其中不承担项目研究任务的同行专家应不少于3人。

第二十七条项目承担单位的主要职责是：负责项目经费管理，为项目实施提供条件保障，负责项目执行过程中形成的国有固定资产和研究成果的管理。

第二十八条科技部委托项目承担单位的主管部门或地方科技主管部门等作为项目依托部门，协助进行项目组织实施的监督与管理。项目依托部门的主要职责是：督促项目实施，协助处理项目执行过程中出现的问题，对项目研究计划、调整方案和结题等提出审查意见。

第二十九条项目计划任务书是项目实施的依据。项目计划任务书由科技部与项目首席科学家和项目第一承担单位签订。项目首席科学家依据项目计划任务书同课题负责人和承担单位签订课题计划任务书，作为课题实施的依据。

第三十条项目实施实行重大事项报告制度。项目实施过程中，涉及项目研究目标、主要研究内容、课题设置、项目首席科学家等重大事项的变更，项目首席科学家和项目第一承担单位应按程序报科技部审批。

项目或课题在执行过程中存在以下问题的，科技部视情况予以调整或终止：原定研究方案不可行；与国家其它科技计划内容重复；因项目承担单位承诺的配套条件不落实而影响研究工作的开展；有严重弄虚作假行为等。

第三十一条项目实施实行年度报告制度。项目首席科学家每年年底前应对年度计划执行情况进行检查和总结，并按规定要求向科技部提交年度总结报告。

第三十二条项目实施实行中期评估制度。项目实施两年左右进行一次中期评估，目的是进一步明确项目的研究计划和目标，调整和优化课题设置、经费和人员配置。中期评估由科技部委托领域专家咨询组主持进行，重点评估项目的工作状态和研究前景。根据中期评估，科技部与项目首席科学家和项目第一承担单位签订项目计划任务书调整方案；项目首席科学家与课题负责人和承担单位签订课题计划任务书调整方案。

第五章结题验收与成果管理

第三十三条项目实施期满应进行结题验收。若由于客观原因需要提前或延期结题，项目首席科学家应商项目依托部门向科技部提出提前或延期结题的申请。项目延期结题的时间一般不超过三个月。提前或延期结题项目的结题验收工作由科技部统一安排。

第三十四条结题验收工作包括课题验收和项目验收两个阶段，项目验收在课题验收的基础上进行。课题验收应在项目结题后一个月内完成，项目验收一般在课题验收后二个月内完成。

第三十五条项目验收主要依据项目计划任务书、项目计划任务书调整方案和项目结题验收总结报告。课题验收主要依据课题计划任务书、课题计划任务书调整方案和课题结题验收总结报告。

第三十六条课题验收由项目首席科学家主持，会同项目依托部门组建课题验收专家组，对课题实施情况进行全面总结与评估。

课题验收重点是课题计划任务完成情况、研究成果的水平及创新性、课题对项目总体目标的贡献、研究队伍创新能力、人才培养情况等。

第三十七条项目验收由科技部负责，委托项目验收专家组分领域对项目研究计划完成情况、实施效果和优秀人才培养情况等方面进行验收。

项目验收的重点是项目研究计划完成情况、项目实施效果、研究成果的水平与创新性、项目首席科学家作用、研究队伍创新能力、优秀人才培养情况，以及项目组织管理等。

第三十八条在项目验收中，项目实施效果的评价按项目类型有所侧重。对于农业、能源、信息、资源环境、人口与健康、材料、综合交叉等领域的项目，重点评价研究成果预期解决国家重大需求的实质性贡献和作用；对于重要科学前沿领域项目，重点评价研究成果的原创性和科学价值、对学科发展的推动作用及国际影响。

第三十九条建立规范、健全的项目科学数据和科技报告档案。项目承担单位和课题承担单位按照科技部有关科学数据共享和科技计划项目信息管理的规定和要求，按时上报项目和课题有关数据。科技部委托科技信息服务机构建立973计划项目和成果数据库，实现信息公开、资源共享。

第四十条项目实施形成的研究成果，包括论文、专著、专利、软件、数据库等，均应标注“国家重点基础研究发展计划资助”及项目编号。

第六章附则

第四十一条973计划经费管理办法另行制定。

科技项目管理的问题及建议篇（5）

1  课题全程管理内容与管理层次

课题的全程管理包括项目建议、课题申报与立项、过程管理、结题管理、结题后的跟踪管理、科技档案管理等环节,每个环节又包含一系列管理活动。课题数量多时,可分项目进行管理,也可分阶段管理,无论采用哪一种管理方式,只有将这些环节有机地结合起来,才能实现科研管理工作的良性循环。

课题管理分为2个层次：基础性管理和创造性管理。基础性管理是科研管理人员首先要做好的工作,为完成上级下达的任务而开展一系列管理活动,具有较强的被动性和事务性。创造性管理是更高层次的管理活动,强调充分发挥科研管理人员的主观能动性和创造性,在管理工作中不断创新,并将管理创新融入科研创新之中。前者是如何完成工作,后者是如何做好工作,侧重点不同,管理效果也不同,如果只重视前者而忽视后者,必然使科研管理工作处于比较被动的状态。在扎实的基础性管理工作之上,将创造性管理活动融入每个工作环节之中,才能真正做好课题全程管理工作。

2  项目建议

近年来,中药科研领域的专家针对国家颁布的各类科技发展战略规划和计划提出了许多具体的项目建议,具有很强的前瞻性,体现了中药研究的发展动态、趋势和前沿。由于项目建议与科研机构的学术影响力密切相关,因此,科研管理人员应充分发挥引导作用：①提高自身中医药专业素质和组织管理能力,把握国家需求,了解学科前沿,掌握科研动态；②密切关注科技部、国家中医药管理局等部门的计划信息,敏锐把握资助方向,有针对性地组织专家撰写项目建议,若该建议被列入招标计划,将为课题立项奠定良好基础；③如果项目建议被采用而申报的课题却未被立项,需分析原因并与项目组织部门沟通,确保以后建议成功；④积极推荐专家参与中医药科技发展规划和招标指南的制定工作,既能扩大专家的学术影响力,也利于本单位人员深入理解科研政策导向,从而把握好选题方向。

3  课题申报与立项

承担更多的部级重点课题、高水平课题是研究机构科研竞争力的重要体现,而课题申报的数量和质量是其实现的前提。随着信息技术的发展,网上申报、评审与管理已非常普遍,这就要求科研管理人员必须主动、密切地关注网络招标信息。在获取招标信息后,科研管理部门就要进行申报动员、形式审查、专家评审、课题立项、立项奖励等一系列工作,工作本身有较强的规律性和时效性。

3.1  项目与指南的理解

①全面了解国家各类科技计划的特点,指导科研人员选择适合自身研究方向的计划项目进行申报,如国家自然科学基金主要支持自由探索的基础研究,而国家科技支撑计划强调在完成国家目标基础上的科技创新。②掌握招标计划的立项背景,正确、深刻地理解招标指南的资助范围与重点,结合中药课题管理经验,在选题方面给申报者以必要的提示与指导。

