跟单年度工作计划篇（1）

二、计划管理在海南核电设备采购中的应用

在EPC总承包模式下，按照中国核工业集团公司“计划-预算-考核”JYK管理体系的总体思路，海南核电设备采购计划管理主要分为编制与分交、执行与监督、执行考核3大部分。

1.采购计划的编制与分交

计划的编制是一切采购工作的起点，也是设计、施工协调工作的开端。计划编制的依据是海南昌江核电工程二级网络进度计划，设备采购三级进度计划及其下级工作计划,工程公司设计部门或分包设计院提交的设备采购文件（规格书、图纸或清单等），公司单项外委的设计单位体检的设备采购文件，以及企管处批准下达的专项物资采购立项申请。采购计划一般包括以下节点：采购文件提交时间、发标时间、收标时间、合同签署时间、接口资料提交时间、设备发货时间以及设备到货时间。海南核电设备采购计划主要分为九类，分别是设备采购三级进度计划、设备采购年度计划、设备采购年度投资计划、设备采购管理处月工作计划、设备采购资金需求计划、专项采购计划、设备制造进度节点控制计划、设备监造计划、年度到货计划。在这里就几项较为重要的计划做简要介绍：

（1）设备采购三级进度计划。

在海南昌江核电工程二级网络进度计划的基础上，由海南核电监督工程公司编制、设备采购三级进度计划，作为设备采购工作进度控制的依据。其中明确了设备规格书提交时间、设备发标和收标时间，设备最晚签约时间、交货时间等信息。此计划经海南核电组织审查认可后，由工程公司批准实施。

（2）设备采购年度计划。

由海南核电监督工程公司于每年的11月底前（随公司总体要求可调整），根据设备采购三级进度计划编制完成下一年的设备采购年度计划，其中明确了下一年度计划采购的设备名称、负责部门、完成订货的时间、采购文件应提交的时间。此计划由工程公司自行审查批准并报海南核电备案。

（3）设备采购年度投资计划。

由海南核电监督工程公司于每年的10月底（随公司总体要求可调整），根据设备采购与制造进度进行审查并结合自主采购设备投资需求，编制设备采购年度投资计划。其中明确了项目、投资额、形象进度、预计时间等，并根据费用类别进行必要的分类。在总承包模式下，根据工程公司内部采购分交的原则，海南核电一直负责跟踪、督促工程公司采购部所采购设备的质量和进度控制情况，并监督工程公司的采购分交工作，确保设备采购质量和进度控制管理要求不被降低，当由于工程公司内部采购分工可能导致这一情况出现时，则及时要求工程纠正，或联系公司其他相关职能部门予以跟踪。

2.采购计划的执行与监督

有效的执行与监督可以保证采购项目按照预先设定的计划轨道行驶，使采购项目不偏离预定的发展进程。海南核电设备采购计划的监督工作主要分为对设备采购文件、设备供方评价和设备采购计划和执行反馈四方面的跟踪与监督。

（1）设备采购文件的跟踪与监督。

海南核电督促工程公司根据批准的设备采购三级进度计划、设备采购年度计划编制满足采购需要的设备设计进度计划，并负责跟踪、落实设计计划，纳入设计考核的范畴，并根据总承包合同规定，按时组织完成设备采购文件的审查工作，以保障采购计划的实施。

（2）设备供方评价的跟踪与监督。

海南核电要求工程公司提交采购供方评价计划，跟踪、监督工程供方评价情况，以保障采购计划的顺利实施。对于自主采购设备，海南核电则根据采购计划，自行组织开展供方评价工作。

（3）设备采购计划的执行跟踪与监督。

海南核电组织对工程公司的采购计划进行跟踪与监督，全面掌握计划执行情况，对工程公司采购计划实施过程中存在的问题及时提出建议或要求。对于自主采购设备，海南核电则在采购计划下达后按时自行组织开展采购工作计划执行跟踪和监督过程中，海南核电与工程公司保持紧密的日常沟通，切实掌握设备供货进度，一旦发生拖期现象，甚至可能影响到工程二级网络进度计划的采购与制造进度偏差，则及时与工程公司或制造厂召开专题会议，分析延期原因和影响，落实纠正措施，减少或消除对设备制造关键节点和设备交货时间的影响。

（4）设备采购计划的执行反馈。

海南核电对工程公司采购计划及自主采购计划进行跟踪与督促，全面掌握计划执行情况。海南核电设备采购管理处专业科室每周像计划科室提交详细的周报及下周主要工作计划，并就工作计划向计划科室提出建议、反馈执行情况，计划科室充分考虑并与工程公司统一协调或调整，定期编制并设备周报、处室工作月报等，定期就采购计划的执行情况、设备投资完成情况、设备制造质量、进度控制情况进行统计与分析，定期组织双周工作例会，对前两周处内工作计划完成情况进行简要总结、提出需关注的问题，汇报计划未完成（若有）的原因和存在问题，并由领导部署下两周计划的实施，确保计划保质保量完成。