3.2  申请书质量控制

①确保申请书的基本信息真实、准确、完整,特别对单位与人员信息严格把关。②组织专家对课题研究目标、方案、技术路线等核心内容进行评议,帮助申请者理清思路、发现问题并提出修改意见；同时关注申请者对专家建议的采纳情况,分析课题立项与之的关联,以判断专家的科研指导能力。③保证经费预算符合财务管理规定,并从文字角度审核申请书内容,如重点是否突出,层次是否分明,语言表达是否准确、清晰、流畅等。

3.3  申报课题的遴选

①对于限项申报项目,在整体考虑研究机构学科分布、学科发展及科研资源分配等问题的基础上,选择部分优秀课题申报,择优程序的设计应坚持公开、公平、公正的原则。②对于不限项申报项目,如果不考虑中标率等因素,可以全部上报,有些选题即使被内部评审专家否定也不能轻易放弃,因为某些科研创新点在更宽泛的专家群体中也许是被肯定的,且申请者在完善申请书过程中也会提高自身科研能力。

3.4  任务书质量控制

①及时掌握各部门最新的科技管理办法,如科技部为落实“十一五”规划制订和修订了一系列管理办法,这些文件是课题任务书管理和其后各环节管理的重要依据。②对任务书内容进行把关,如经费与任务对等,若结余经费过多将对财务结算产生影响；考核指标与研究内容相关,避免出现二者不一致的情况；预算编制合理,以保证在执行每个栏目的预算时不出现过大偏差等。③与外单位进行合作研究应签订正式协议,以明确双方的责权利。

4  课题过程管理

课题获准立项是课题管理的良好开端,而课题研究最终能否实现预期目标,过程管理是非常重要的环节。目前科研机构“重申报,轻过程”的现象普遍存在,大家更关注如何争取到课题,而忽视如何完成好课题,甚至出现降低研究目标的情况。课题研究质量高,才有可能获得延续资助,科研工作才会有发展后劲。

4.1  课题研究质量控制

课题研究质量的控制需要课题组、科研管理部门、决策层及专家的共同努力才能完成,科研管理人员是多向沟通的中心环节。①随时关注,主动与研究者沟通和互动,随时掌握课题进展情况,及时发现问题；关注课题研究过程中的新发现,鼓励课题组深入研究,并采取措施加以扶持和培育。②定期检查,每年组织专家组对在研课题进行评议,与专家共同分析阻碍课题进展的瓶颈所在,并积极寻求解决办法,对确实无法继续的课题及时终止研究。③随机抽查,如原始记录是否规范、数据是否真实可靠、实验操作与实验室条件是否符合要求等。④及时反馈,将管理过程中发现的问题及时向决策部门反映,提出自己的看法与建议,并将解决方案反馈课题组。⑤奖惩分明,对研究质量高的课题予以奖励,对伪造数据、弄虚作假者予以惩罚。

4.2  课题经费管理

经费管理是过程管理的重要内容,因涉及财务、科研、课题负责人三方职责与权限的协调,也易成为薄弱工作环节,有些科研机构为加强管理会设专职岗位。①全面了解各计划项目财务管理办法,掌握各办法的不同之处；②及时采集财务信息为科研管理服务,如课题经费计划数与实际到位数是否一致、经费使用合理性等；③为财务管理提供科研管理信息,确保经费核算的正确性；④对某些科目超过预算的课题,提醒课题组及时调整经费支出,必要时向项目组织部门提交预算调整方案。

4.3  合作协议管理

课题合作研究有两种类型：一是本单位参与外单位课题,经费拨入；一是外单位参与本单位课题,经费拨出。两种情况均需签订合作研究协议并进行规范管理。①依据《合同法》规定,结合中药科研工作特点,设计统一格式的合作协议文本；②制定合理的协议审批程序,实行逐级审核制度；③严格审核协议内容并提出修改建议,如经费约定是否合理、协议经费占课题经费比例、责权利是否统一、知识产权归属等问题。

5  结题管理

5.1  研究工作总结

①在规定的结题时间之前,督促课题组进行全面的研究工作总结,要求研究报告真实、客观地反映课题整体研究情况。②将研究报告与任务书考核指标进行对照,确定是否达到预期研究目标。③对没有达到预期目标的课题,需分析原因并在结题报告中如实说明,必要时可申请延期结题。

5.2  课题经费结算

结题工作包括研究工作总结和经费结算二部分内容,经费不结算就不能认定结题工作完成,但目前结题不结帐的情况十分普遍,有些课题甚至挂账十几年,这是课题组与科研机构利益搏弈的结果,要解决这个问题,必须以严格执行计划项目的财务管理规定为前提。①要求课题组在提交结题报告前必须进行财务结算,否则不予办理结题手续；②要求财务部门出具真实的结算报告,必要时双方共同核实账目；③结算后取消账户,经批准留归课题组的结余经费另立账户管理；④实行内部审计制度。

5.3  结余经费管理

根据《关于改进和加强中央财政科技经费管理的若干意见》(国办发[2006]56号)文件精神,科研项目结余经费应严格按照国家有关财务规章制度和财政部结余资金管理的有关规定执行,不得归项目组成员所有、长期挂帐,严禁用于发放奖金和福利支出。这项规定对今后课题经费的预算和执行预算提出了更高要求,对科研机构以往累积的大量长期挂帐课题,建议采取如下措施：①结余经费按一定比例划归课题组使用,另立财务帐号管理,用于、申报成果等方面的支出；②按剩余比例划入研究机构公用经费,用于科研再投入,如设立科研探索基金、科研奖励基金等,以培养科研后续发展能力。

6  结题后的跟踪管理

6.1  继续申请资助

有些课题可以进行深入探索或扩大领域研究,应鼓励其继续申请各类项目以获得后续经费支持,这类课题往往因积累了深厚的工作基础而较易获得资助。

6.2  成果鉴定与申报科技奖励

①在结题课题中甄别比较成熟的课题,帮助课题组在结题报告的基础上整理提炼以形成成果报告,并督促其进行成果鉴定。②根据各级科技奖励的特点,帮助课题组选择适合的奖项进行申报。③有些课题获得过多次资助,研究工作很深入,可整合为一个比较大的成果进行申报。

6.3  成果推广

具有应用性的中药科研成果应及时转化推广,良好的经济效益和社会效益是对科研课题的肯定。①明确成果推广的时机,如中药新药研发课题在研究初期就应寻找合作企业,以保障研发资金充足并利于后期推广；新方法、新模型等基础性研究成果应及时。②在中药科研成果的形成与推广过程中,重视知识产权管理,主要涉及专利权、著作权、技术秘密等方面,特别关注与企业合作过程中自身权益的保护,如机构名称在产品宣传中的正当使用等。③对可公开宣传的成果进行整理汇编,制成项目简介以促进成果推广。