3.采购计划的执行考核

海南核电在设备采购领域有着较为完整的考核体系，包括对工程公司总承包合同的考核、设备采购管理处室考核的考核等等。海南核电设备采购领域对工程公司总承包合同的执行以季度为单位，以打分形式定期进行考核，考核内容包括监造投入、监造覆盖范围、见证点出席率、质量监督监造有效性、Ⅱ/Ⅲ类设备不符合项关闭率、设备不符合项处理、较大及以上设备质量事件、设备到货完成率、设备制造里程碑、设备制造进度节点、总承包合同管理等几个方面。并通过海南昌江核电厂1、2号机组工程总承包合同考核报告对考核结果进行公布。海南核电通过全员年度考核以及ATS中处室月度工作计划的关闭情况对处室及个人进行考核，并且要求每个处室建立独立的处室绩效考核管理办法，设备采购管理处则以季度为单位，通过绩效考核管理手段，对各科室工作计划的执行情况进行全面考核，以确保采购计划的高效顺利完成。此考核以每个员工的岗位职责和所承担的工作任务为基本依据，结合公司绩效考核办法及KPI指标，主要考核处内员工履行岗位职责的能力、工作业绩、工作态度及工作计划完成情况。海南核电也会定期对自主采购设备供货商进行考核，考核内容包括：设备合同管理组织情况，设备制造、供货质量控制，设备交货进度情况，现场交验情况、交验遗留问题的处理，安装调试期间现场服务情况，设备运行情况、设备产品性能符合性，售后服务情况，产品历史价格评估。对于连续两次考核结果为优秀的设备供货商，在后续设备招标是，同等条件下优先推荐。对于考核不及格的供货商，则无法再参与其他设备项目投标或签订供货合同。

三、设备采购计划管理中的常见问及几点建议

1.建立详细规范的计划管理程序

在多项目核电设备采购计划管理工作下，设备采购周期长、质量标准高、人员接口多，为保证设备采购工作保质保量完成，圆满实现预期采购计划，一份详尽的设备采购计划相关管理程序是不可或缺的。按照程序制定的方法和原则，将采购工作落实细化到每一个步奏，通过设置相关角色，明确角色固有的职责，对每一项工作、每一个环节进行有条不紊的跟踪、预警、落实。计划管理相关程序的建立，使采购工作处于受控状态。海南核电也对制订了公司设备采购计划管理程序，对各部门的职责进行细分，对计划管理的具体流程进行了规定。在工程建造期间、调试阶段，此程序对工程公司设备采购计划的跟踪、监督、控制及业主自主负责采购的生产备品备件采购计划管理起着指导性的作用。

2.设计、采购、建安计划的不匹配问题

核电设备设计计划、采购计划和建安三个板块计划相互承接，环环相扣，上游计划的完成情况直接影响着下游计划的执行，因此需要将设计、采购、建安计划作为一个整体计划管理，其中，设备采购计划在一体化计划中充当承上启下的关键角色。而很多核电项目中，三领域间不匹配不协调的状况绝不鲜见，在海南核电中，也遇到不少设计输入不全、设计文件出版滞后，设备供货与现场需求不匹配的情况，造成变更较多、供货范围变大，不仅增加了不必要的工作量，同时也耽误了采购进度。同时我们也发现许多到了的设备并无法得以使用，而是堆积在现场仓库，给现场库存带来了巨大的压力，一定程度上造成经济损失。在制定采购计划的时候，业主方应加强组织工程公司对各板块计划的匹配性进行检查，对三级以下计划也应关注协调，计划执行过程中，业主方应紧密跟踪进展情况，加强沟通交流，督促工程公司加强定期与施工、调试进行计划匹配性复查，必要时组织专题会议并及时调整计划，编制赶工计划并派专人驻厂监督，最大程度减少对现场工程的影响，满足现场安装需求。通过一系列的措施，自2013年至今，计划内到货率逐步从20%左右直线提高到80%左右，实现了飞跃式的进步。

3.计划管理风险预警机制

计划与实施之间也会存在一定的偏差，当这些偏差积累到一定程度则会导致计划的拖延甚至是失效。采购过程中无疑会伴随着很多的风险和不确定性，而风险和风险管理也在当下受到企业前所未有的关注。风险管理指的是通过识别、衡量和评估影响组织目标实现的各种不确定性因素，并及时采取相应措施将其控制在可接受范围内，一般流程包括目标的设定、风险识别、风险评估、风险应对措施和风险评价几部分。良好的采购计划为采购工作提供依据，利于资源的合理配置，可以有效地规避风险、保证采购质量、减少经济损失。但在现实采购中，仍有不少企业仅注重制定计划，却忽视计划工作中的各种风险因素，往往导致文件提交不及时，合同签署未按计划进行等，对设备的到货乃至工程进度产生不良影响。风险预警在核电设备采购计划管理中同样重要，核电设备供货商成百上千，更有很多国外供应商，在设计、制造和交验的过程中，总会面临各种各样的风险，建立采购计划风险预警体系，通过设置预警线来控制风险，对风险进行可行性分析、预报，当预警信号出现后，就应立刻执行应急措施，预先管理、规避风险，对风险程度进行事前控制，做到防患于未然。在海南核电项目中，公司也一直对各领域包括采购领域进行风险跟踪，每月、每季度都利用重大风险清单对风险辨识、风险分析、风险评价、风险应对和风险管控情况进行统计和反馈。业主也应该针对采购计划管理进行更细化更系统的风险预警体制，做好进度管控，使风险的概念贯穿整个采购过程，减少设备到货延期的现象。

4.加强对计划执行情况的考核及赔付制度

核电是一个庞大的工程项目，对进度、投资和质量要求甚高，接口涉及面广，关系复杂，面对着众多的设备厂家和承包商单位，若对计划的执行情况没有规范的考核及赔付制度，一旦出现问题往往会引发很多推卸、争议、甚至是纠纷，实难管理。纵使在ERP大环境下，且采购过程中合同明确规范了各供应商的交货时间，但还是出现了延期交货或未按要求提交等现象，不期而至的偏离的预期的计划。诚然，长周期的采购过程中存在着许多不可避免的客观因素，但也有许多人因造成的不良后果，还需要有专门的考核及赔付制度去进行有力的控制及保障，采购过程中应保留好一系列过程文件，作为支持性材料，尤其是重大项目、重大变更的相关材料。对计划执行情况产生不良影响或考核结果不合格的，应处以相应惩罚并通过违约金等手段进行赔付，甚至是终止合作关系。

5.建立先进有效的信息系统

在高速发展的21世纪，企业规模不断扩大，数量不断递增，尤其是在经济全球化的社会背景下，各大企业的设备采购计划管理日益繁杂。以往人机作坊的报表模式、文字记录早已过时，完全不能满足和适应当今社会的设备采购管理模式，以信息技术为基础和手段的信息化管理已得到越来越多企业的关注。尤其是核电这种设备系统极多、设备数量极大，设备范围较难控制、设备要求极高的企业，如果利用人工跟踪和核对检查，难免会出现较大偏差和遗漏，也必然会耗费掉大量不必要的人力投入，但若合理运用各种领域的知识、结合计算机开发的设备采购信息管理系统，便可大大提高采购计划管理的时效性和精准度。核电承包商应按照现实需求选择适用的软件，并在该软件的基础上做二次开发，真正建立实用完善的设备采购信息管理系统，对计划起草、计划修改、计划实施跟踪、完成结果统计、业主监控等一系列进行数字化管理，将采购过程清晰记录，方便业主公司检查及跟踪，可第一时间反映出计划当前的完成情况和现存矛盾及风险，势必在很大程度上节省人力，提高采购的整体效率。

跟单年度工作计划篇（2）

一、认清形势，正视问题

2012计生年度即将过半，从几项主要指标数据分析，全县人口计生工作虽取得一定的成绩，但也还存在出生人口漏报严重、手术进展慢、节育手术中结扎比例低、计划生育基础信息准确率低等问题，部分乡镇在实际工作中，工作方法简单，开展集中宣传教育活动局限于集中力量突击抓手术任务、社会抚养费征收，忽略了计划生育跟踪管理经常性工作，顾此失彼。

一是出生人口统计漏报仍然存在。从计生局通报的出生人口情况看，截止3月28日，全县出生人口1480人，时期出生率为3.53‰,时期出生率同比下降2个千分点。近阶段，县人口计生局抽调人员对17个乡镇部分村进行了重点抽查，调查结果也证实了上述存在的问题。在调查还发现，春节后部分边远的村计生包村干部还未到村里开展过工作，收集报表靠电话“遥控”指挥，没有沉下去核实和清理出生人口，更谈不上管理和服务。

二是手术进展较慢，结扎比例低。自2011年10月1日至3月28日，全县完成了全年任务的55.33%，但结扎仅完成40.74%，与50%相差9.26个百分点，与目标任务数差315例。