7  科技档案管理

7.1  归档管理

课题归档工作需要课题管理、档案管理、课题组三方的协调配合才能完成。①课题管理人员要确保每个课题的全程管理资料具有原始性和完整性,全面收集申请书、任务书、年度报告、结题报告及其它管理文件,如合作研究协议、任务调整报告等。②档案管理人员指导课题组在研究过程中积累、形成完整的技术资料,后者将技术资料与管理资料合并整理归档,并应重视结题后相关资料归档。③完善科技档案管理制度,强化归档工作制约机制,只有将档案管理与结题、经费管理结合在一起,才能保证归档工作顺利进行。

7.2  档案利用

科技项目管理的问题及建议篇（6）

1　“多头”管理、经费分散。目前经费管理部门涉及财政局、科技局、经贸委、信息产业局等部门，未能确定由核心部门扎口管理，给同一企业，同一或相近项目多方申报经费有隙之乘。

2　同一或相近项目重复申报或重复拨款。审计发现，有的单位以同一或相近项目向不同的项目管理部门申报。

3 超范围使用。科技三项费用实际使用情况如图1所示。财政部《科技三项费用管理办法(试行)》规定：“科技三项费用是指国家为支持科技事业发展而设立的新产品试制费、中间试验费和重大科研项目补助费”，上述情况，混淆了科技三项费用的含义，一定程度上挤占了科技三项费用。其原因有几个方面，首先是科技经费投入通常需按预算支出一定比例、逐年增长的标准分配指标。在目前财政资金不算宽裕的情况下，一是面临科技投入指标考核；二是信息化建设、人才基金来源少，造成其分割科技三项经费；三是科学事业费投入不足，造成科技进步奖等挤占三项费用。

4 项目实施中跟踪管理有欠缺。中期检查和中期评估工作执行不力，未实行每半年报送项目进展及经费使用情况定期报告制度。不利于跟踪监督检查项目实施进度及经费使用情况。对有的项目实施单位来说，得到资助是最终目的，项目完成是其次。

5　在所安排的项目经费中，少数项目的确定超出计划项目申报指南范围。存在“人情”项目、“扶贫”项目、“补贴日常经费”项目、“招商引资”项目等。

6　少数项目管理部门假借科题研讨在关联单位设立“社会发展”科技项目，其实质是开支主管部门出国等费用；同时有的也存在在拨入的科技三项经费――科技进步奖中列支主管局表彰费用等。

(二)项目实施过程中存在的问题。

1　项目选择的科学性、合理性有待提高。部分项目科技含量不高，未能充分体现科技三项费用扶持的特征，贯彻“扶优”、“扶强”、“扶大”宗旨，对我市产业结构调整与产业升级无影响，或体现出的社会效益不显著；“锦上添花”项目占一定比例。比较近一两年的科技三项费用计划分配表发现，部分科研成果成熟单位年年均有政府经费投入，有的随意变更一小部分便成了另一个科研项目。这主要是由于项目实施单位争取国家资助意识强，钻劲大；计划分配部门认为其信用度高，科研成果成熟，投入风险小。

2 拨款数占预算经费比例较高。有的单位仅靠政府投入，经费使用就绰绰有余。审计认为，政府投入是对企业、院所科研开发、创新提高的补充，只能起引导性、激励性作用，不能惠及全部而代替企业的投入，不宜全面出击，平均分配资源，应该把有限资源集中到重点领域和重点环节。究其原因主要是由于预算经费认证工作有一定难度。

3 项目因故未实施没有及时调整计划。少数项目承担单位因资金、土地等问题而搁浅，未及时调整项目。

4　项目经费管理不完善。少数单位重申报资助、轻项目实施，认为核拨的科技经费就是自家的钱，项目研制如何、过程记录等意识淡薄。少数项目合同中项目经费预算流于形式，与实际支出明细脱节，未进行日常监督与跟踪管理。多数项目承担单位科技三项费用未严格遵照《科技三项费用管理办法(试行)》规定按项目进行专项核算管理以及建立预算和决算管理制度，给审计其经费使用及预算执行情况带来困难。

5　部分项目承担单位项目管理与财务核算脱节。有的单位将项目经费作为财政贴息处理，有的单位项目经费收支未纳入对外法定财务账统一核算，部分单位在项目经费中列支与项目无关支出，研究费用大部分用于生产、种植环节。

6　少数项目管理部门存在按拨款数额一定比例收取项目咨询费、考核费现象。而《科技三项费用管理办法(试行)》(财工字[1996]144号)第十条明确规定：“负责主持科技三项费用项目的各级科技管理部门一律不得以任何形式提取管理费。”

另外，有的项目实施过程中大额支付使用现金支付，且收受票据使用三联单。

四、科技三项经费审计的启示及建议

绩效审计报告主要是建设性的，要站在帮助被审计单位改进工作的角度上，从改进被审计单位管理的程序和结构，增加工作的经济性，提高管理效率，以更好地完成下达的各项指标等角度提出建议。审计建议应建立在事实清楚、分析透彻的基础上。针对被审计单位出现的问题，应具体问题具体分析，对症下药，提出具有建设性、可行性的审计建议。经过对科技三项费用绩效审计挖掘出的在使用与管理过程中存在问题与不足的分析，提出了如下审计建议：

首先，对科技三项经费要实行扎口管理。强化职能管理，部门之间要统筹安排，只有消除多单位、多部门分散、多头现象，统筹使用经费，才能在一定程度上遏制重复拨款等不良倾向。

其次，把好项目论证选择关。要减少对一般性领域的投入，加大投向基础研究和应用研究等企业不愿意或者没有能力进行投入的关键领域；减少对单个企业和差别技术的资助，加大投向受益面大的共性技术研究开发项目和提升整体科技创新级次项目。在突出重点的同时，要注意点面结合，既突出重大项目，也要兼顾社会发展事业的研究；既注重自主创新和知识产权的保护，也要加大对农业基础的投放，切实关心“三农”问题，建设社会主义“新农村”。

第三，建议科技项目立项引入竞争机制，重大科技计划项目，实行公开招标。单位和个人申报科技项目，应当按照有关规定如实申报，不得弄虚作假，投入的资金必须专款专用，任何组织和个人不得挪用、克扣和截留。同时加大外部对投入资金使用情况监督、检查。项目承担单位使用科技三项经费，要严格按照科技三项经费会计核算办法进行专项核算，并严格按合同预算范围开支，专款专用，不得截留、挪用和挤占。另外，项目经费应按进度分期分批拨款。实行分期评审、分段拨款，及时制止、纠正科学技术投入资金不合理使用的行为。

第四，各部门要加强科技资金管理，规范项目追踪、检查与报告制度，进一步完善项目结题工作。将有限的资金用于科技项目实施上，杜绝挤占、挪用科技三项经费，谨防“人情”项目、“资助”项目、“扶贫”项目等不良现象的发生。