三是跟踪管理运行不正常。我县2011年推行计划生育跟踪管理机制以来，各乡镇对跟踪管理运行进行了积极探索，部分乡镇取得了一些成效。但是就全县而言，多数乡镇只是处于做表面文章，靠打印表册敷衍，没有形成经常性工作机制，跟踪管理流于形式。有的乡镇认识不到位，没有把跟踪管理作为提高计生工作水平的重要措施，仍习惯于就出生抓出生，就手术抓手术的工作方式，找不到手术对象，抓不住工作着力点。

二、突出重点，狠抓落实

（一）强化计划生育跟踪管理服务。新时期的人口计生工作形势、对象和任务都发生了根本性的转变，人口计生工作管理服务的主体已从全部的已婚育龄家庭缩小为当年新婚、出生的对象。建立以跟踪监控为主体的业务运行机制，规范乡镇业务管理行为，为管理对象提供人性化、科学化、程序化的服务，是当前人口计生业务工作的主要内容。我县2011年初就全面推行计划生育跟踪监控、服务运行机制，但整体上存在工作运转不畅，落实不是很好。今天召开这次现场会的目的，主要也就是解决抓人口计生工作的过程管理问题，希望各乡镇认真借鉴镇跟踪管理运行经验，进一步提高对跟踪管理工作重要性的认识，按照县人口计生局制定《自治县计划生育跟踪管理运行规范》要求，结合本乡镇实际制定切实可行的工作机制，创新工作方法，认真抓好落实，切实提高工作水平。

一是加强领导、强化责任。各乡镇要充分认识计划生育跟踪管理的重要性，对跟踪管理直接抓、负总责。计生办每月要分村打印跟踪管理服务对象名册，分管领导每月组织召开例会，安排跟踪任务，每月召开工作汇报会，认真查找跟踪管理工作中存在的问题，及时研究解决，认真总结工作中一些好的经验。要制定干部包村或包片责任制、制定严格的奖惩制度和督查制度，对跟踪不力，走过场的干部要严格追究责任。

二是强化培训、分类指导。县人口计生局要加强对乡镇的业务指导，确保每个计生干部都能熟悉掌握并推进工作。乡镇4月份要完成对村计生专干的培训，培训要有针对性，实用性。对工作难度较大的村，多派力量，减少障碍，多督促检查，确保跟踪管理发挥作用，力求做到出生人口清、避孕对象清、怀孕对象清，人员流动清。

三是讲究方法，跟踪运行。跟踪管理工作要常抓不懈，必须建立在完整准确的PIS基础之上，不是进村简单了解就能达到目的，要踏踏实实深入到各家各户，要讲究一定的工作方法才能达到跟踪管理目的，否则事倍功半。

四是跟踪管理、服务并进。跟踪管理对象中包含着妇检、手术、待孕、怀孕等4种对象，在跟踪管理工作中，包村人员动员落实妇检、上环手术和对政策内怀孕对象的孕情实施全程服务，直至生育和落实避孕手术为止，并尽最大可能做好结扎手术动员工作。对政策外怀孕的对象，及时报告计生办负责人，由计生办负责人组织力量落实补救措施，从而降低多孩生育，提高符合政策生育率。

（二）充分做好半年迎接抽查相关准备工作。省、地半年抽查时间大约在4月上旬进行，抽查方式是省委托地区抽查，省组织人员复查，主要指标是抽查2011年10月至2012年3月底出生人口，以此推算符合政策生育率、PIS的准确率、手术及时率，对2011年度出生人口录入PIS准确率进行核实。

迎接半年抽查必须抓好以下几项工作：一是出生人口准确上报；二是按照2011年度人口计生主体指标考核标准，准确录入出生人口信息，夫妇避孕信息、流动人口变动信息；三是认真做好村级人口和计划生育基础信息报告单，村级人口和计划生育变动信息报告单；四是建立好2012年度出生人口档案，确保四证二卡二资料齐全。五是要尽快完善PIS基础信息数据库，确保出生人口、节育手术等信息与村级信息报告单、服务站手术台帐资料吻合。

出生人口底数不清一直是我们工作存在的主要问题，也是迎接检查考核最关键的因素。各乡镇分管领导和计生办主任回去以后，要对本乡镇出生人口动态进行全面了解，逐村分析研究，对出生人口统计失实的村要立即采取措施进行全面清理，有漏报的要尽快补报并及时落实手术。对工作极端不负责任的包村干部、村干部，乡镇党委政府要作出处理，该作调整的马上调整，该追究责任的绝不放过，否则，计生工作就只停留在分析问题、查找原因、安排部署工作上。如果干部作风不实，不抓落实，出生人口漏报、手术对象不清、手术及时率低、政策生育率低等问题就会从年头提到年尾，得不到有效地解决。

（三）继续推进春季计划生育集中宣传教育活动。各乡镇要继续加大工作力度，克服盲目乐观和麻痹松劲情绪，将集中宣传教育活动一抓到底，做到思想不能松、力度不能减、队伍不能散，按照肖洪县长要求，未完成集中宣传活动任务的乡镇要延续时间，直到手术及时率达到目标要求、结扎任务全面完成、出生人口趋于正常为止。强化结扎措施的落实是今年地委、行署提出工作重点转向之一，是控制政策外多孩生育，提高符合政策生育率的关键手段，各乡镇要不折不扣地贯彻执行，不得随意放宽条件擅自将结扎手术改为上环手术。今后对令行不止的乡镇，在全县进行通报，并将对乡镇的主要领导进行谈话。今年县对乡镇的考核将把结扎作为完成手术任务的主要依据。

三、统筹安排，全面推进

（一）抓好孕情过程监测。孕情监测是为有效遏制出生人口性别比持续升高，强化孕产期监控和服务，为育龄妇女提供孕前指导、孕中服务、产后随访，杜绝选择性别人工终止妊娠和溺弃女婴行为的有效举措。全区从2012年元月份起启动这项工作，我县推行这一新的工作模式以来，没有取得实质性进展，有的乡镇根本没有安排。县人口计生局要做好该项工作的培训，从4月份起，各乡镇要将这项工作切实开展起来，并列为乡镇半年检查评估的一项内容。

跟单年度工作计划篇（3）

公共工程跟踪审计是将公共工程全过程划分为若干阶段，由审计人员跟随审计项目的进程不断地对工程的经济活动进行审计，及时反馈审计情况，促进改进工作。在这里，“跟踪”是指一种审计方式。笔者认为，公共工程跟踪审计是一种能够有效容纳效益审计内容的审计方式。

一、公共工程跟踪审计的审计时间和职能具有效益性特征

公共工程跟踪审计主要包括以下审计程序，这些审计程序普遍体现了事前、事中审计和现场审计的特点，体现了审计的建设性职能，与公共工程事后竣工决算审计相比，具有明显的效益审计特征：

（一）确定项目计划。开展公共工程跟踪审计，确定项目计划依据的是所在地区国家公共工程年度投资计划。在公共工程立项时就将其纳入审计视野。上年度已列入计划，建设期及跟踪审计期跨年度的项目，作为“续审”项目，一并列入当年跟踪审计项目计划，而不是根据即将竣工的公共工程来确定审计计划。在审计计划确定上具有明显的超前性，是为了充分发挥审计建设性职能作用的合理安排。

（二）编制审计方案。在公共工程跟踪审计模式下，审计实施方案是依据对公共工程开工前情况及资料掌握情况制订的。这些资料包括：公共工程的基本情况、可行性报告、概（预）算文件、年度预算安排情况、建设资金筹措计划、有关工程核算管理制度等；审计方案的内容主要在于如何发现工程运行中的增收节支途径。与根据公共工程竣工结算资料、以查问题为主的审计实施方案有明显的差别。

（三）实施审计。在跟踪审计模式下，审计组的操作方式如下：审计组在项目施工现场设立办公室，定期参加被审计单位组织的工程例会以及与项目有关的方案认证、设计变更等会议；审计组成员不定期深入到施工现场，掌握工程的进程、变化情况；对设计施工方案的合理性进行评价；对隐蔽工程进行必要的抽查（随时做到心中有数）；对变更工程、额外工程以及有关材料设备采购进行审核把关；对涉及付款的已完工工程量及拆迁工作等进行定期审计，把可以提前审计的事项尽可能地安排在平时审完。与此同时审计人员跟随着工程进度，随时收集测量、变更、签证等资料，及时对工程的量、价、费进行审核取证。做到项目竣工，审计基本结束，归档基本到位。另外，每次审计都安排对上次审计处理意见落实情况的后续检查。这些都体现出了履行建设性职能的特征。

在竣工决算审计模式下，审计组总的是在项目竣工后，坐在“家”里审计被审计单位报送来的竣工决算资料，因而无法发现许多只有在现场跟踪审计才能发现的问题（尤其是效益问题），也无法取得只有现场审计才能取得的成效（尤其是效益性方面的成效）。

（四）审计处理。在跟踪审计模式下，审计处理是按照“跟踪审计、分期报告、迅速反馈、及时纠正”的原则进行的。即针对发现的问题（主要是效益性问题，也包括合规性问题），及时（定期或不定期）提出意见和建议，出具书面的分期报告和终结报告，促进问题的及时纠正，具有显著的建设性特点。

对分期进行的工程项目造价审计，在每次审计结束后还需及时出具《工程项目造价审定书》，告知核减（增）金额及审定金额。在最后一次审计结束后出具《公共工程审计结果汇总表》，告知总共核减（增）金额及审定金额，交被审计单位，据以调整工程结算，并与建设单位结算资金往来。