第五，制定科学规范的绩效评价制度。逐步建立项目经费支出绩效考评与追踪问效制度，不定期地组织专家或委托中介机构，按照合同中绩效考评指标对项目进行跟踪绩效考评。强化项目合同中绩效指标考核，规范提交成果的刚性管理，将项目承担单位定期报送项目实施情况和经费使用情况资料和报表这一制度提到议事日程上来，强化项目变故及时向主管部门申报制度。

第六，银行的支持是关系我市高新技术产业发展至关重要的因素，建议建立起以政府为龙头、企业为主体、银行为后盾，多形式、多渠道的科技投入体系，共同为高新技术注入资金。建议建立科技投入风险制度。每年按一定比例提取科技投入风险基金，以防范项目成熟高峰到来而增加的支出。坚持以项目为中心分配经费，改变一味地以经费为总额分配项目，采取有进有退，有所为有所不为的原则，成熟一个项目资助与发展一个项目，将有限的资金发挥出最大的经济效益。

第七，建议根据项目的预测经济效益和偿还能力，对科技经费分别实行有偿或无偿使用。属技术成，果转化为商品、开发周期短、直接经济效益显著、偿还能力强的项目，实行全部偿还；开发周期较长、有直接经济效益和一定偿还能力、但有一定风险的项目实行部分偿还；项目完成后没有直接的经济效益，不具备偿还能力的实行无偿使用。有偿使用的经费回收后，仍作为科技三项经费使用，便于扩充与壮大科技资金总量，弥补经费投入的不足，缓解政府经济上的压力。

科技项目管理的问题及建议篇（7）

【摘要】国家及各级政府都加大了对科研创新项目的投入，同时各级政府也加大了对研发类科研项目的投入资金审计，加强对国家科技资金的管理力度，提高科技资金的使用效率。目前，国内的企事业单位在科技经费核算模式不尽相同。如何规范科技经费专项核算，为科技验收打下坚实基础成为各方关注焦点。文章通过对经费审计的前端案例分析，试图寻找科研经费会计核算的统一方法。

【关键词】科技经费 会计核算 审计

中共十八大报告指出，我国要实施创新驱动发展战略。科技创新是提高社会生产力和综合国力的战略支撑，必须摆在国家发展全局的核心位置。实施国家科技重大专项，突破重大技术瓶颈。因此，国家及各级政府都加大了对科研创新项目的投入。

与此同时，各级政府也加大了对研发类科研项目的投入资金审计，从事前计划预算、事中跟踪管理及事后验收审计等几个方面加强对国家科技资金的管理力度，提高科技资金的使用效率。部分省级政府已在着手开展科技重大专项项目的中期审计及项目跟踪咨询，即在项目的运行过程中，通过购买社会中介机构的审计服务，有效实施对科技投入的跟踪管理，防微杜渐。此项措施一方面规范了科技项目的运作及核算，督促企业按项目任务合同书要求准确有序实施项目预算；另一方面通过中介机构的中期检查及日常咨询，为项目承担单位及时答疑解惑，为项目验收审计工作打下了良好的基础。笔者有幸参加了民口科技重大专项项目、863 项目、973 项目及省级科学技术委员会科研项目审计工作。本文将在分析科技项目中期审计及验收审计中常见的问题基础上，通过案例分析的形式，提出问题的解决方案，为企业财务核算及内控管理提供实证信息，规范项目运作及核算。

一、科研经费审计概述

科研经费审计是会计师事务所的一项专项审计业务，除了中期审计及验收审计外，还包括对科研项目的合并、分立及撤销等特殊事项的专项审计。审计形式一般采用现场审计，对项目承担单位的财务核算及财务信息情况、科研支出内容合规有效性情况、资金落实及到位情况、资产管理情况、与科研项目相关的内部控制制度的制定及执行情况、预算执行情况等方面进行审计，并发表审计意见。

会计师事务所对科技审计的参考法律法规有：《国务院办公厅转发财政部科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知》《国家科技计划和专项经费监督管理暂行办法》《民口科技重大专项资金管理暂行办法》《财政部关于民口科技重大专项项目预算调整规定的补充通知》《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》等文件。在科技经费审计大范围展开的情况下，上述法律法规为项目承担单位的项目管理、财务核算提供了参考及保障，也为会计师事务所审计提供了有力的支持。

二、科研经费审计调整案例分析

1. 关于财务建账核算及会计科目设置。笔者审计的项目承担单位中，较多都在业务上力争突破，争取科技创新及科研拨款，但在财务核算上略显薄弱。突出表现为未按法律法规要求建账立册，或会计核算不符合相关法规要求，导致科研投入无法被认定。例如，财务未按规定设置“管理费用——科研经费”明细账归集各项目的科研投入，而是将所发生的经费在管理费用、销售费用等各个科目的办公费、差旅费、材料消耗、会议费用等多项明细科目内穿插核算。在审计时，企业不能提供各科研项目的明细账，只能采用电子表格的形式予以归集，我们将此现象称为“现扒账”。因此，根据相关法律法规的规定，对现扒账反映的科研投入数据一律不予确认科研投入。笔者建议，由于科研经费验收时需按科研经费的来源分别填报各种经费投入到支用情况，故企业在设置科研费用核算时，应分别设置“中央财政资金”“地方财政资金”“单位自筹资金”等明细科目，在各个资金项目下，再分设材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作交流费等费用项目。如果项目单位习惯以费用项目作为第一明细，对资金来源采用辅助核算也可以。一般情况下，同一项支出内容不可在不同的经费来源项目内同时列支。如此，通过财务核算的科目设置，将各类科研投入固化在财务记录中，一方面有利于科研报表统计汇总与申报，另一方面对科研经费验收审计打下良好基础。

2. 关于自筹经费投入形式。科研投入中自筹经费投入的形式应为货币资金投入，对于折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销转入等形式的投入不予认定。

笔者在执行一家制药企业的重大专项验收审计时发现，该企业在项目预算书中有“研究经费——直接费用——基本建设费”的自筹资金投入预算138 万元。任务合同书中表述，单位需要新建一个符合欧盟药品要求的实验室。企业在该项目立项前，已经在建新科研研究室1 800 余万元，在科研项目立项批准后，该研究室已完工结转固定资产。在科研项目立项并单独核算后，企业认为新建完工的研究室已符合欧盟制药要求，可不予重复建设，故将新研究室的折旧按月列支到“管理费用——科研经费——XX 项目（自筹资金——基本建设费）”内，截至审计时累计折旧138 万元。笔者认为，自筹经费投入应为货币资金投入，包括单位的自有货币资金及其他渠道获得的资金。该新研究室系在科研项目立项前投入建造的，如果项目单位认为其符合欧盟制药条件，无需重复建设，应提交申请报告修改项目预算，对其以折旧费替代科研经费——基本建设费投入情况不予认可。

3．关于设备费投入及核算。科研经费中的“直接费用——设备费”用来核算为科研项目购置的固定资产。尽管固定资产投入在科研经费“设备费”项目内统计，但在会计账簿中需列支“固定资产”科目核算。在审计实例中，我们经常发现有承担单位将购置的固定资产直接在“管理费用——科研经费——设备费”中列支，或将固定资产折旧费在此项目列支。由于不符合相关法规要求，我们在最终认定科研投入时需审计调减。对于与专用设备匹配的备品备件，如系与设备同时购置的，根据相关法规要求审计认定为设备费；如系单独购置的，根据相关法规要求审计认定为材料费。此外，在研究过程中，如需要租赁使用承担单位以外其他单位的设备而支付的租赁费，也在设备费内列支核算。

4. 关于材料费投入及核算。材料费也是科研经费核算中比较容易发生调整事项的项目。实务中常见的问题主要有以购代支、列支基建材料、列支生产性材料、列支办公材料等情况，或者实际列支的材料与预算书内材料在名称、规格、型号等方面不一致，不能有效说明与承担课题的相关性及经济的合理性，最终导致对列支费用的调减。与课题的相关性系指科研试验必不可少，经济的合理性主要指采购的价格合理，符合公开交易市场中公允价值原则。

笔者在对某大学有机硅项目进行审计时，发现项目组一次性购买16 片晶体控制芯片，财务按发票金额全部入账材料费。经了解与询问，项目组只使用了6 片，其余10 片芯片尚存放在实验室内，审计结果对未使用材料费用进行了调减。笔者认为，材料费的列支应遵循承担单位现有的资产管理制度，对材料的核算需符合收发存管理规定及存货的计价政策。科研经费——材料费应按实列支，未使用材料应交由物料部门统一管理，避免管理缺位导致的非常损失。

5. 关于燃料与动力费计量与核算。燃料与动力费的核算有其特殊性，项目承担单位往往与科研经费——间接费用混淆。相关法规规定，燃料与动力费核算科研过程中设备运行发生的可单独计量的水、电、燃料消耗费用。

上述规定的核心是“单独计量”，也是在实务操作中的难点。在审计实例中，项目单位往往根据燃料动力费的预算金额，以标准定额分配燃料及动力费，均不符合单独计量的要求。

我们以电费为例，承担单位需对设备运转时间进行有效的监控记录，科研人员应严格完整地记录各项科研设备的开、关机记录，同时按不同设备的功率系数，把设备折旧费按工作量法分配到各个科研项目内。其他燃料及动力费可参照电费的分配方案，也可结果项目单位实际情况，实施科学的分配方法。关于燃料与动力费的计量单价，我们认为可采用水、电、燃料费用的即期单价即可。

科技项目管理的问题及建议篇（8）

第一章总则

第二章组织管理

第三章立项

第四章实施

第五章经费管理

第六章验收及成果管理

第七章附则

附件1：国家科技攻关计划项目建议书（格式）

附件2：国家科技攻关计划项目可行性研究报告（格式）

附件3：国家科技攻关计划课题任务书（格式）

附件4：国家科技攻关计划项目执行情况调查表（格式）

附件5：国家科技攻关计划项目验收材料（格式）

第一章总则

第一条为加强对国家科技攻关计划（以下称“攻关计划”）的规范化、科学化管理，根据《国家科技计划管理暂行规定》和《国家科技计划项目管理暂行办法》，制定本办法。

第二条攻关计划是面向国民经济建设主战场，重点解决国民经济建设和社会发展中重大科技问题的科技发展计划，是国家科技计划体系的重要组成部分。它以促进产业技术升级、解决社会公益性重大技术问题为主攻方向，通过关键共性技术的突破、引进技术的创新、高新技术的应用，为产业结构调整、人民生活质量提高及社会可持续发展提供技术支撑。

第三条攻关计划坚持市场导向、需求牵引的原则，实行产学研相结合，坚持自主开发、创新与引进、消化吸收并重，实行课题制管理。

第四条攻关计划由科学技术部（以下简称科技部）组织实施。攻关计划项目根据支持的重点分重大项目、重点项目和引导项目三类，设项目和课题两个层次。项目采取有限目标、滚动立项、分年度实施的管理方式，实施周期一般不超过三年。

第二章组织管理

第五条攻关计划的管理采取科技部、项目组织单位、课题承担单位分级管理的方式。

第六条科技部是攻关计划的主管部门，其主要职责是：

（一）组织攻关计划的发展战略和重点任务研究；

（二）组织审议项目建议书并建立备选项目库，组织项目立项和项目预算的评估或评审，确定项目组织单位和课题承担单位，审定立项项目及其保密级别，会同财政部审定项目、课题总预算，批复项目实施计划；

（三）审定批准课题任务书，并根据课题任务书，编制国家科技攻关年度计划，会同财政部审定并下达年度项目和课题的经费预算；

（四）督促、检查攻关计划的实施，组织项目中期检查，协调并处理项目执行中需要协调、处理的重大问题；

（五）组织项目验收，汇总登记项目产生的科技成果，按规定管理项目成果的知识产权。

第七条根据项目实施的不同特点，科技部分别委托国务院有关部门（单位）、有关地方科技厅（科委）及具有一定组织协调能力的单位作为项目组织单位。项目组织单位的主要职责是：

（一）接受科技部委托组织编制项目可行性研究报告；

（二）组织课题评估或评审、课题的招投标，提出课题承担单位及课题经费预算安排建议，签订课题任务书；

（三）落实课题约定支付的匹配经费及其它配套条件；

（四）组织项目的实施，监督、检查项目的执行情况，按要求汇总、报告项目年度执行情况及有关信息报表，协调并处理项目执行过程中出现的有关问题；

（五）组织课题验收，按要求准备项目验收的有关文件资料，并提出项目验收申请。

第八条课题承担单位为有较强科研条件和能力的科研院所、高等院校及企业，其主要职责是：

（一）严格执行课题任务书确定的各项任务，完成课题预定的目标；

（二）及时报告课题执行中出现的重大问题；

（三）按要求编报课题年度执行情况和有关信息报表，提交课题验收的全部文件资料，并进行档案归档和成果登记；

（四）对课题执行中产生的知识产权进行积极有效的管理和保护，促进科技成果的转化。

第九条攻关计划充分发挥技术、经济、管理、法律等方面专家的作用，聘请专家参与攻关计划的战略预测、计划制订、项目管理等有关咨询工作。委托具有相应资格的招标机构进行招标工作，择优遴选具有科技评估资格的评估机构进行评估工作，参与攻关计划项目的过程管理。