审计报告采用详式报告形式，内容包括一般审计概况、审计发现的情况和问题，审计确定的工程造价和投资总额，审计意见和建议等。在跟踪审计模式下，有关审计核减的工程款一般都在平时经协商后得到了处理，即在分期支付工程款时已作了扣减。因此一般不需要再制发审计决定。这些做法都具有显著的效益审计特征，与事后竣工决算审计时采用制发审计决定进行强制性处理的做法明显不同。

二、公共工程跟踪审计的审计目的、成果、依据及方法具有效益审计特征

（一）审计目的。公共工程跟踪审计是以效益为目的的审计，与公共工程事后竣工决算审计相比有明显的效益性特征。公共工程事后竣工决算审计只能对公共工程的效益性作出评价、鉴定，起点亡羊补牢的作用，而不能真正实现促进提高经济效益的目标。只有在跟踪审计模式下，才能及时发现项目建设中存在的问题（有的只是苗头性问题），及时加以纠正，防微杜渐，真正起到促进提高经济效益的作用。

（二）审计成果及依据。公共工程事后竣工决算审计的主要成果是“核减额”，使用的审计依据主要是有关规范性条文。公共工程跟踪审计的成果除了“核减额”外，还有许多增加效益的成果，审计建议主要是涉及改进工程设计、施工、管理等方面的，属于财务方面的很少。建议的内容主要是如何健全管理、堵塞支出漏洞、提高效益方面的，而不是财务收支合规合法性方面的。与此相适应，其使用的审计依据除了有关规范性条文外，还有许多与评价经济效益相关的标准，包括根据项目特点临时确定的标准。例如：百分比，定额、预算、计划，经济指标（包括行业平均指标，全国、各行业、本企业先进指标），盈亏平衡点，平均利息率，市场公允价格等。这些与评价经济效益相关的标准，大多缺乏强制性，有的还要与被审计单位或有关部门共同协商确定，与规范性条文有很大的区别，体现了鲜明的效益审计特征。

（三）审计方法。开展公共工程跟踪审计，在运用审计方法时有着不同于合法性审计的特点。在运用常规审计方法时，除了要使用检查、盘点、查询等方法外，还要经常使用分析性复合、观察、利用其他人工作等方法。尤其是观察法得到了有效的利用，而这在合法性审计中一般是用不上的。除此之外，还要运用与审计内容、目标相关的其他审计方法，包括：（1）价格确定方法，主要用于对建筑项目的材料、设备采购价格合理性、有效性的审计。具体有询价、提供证据、限价、测算等方法。（2）项目评估方法，包括财务评价法和国民经济评价法。财务评价法又包括年财务净收入、单位工程年支出、净现值和内含报酬率等。（3）经济预测方法，用于对公共工程效益预测数据复算、验证等。

三、公共工程跟踪审计的各项审计内容具有效益性特征

跟单年度工作计划篇（4）

海上油气田建设项目生命周期是指建设项目从其寿命开始到寿命结束的时间，主要包括项目决策阶段、项目建造阶段（包括设计和施工阶段）、项目使用与维护阶段和项目拆除阶段。对于海上油气田建设项目而言，其项目的生命周期可分为决策阶段、实施阶段、稳产阶段和递减阶段。但在决策阶段缺乏评价的对象和基础，递减阶段缺乏评价应发挥的作用。因此，针对海上油气田建设项目的特点，海上油气田建设项目生命周期主要是指从投资管理和投资效益的角度出发，由项目的实施阶段跟踪至稳产的初期阶段。即将正在实施的重大建设项目作为评价对象，采用后评价的理念和基本方法，以项目投入产出为主线，以检验投资效果为目标，逐步建立项目生命周期投资效益跟踪评价体系。

1 实施阶段跟踪评价重点和方法

在项目实施阶段，主要是针对项目实施过程中的执行情况，与项目的方案、可行性研究报告和当年投资计划进行对比分析，其评价重点应突出投资执行情况的分析对比。对照计划下达或方案估算投资，归类分析说明项目在评价年的投资完成情况。在与计划下达或方案估算对比分析的基础上，重大单项工程要按概算批复项进行分项统计和对比分析，找出投资超出或减少的主要因素。

鉴于投资工作量是项目实施阶段跟踪评价的重点，因此，跟踪评价在采用后评价基本方法的基础上，尤其应对项目总体或重大单项工程的投资工作量进行细化的对比分析。任何一个建设项目，都会在项目实施过程中发生各种各样的变更，这种变更既有人为因素造成的，也有项目环境与条件变化造成的，而所有的变更都会在项目的完成投资中得到体现。因此，通过项目投资工作量差异、项目投资差异和项目工作量差异等三个指标来反映项目投资工作量执行情况，可以找出项目实施中发生偏差的问题及其原因，具体方法如下。