第三章立项

第十条攻关计划项目的选项原则：

（一）与国家目标结合紧密，符合国家的发展战略和产业的发展方向，对产业技术升级、新兴产业形成和社会可持续发展带动性大，或与国家重大工程建设相配套。

（二）项目目标集中、具体，技术先进，具有较强的应用和发展前景；

（三）现有的基础条件较强，三年内经过努力可以完成项目确定的目标。

第十一条攻关计划重大项目重点支持对产业技术升级和社会可持续发展带动作用大、覆盖面广、关联度高的核心技术及其配套集成技术的研究开发和示范。

重点项目支持优先发展产业和领域提出的未被重大项目所涵盖的重点关键技术，及对区域经济社会发展有重大促进作用的共性技术的研究开发和示范。

引导项目将符合国家科技攻关计划的方向和条件，对地方主导产业和社会可持续发展具有大的带动作用，或能提升地方科技创新能力的地方重大攻关项目列入国家科技攻关计划指导实施。引导项目的实施经费以地方和企业自筹为主。

第十二条根据国家科技发展规划以及攻关计划的定位和支持重点，国务院各有关部门（单位）和地方科技厅（科委）可单独或联合提出攻关计划项目建议书报送科技部。

第十三条科技部组织专家对申报的项目建议书进行评议和筛选，符合条件的项目委托有关单位组织编写项目可行性研究报告，并列入攻关计划备选项目库。

第十四条科技部根据国民经济和社会发展以及科技发展的重点，参考项目的基础条件，从备选项目库中筛选拟实施的攻关计划项目，并组织项目立项和项目预算的评估或评审。

第十五条科技部根据项目可行性评估或评审意见以及攻关计划经费预算安排等，确定实施项目及项目组织单位，并通过招投标、评审等方式，确定课题承担单位。

第十六条科技部会同财政部审定并下达项目（课题）总预算，科技部批复项目实施计划。

第十七条依据项目实施计划及确定的课题任务和指标，由项目组织单位与课题承担单位签订课题任务书，经科技部审定批准后实施。

第十八条根据项目（课题）总预算和项目（课题）执行情况，科技部会同财政部审定并下达项目（课题）年度经费预算。

第十九条攻关计划鼓励产学研结合，优先支持企业与科研院所、高等院校共同承担攻关计划课题。

第四章实施

第二十条攻关计划项目实行年度执行情况报告制度。课题承担单位应当在每年10月份前编制年度计划执行情况和有关信息报表，经项目组织单位汇总后上报科技部。

第二十一条工程类项目视条件引入监理制，并参照《工程项目监理暂行条例》的有关规定执行。

第二十二条项目或课题在实施过程中有下列情况之一的，应及时调整或撤销：

（一）市场、技术等情况发生重大变化，造成项目原定目标及技术路线需要修改的；

（二）匹配的自筹资金或其它条件不能落实，影响项目或课题正常实施的；

（三）项目或课题所依托的工程已不能继续实施的；

（四）技术引进、国际合作等发生重大变化导致研究工作无法进行的；

（五）项目或课题的技术骨干发生重大变化，致使研究工作无法正常进行的；

（六）由于其他不可抗拒的因素，致使研究工作不能正常进行的。

第二十三条需要调整或撤销的项目或课题，由项目组织单位提出书面意见，报科技部核准后执行。必要时，科技部可根据实施情况进行调整。

第二十四条攻关计划撤销的项目、课题，项目组织单位、课题承担单位应当对已做工作、经费使用、已购置设备仪器、阶段性成果、知识产权等情况作出书面报告，报科技部核查备案。

第二十五条执行期二年以上的项目及课题，在实施中期应进行中期评估。项目的中期评估由科技部负责，课题的中期评估由项目组织单位负责。中期评估结论作为项目或课题调整或撤销的参考依据。

第二十六条科技部建立攻关计划项目数据库及管理信息系统，实现信息、数据资源共享。

第五章经费管理

第二十七条攻关计划经费由中央财政专项拨款、项目组织单位和课题承担单位配套等多渠道构成，鼓励引导社会资金投入攻关计划。

第二十八条攻关计划项目资助方式分为成本补偿式和定额补助式。

第二十九条攻关计划经费主要用于项目实施期间的项目研究开发费和计划管理费。

第三十条攻关计划经费的管理，按照《国家科技攻关计划经费管理办法》（另行制定）执行。

第三十一条财政部、科技部直接或委托有关机构对攻关计划经费的使用和管理情况进行监督、检查。项目组织单位和课题承担单位负责对经费的管理和使用情况进行经常性的检查、监督，对违反经费使用规定、不按照项目或课题预算执行等情况，财政部、科技部有权停止拨款直至终止任务。

第六章验收及成果管理

第三十二条攻关计划项目和课题应在规定执行期结束后3个月内组织验收。

第三十三条验收工作包括项目验收和课题验收。项目验收由科技部组织，课题验收由项目组织单位组织。

第三十四条课题验收由课题承担单位提出课题验收的书面申请报告，报送项目组织单位；项目组织单位在接到课题的验收申请报告后，组织专家组或委托中介机构对课题进行验收。

项目验收由项目组织单位在课题验收完成90％以上后，按要求准备好相关材料，向科技部申请项目验收；科技部组织专家组或委托中介机构对项目进行验收。

第三十五条攻关计划项目和课题验收结论分为通过验收、需要复议或不通过验收三种情况。

项目、课题计划目标和任务已按照考核目标要求完成，经费使用合理，为通过验收。

项目、课题目标和任务完成不足90%的；由于提供文件资料不详难以判断等导致验收意见争议较大的；经费使用不符合有关规定的，为需要复议。

凡具有下列情况之一的，为不通过验收：

（一）完成任务不到85％的；

（二）所提供的验收文件、资料、数据不真实的；

（三）擅自修改任务书的考核目标、内容、技术路线等，未经批准的；

（四）研究过程及结果等存在纠纷尚未解决的；

（五）超过计划任务书规定的执行年限半年以上未完成任务，事先未作出说明的；

（六）经费使用中存在严重问题的。

第三十六条攻关计划项目验收结论意见由科技部通知项目组织单位，课题验收结论由项目组织单位通知课题承担单位。需要复议和未通过验收的项目、课题，应分别在接到通知的三个月内和半年内，针对存在的问题做出相应改进后，再次提出验收申请。若再未通过验收或未按要求进行验收的，有关单位或个人三年内不得再承担攻关计划项目。

第三十七条攻关计划项目产生的科技成果，课题承担单位应当申请相关知识产权保护，特别要积极申请和利用专利保护；非密成果应当按照《科技成果登记办法》进行科技成果登记；发生技术转移时，应当按照《技术合同认定登记办法》办理技术合同认定登记手续；符合科学技术奖励条件的，按照国家科学技术奖励的有关规定执行。

第三十八条国家鼓励对攻关计划成果进行转让和转化。对成果转让和转化过程中涉及的知识产权及相应权益等问题，应遵照《中华人民共和国促进科技成果转化法》和科技部《关于加强与科技有关的知识产权保护和管理工作的若干意见》的有关规定执行。

第三十九条涉及国家秘密的科技成果，按照《科学技术保密规定》进行密级评定或确认，并实施管理。

第四十条科技攻关项目形成的档案材料，按照档案管理的有关规定，进行整理、立卷、归档，确保档案的完整、准确、系统。

科技项目管理的问题及建议篇（9）

一、审计目标

公司从推动深化科技管理改革，促进“科技驱动”的角度，通过审计摸清科研投入的总体情况、科研项目的管理情况和资金使用情况，分析规律性、倾向性和趋势性的问题，研究提出办法和建议，以期为进一步提升科研项目管理水平提供参考。

二、审计范围

本次审计全面覆盖三类科研项目（即科技计划项目、生产研究项目和受委托项目），重点检查总公司级项目兼顾所属单位级项目，共抽审11家单位449个科研项目、支出累计14.88亿元。

三、审计内容与重点

公司科研项目审计主要关注公司科技投入总体情况、科研项目的管理和资金使用情况，因此从科研项目立项及验收、科研经费的投入、管理和使用，科研项目外委/外协和科技项目费用化条件下所形成固定资产的管理、使用情况等方面详细论述开展科研项目审计的工作重点。

（一）科研项目立项及验收情况

各单位科研项目年度计划预算是否按要求编制，是否及时下达。

科研项目立项是否严格履行审查程序；是否存在所属单位间重复立项（课题名称虽不相同但研究内容基本大同小异），造成集团内部科研资源未统筹协调、成果互不共享、资金多头投入，没有充分形成合力；是否存在项目负责人同时作为立项审核专家组成员等不相容岗位未分离情况。

科研项目是否如期申请验收，是否存在未完成考核指标仍验收通过情况，是否实施财务决算、固定资产验收程序。

科研成果产出形式和总体情况，成果是否统一管理，成果转化率是否合理，若成果转化率较低，要结合科研项目特点、立项时对转化率的硬性要求等，分析其主要原因。

对照公司“十二五”科技发展规划中26项重大项目的分年实施计划，了解其计划完成情况，对完成率低的项目，分析原因。

（二）科研经费的投入情况

摸清公司实施“以国家资金为引导、总公司资金为支持、所属单位资金为主体”的新三级投入体制以来（2011至2013年），各二级单位是否完成科技投入指标所分解的任务情况，揭示所属单位存在的配套不到位、拉郎配（现金与非现金配套金额和比例、非现金配套形式及额度）、虚假配套、多头配套、相互配套等夸大科技投入，以及立项夸大预算而实际执行根本不需相应配套等问题。

关注委托系统内协作的项目是否存在交叉重复统计投入。

总公司科技经费投入主要渠道是对所属单位的科研经费进行资助，相当于用所属单位利润分配来的资金再以资助的方式拨付所属单位，是否存在导致中间环节和相应税费增加或存在税收风险问题（注重了解各单位对总公司资助经费的账务处理）。

（三）科研经费的管理和使用情况

检查科研项目核算体系是否规范，是否按项目独立核算，归集科目是否统一。关注是否过度或未充分享受高新或加计扣除税收优惠等。

对照科研项目任务合同书和年度项目预算，分析经费列支范围是否合理；关注年度预算完成率低的项目，是否存在前期进展缓慢，后期突击花钱情况。

结余资金是否存在长期闲置挂账的问题，统计数量和比例，了解其挂账原因。

要进一步加大对违法违纪问题线索的揭示力度和对“八项规定”等政策措施落实情况的审计力度，审计过程中要注重揭示骗取侵占、使用假发票报销等手段套取科研经费等典型案例；加强对会议费、业务招待费等用途合理性和发票真实性的监督检查力度，关注外委/外协部分会议费等列支渠道不明确导致增加科研成本，以及奢侈浪费、会议费使用不规范等方面的问题。

（四）科研项目的外委/外协情况

按外委/外协的属性、原因归类，摸清科技项目中外委/外协经费规模和所占比重（尤其是委托系统外单位的数据），从科技队伍规模、研发能力和水平、科研基础条件和试验手段等方面，分析外委/外协比重过高导致自主创新能力不足的情况。

关注议标采办的规模及议标理由，是否存在应招标的项目也以简单理由议标，或者在科技立项指定外委单位而规避招标，在检查中注重搜集典型案例；同时研究科研采办有别于一般工程项目采办的因素。

检查外委/外协经费支出的真实性和合理性，揭示利用外委/外协方式转移、套取科研资金的典型案例，例如重点关注外协单位为私营、注册时间较短、没有实质经营和科研实力的外协单位；揭示外委/外协经费支出管理中存在的不透明、不合理等导致外委价格偏高、不合理等问题，例如同样测试项目委托价格不断加码，为规范外委经费管控提供改进建议。

了解我方与外委/外协单位的合作机制与方式，关注外委项目合同中关于知识产权、成果分享和保密部分是否存在风险和不利于公司的情况；揭示合作过程中的管控问题，检查外委经费所形成资产、成果的权属管理和使用情况。

（五）科技项目费用化条件下所形成固定资产的管理、使用情况

科研经费形成各类资产是否有备查账，科研及财务管理部门职责分工是否明确。

摸清科研经费形成固定资产的规模、管理、使用、收入和处置等情况，并针对存在的问题，考虑科研项目形成固定资产的特殊性，从预算、财务、验收、管理、使用、制度等环节提出合理化建议。尤其要关注科研项目形成的试制样机、样品等资产的处置流程是否合规。

四、审计发现的问题

科研经费支出真实性、合理性、相关性无法判定。例如：差旅费和会议费等公用支出挤占科研项目经费；不同科研项目间串用经费；个别科研项目会议费发票对应内容与实际不符，报销支持性凭据欠充分，部分单位专家评审费发放无专家签字的领取记录，费用支出的真实性和合理性难以判断。

经费支出与项目预算发生偏离。预算编制主要依赖于项目组主观经验或者意向外委单位预先报价，缺少可参考的科研单项预算量化标准，在立项论证阶段也难以对预算编制的科学性和合理性进行实质审查，导致预算执行偏差较大，不利用节约科研成本。另外， 跨年项目未对单项预算制定年度分解，仅按年度对同类预算实施总额控制。

决算管理基础工作薄弱，决算报告信息的可信度有待提高。比如：决算报告数据与财务账不一致、与项目实际支出情况也不一致的问题，人为调节现象严重，导致决算报告信息的可信度不高。另外，一些验收项目不编制决算报告或仅以一张财务收支表替代，无法全面反映项目经费使用情况。

外委采办管理不到位，主要表现在议标采办理由欠充分，价格合理性难保证；部分外委合同采办过程无记录或报价单、审批表被随意涂改，合同价款的确定无依据，费用组成不清晰；部分外委合同未履行完采办程序或未签订合同已开展工作。

资产管理的工作有待加强。比如：科研项目所形成固定资产未纳入固定资产账管理，存在资本支出费用化和账外资产风险；科研项目外委形成的资产管控不到位，存在产权不清和管理失控风险；个别资产未计入对应项目，无形资产等记备案不规范。