项目投资工作量差异（也称项目投资进度差异）计算公式是：

项目投资工作量差异=项目计划工作量的计划投资一项目实际工作量的实际投资

该指标反映了项目计划的总体投资工作量与项目实际完成投资工作量之间的绝对差异，即是项目投资的总体差异。这种差异可能是由于“计划投资”与“实际投资”之间的差异造成的，也可能是由于“计划工作量”与“实际工作量”之间的差异造成的，要分析总体差异原因，就要从“项目投资差异”和“项目工作量差异”指标进行进一步分析。

项目投资差异计算公式是：

项目投资差异=项目实际工作量的计划投资―项目实际工作量的实际投资

该指标反映了项目实际工作量的计划投资与项目实际工作量的实际投资之间的绝对差异，剔除了项目工作量变化的影响，独立反映了由于项目计划投资变化到实际投资这单一要素变动所带来的项目造价差异。

项目工作量差异计算公式是：

项目工作量差异=项目实际工作量的计划投资一项目计划工作量的计划投资

该指标反映了项目实际工作量的计划投资与项目计划工作量的计划投资之间的绝对差异，剔除了项目价格变化的影响，独立反映了由于项目计划工作量变化到实际工作量这单一要素变动所带来的项目造价差异，是用价值量反映建设项目工作量的变化。

上述三个差异指标，可以分别从项目综合管理、投资管理和工程管理三个方面分析和反映项目建设的成果和问题。其中，项目投资工作量差异给出了项目投资和工程管理的综合效果；项目投资差异可分析出项目投资管理的成果和问题；项目工作量差异可分析出项目工程管理的成果和问题。

2 稳产阶段跟踪评价重点和方法

稳产阶段是建设项目实施完成后，进入正常生产、运营和维护阶段。项目投产后能否达到设计效果，实现其功能，关键就在项目的运营期管理。而海上油气田建设项目生产和维护阶段的管理目的就是维持项目的使用功能，控制项目运营费用，提高建设项目的运行效率和投资效益。因此，该阶段的跟踪评价重点应突出投资效果评价。

该阶段的跟踪评价方法应与项目前期的方案或可行性研究中的经济评价方法一致，其评价口径也应与前期经济评价的口径一致。其中，在对项目财务内部收益率、投资回收期、操作成本等综合指标进行对比分析的基础上，还应对照前期经济评价结果，对生产能力、收入、成本因素进行分单因素的敏感性分析，如果成本是影响投资效益的主要因素，就需要对成本中的操作成本、期间费用等项目逐项进行分析。通过各种因素对财务内部收益率影响程度的测算，并按影响程度对各因素进行排队，找出影响投资效益的主要因素，以便为项目在运营期的持续改进提供参考。

3 海上项目后评价制度引发的思考

3.1 跟踪评价工作制度化是保障跟踪评价工作质量的基础。

跟踪评价包括项目的实施阶段和生产运营阶段，是在一段时期内的持续评价，既涉及项目的前期管理和建设实施单位，也涉及项目后期生产运营的管理单位，而且，各阶段的资料和数据分散在各个部门。因此，要做好此项工作，就需要各部门、各单位的密切配合，应从制度上为跟踪评价提供保障，将该项工作制度化、日常化，从而建立起长效和联动的跟踪评价运作体系和机制。

3.2 评价口径的统一性是客观、实际评价的保证。

在前期方案或可行性研究的经济评价中，投资效益是以项目为口径进行测算，各项成本费用按有关规定进行预测，但在项目建成投入使用后，一般无针对单个项目的成本核算，其成本往往都纳入一个作业单元进行核算，包括作业单元管理范围内的其他区块的成本费用，如一个作业单元的其他直接费、厂矿管理费、期间费用等。因此，在跟踪评价时应注意此类资料或数据的口径统一问题，以确保评价结论的客观实际性。

参考文献：

跟单年度工作计划篇（5）

中图分类号：S611 文献标识码： A

一、引言

核电工程项目具有投资金额大、建设周期长的特点，设计作为核电厂建设的基础，是核电工程项目的“龙头”。设计管理贯穿核电工程项目整个生命周期，很多方面作为采购、施工、调试各项工作的上游推进项目建设并与之全面配合，涵盖了项目管理中进度、费用、质量、风险管理等各方面，因此为保证核电工程项目符合工期要求和各项施工的顺利进行，科学有效地实施设计管理极为重要。