五、加强科研管理的对策

（一）加强科技经费预算、核算和决算管理

探索建立科研项目单项预算定额机制，强化预算编制审核、变更审批和执行控制，增强预算的准确度和精细度，发挥预算的刚性约束作用；总公司支持经费形成的结余要及时收回，避免科研资金闲置浪费；完善决算管理制度，探索引入中介机构加强对科研项目决算审计，加强项目决算验收；研究科技统计单项与科研财务核算科目的对应关系，确保科技统计数据的准确性、完整性。

（二）强化科研经费使用管理

严格落实好中央八项规定精神，从严从细管控科研经费中会议费、专家费、招待费的支出，及早出台制度规范明确会议费标准和管理要求，规范专家费发放方式、范围和具体标准，严防招待费等其他费用挤占科研经费。

（三）加强和细化科研项目全过程管控

进一步细化科研项目立项论证、过程管理和验收等环节的全过程管控，将各环节管控内容进行细化、量化和制度化。科研立项要紧紧围绕生产开发等关键领域，宁缺毋滥，严格控制软课题数量，维护科研立项的严肃性和合理性；探索建立各专业板块专家库，评审专家对评审项目实行终身负责制，以及评审专家进入、退出和激励制度。

（四）加强科研项目外委和形成资产的管理

科技项目管理的问题及建议篇（10）

随着我国社会主义市场经济的建立及发展，水利工程的技术施工正在面临着新的挑战。在水利事业的建立及发展的过程中，应该逐渐优化水利工程建设中的基本工作，从而不断提高水利工程技术应用的全面性发展。随着社会进程的逐渐深化，我国水利工程的建设及管理得到了全面性的优化，从而在根本意义上形成宏观性的监督及项目优化，通过项目招标以及服务体系的建立，提高技术人员的责任制，改善水利工程项目施工中的责任制，通过整个水利工程建设及管理现状的分析，以及问题的优化，为整个水利工程项目的建立及发提供充分性的保证。

1 水利工程建设管理的相关问题

在我国现阶段水利工程事业的建立及发展的过程中，虽然基本的制度形式充分的满足了市场经济的发展需求，但是责权不明的现象是较为突出的问题，从而在根本意义上造成了建设管理部门中的相关人员不明确的现象，而在现实水利工程工作的过程中，水利工程的建设及管理，政府部门的权力相对较大，却不承担任何责任形式。对于政府而言，水利工程从筹划、计划直到竣工验收的过程中项目的监管都是源于政府，可以发现政府是最高的权力拥有者。

2 水利工程建设过程中的基本现状

2.1 项目管理过程中缺少科学性

在现阶段水利工程的建立过程中，存在着很多项目法人采取委托招标公司进行招标的技术形式，但是对于招标单位而言，在整个公司资质以及人员素质管理的过程中，专业的招标人员素质相对较低，很容易使资质相对较低的施工企业进入到招标的过程中。在现阶段水利工程的项目立项过程中，应该建立全面性、科学性的研究性报告，但是在一些地区以及单位的水利管理过程中，并没有搞好水利资源、经济水平等项目的研究，在整个内容设计的过程中基本的方案存在着一定不充分的现象。在水利施工时，技术设备较为陈旧，工艺较为落后，导致整个水利工程的运行及成本费用逐渐增高，在根本意义上超出了实际项目设计中的承受能力。与此同时，在项目设计的过程中相关因素考虑的不够周全，导致整个设计的标准低于实际性的项目管理。

2.2 工程资金的管理不完善

而在水利工程施工的过程中，成本的控制决定着水利工程的整体性，同时也决定着项目管理中的重要性因素。在水利项目实施及管理的同时，人力、物力以及财力的消耗是整个过程中较为重要的阶段，工程量相对较大，影响因素也逐渐增多。但是，在整个施工的过程中存在地方配套、资金管理不完善等问题的制约，这种现象的出现在一定程度上消弱了群众水利建设的积极性，为整个水利工程的建设及发展带来了一定的制约性。

3 水利工程建设管理的基本建议

3.1 优化水利项目的前期准备工作

在水利工程项目准备工作的建立过程中，基本项目的建立关系到整个工程的建立中的成败。而随着社会主义市场经济的全面性发展，水利工程前期工作的开展不断深入，造成了工程设计不够深入的现象。因此，在现阶段水利工程项目优化的过程中，首先应该逐渐优化项目建设的准备工作，确保侦测工作的整体性质量，提高技术人员的项目设计，从而在根本意义上提高水利资源的处理水平。其次，应该选择信誉相对较高、施工质量较好的施工单位进行工程的准备，完善工程图纸的审查工作，强化水利工程的基本程序。保证项目控制的有效性以及工程项目的整体性，为整个水利使用的技术优化提供充分的保证。

3.2 优化水利工程处理中的项目招标

在现阶段水利工程的招标过程中，必须按照国家法律规定开展基本的项目流程，从而完善工程招标的制度。在招标的过程中应该选择有效的施工单位，才可以为水利工程质量的开展提供充分性的保证。首先，应该采取公开性的招标方式，让优秀的施工企业与投标单位相竞争，减低工程投资从而提高工程质量的整体性；其次，应该强化编制标底以及评标专家的保密性工作形式，在项目招标合同分析的过程中相关的工作人员应该认真编制招标文件，对于文件中的相关项目应该详细分析，而在施工的过程中也应该按照招标规则进行项目实施，最后，应该不断完善招标程序以及评价的办法，实现招标程序的规范性以及合理性，为水利工程的监理及发展提供充分性的保证。

3.3 优化工程建设中的质量建议

对于水利工程的项目施工而言，工程的质量是建设过程中较为重要的组成形式，从而确保水利工程建设的永恒性主题。因此，在现阶段水利工程施工时，应该严格的按照《水利工程质量管理规定》中的要求，进行完善性技术应用，完善建设单位的基本责任，优化人员的责任制，使整个工程的建设完善设备以及材料的质量处理。对于相关的技术施工人员，在项目优化的过程中应该完善基础设备，项目材料等质量性的问题应用，改善工程建设中的质量性问题，减少工程技术以及项目施工的质量问题。所以，在水利工程项目优化的过程中，应该坚持以合同的建立为基础，提高相关设备的应用能力，使专业的技术人员掌握最基本的技术应用形式，坚持以合同为主要理路线，实现多样化的质量保障体系。

4 结束语

总而言之，在现阶段我国社会主义市场经济的建立及发展的过程中，应该逐渐优化水利工程的项目实施，在项目招标的过程中建立科学的制度经济模式，工程的质量也应该实现科学化、规范化的项目处理形式。因此，在水利工程的施工过程中，应该逐渐优化前期的准备，提高质量化的项目管理，保证水利工程建设的全面性发展，提高技术人员的专业化素质，为整个项目施工的建立及发展提供充分性的保证。

参考文献

[1]邱本军.浅谈水利工程建设管理现状、问题及建议[A].云南省水利学会2014年度学术交流会论文集[C].云南省水利学会，2014，17.