设计进度管理是设计管理中的重要一环，目前实际工程中设计进度管理存在较多问题。设计进度与采购、土建、安装、调试进度不相匹配，各板块之间协调失衡；设计对现场进展不了解，遇突况不能及时调整进度；设计管理平台与现场信息不一致，或信息不准确，导致工作接口的摩擦和分歧，这些都会对设计及与之紧密相关的采购和施工带来进度、风险、费用等各方面的影响[1]。

二、设计进度管理模式

设计总承包单位全面负责设计进度管理工作，设计进度管理作为整个工程进度管理的一部分，遵循工程进度管理的要求和规定，开展设计进度的建立、执行、变更等工作。

1.设计三级计划

一级进度计划是项目总进度，是业主控制的进度目标，包含工程主要子项和阶段的计划时间，以及里程碑日期。二级进度计划是控制与协调进度计划，协调设计、供货、土建施工、安装和调试启动等工程活动，是设计、采购、各建安承包商制定三级进度计划的主要依据。在进度上满足总进度的要求，同时明确项目的关键路径及各项工程活动的逻辑关系。

设计三级进度计划是设计承包商在工程二级进度计划的基础上，根据设计范围详细编制的设计进度计划，设计三级计划应符合二级进度。按照不同的设计阶段和设计内容，设计三级进度计划可详细划分为FCD前设计计划、总体设计计划、初步设计计划、系统设计三级计划、设备设计三级计划、核岛厂房施工图设计计划、BOP子项设计计划，以及分包院范围内的常规岛设计三级计划等，上述各项计划保证进度和逻辑的一致性。对于特定的专项工作，常常也根据工作需要，编制设计专项进度，这也是设计三级计划的重要组成部分。更加详细的设计四级计划是设计院内各设计所各专业更加详细的出图计划，是在三级计划的精度上落实到各工种各图纸负责人的计划。设计管理部门主要负责三级计划的建立、执行、变更等工作，只检查四级计划的符合性。

2.工程文件索引

工程文件索引（Index of Engineering Documents，以下简称IED）是作为跟踪三级进度计划、控制设计文件出版的重要工具，是根据设计三级计划详细编制的设计文件清单，包含每份文件的编码、标题、计划、出版状态、文件传递单号、审查意见等主要信息，根据工程进展，不断更新、补充、修改。IED作为设计计划跟踪的工具，可使跟踪工作精细化到每一份图纸、文件，同时可及时地对设计文件的完成情况做出精确的统计，也可作为采购和现场施工了解图纸准备情况的重要参考。

3.设计进度跟踪

设计三级计划的各项设计任务都具体到IED中的图纸、文件，利用IED对信息文档部门负责管理的文件出版信息进行处理，实现对每一份图纸的出版情况进行跟踪检查，再将这些图纸、文件的完成情况汇总、对应到设计三级计划的相关设计任务，完成对设计三级计划的跟踪。对设计三级计划的调整、变更，也可以类似地及时反馈到IED中，使二者始终保持同步一致。同时设计三级计划和IED都可生成各种统计报表，直观地反映设计完成情况和预报后续工作。

三、设计进度管理问题

1.设计三级计划与IED匹配问题

IED全面地反映了工程设计文件的主要信息，但IED仍有许多方面与设计三级计划存在难以匹配或匹配出现纰漏的问题，这有多方面的原因造成。IED采用数据库结合EXCEL进行统计跟踪，但对于用MP或P6软件编制的设计三级计划，二者之间缺少完善的接口，需要以人工的方式进行对应和跟踪，存在人员工作量的种种限制，使工作繁复；IED是更加详细的图纸、文件清单，许多图纸、文件不属于设计三级计划的编制范围内，这类图纸、文件的出版计划的制定主要依赖工程经验和简单的上下游作业关系，这些关系难以在IED和设计三级计划中体现，因此这类文件需要调整、变更时，计划管理人员将难以理清逻辑关系，实现合理的进度调整和控制；设计三级计划作为设计承包方的一级计划，在整个工程建造期只有有限次数的升版，而IED是随着工程进展不断补充、更新、调整的，因而在设计三级计划未升版变更时，IED的任何调整都不能及时反馈到三级计划中，考虑到上下游文件和作业也需要调整的情况，易于产生计划调整的不一致性等错误。

2.各进度计划匹配问题

设计三级进度计划与采购、土建、安装、调试三级进度计划都应统一符合工程二级进度计划，相互配合，之间的接口应科学合理，具有正确的逻辑关系。但实际项目中，各三级进度计划之间往往存在接口不清，部分作业计划冲突、逻辑性不强等问题，例如设计与采购进度计划，设计进度计划中对供货商接口的需求时间和采购进度计划各采购包签订合同并开始提交接口资料以及接口冻结的时间不匹配，就可能对相关设计图纸的出版进度、设备的制造、到场时间、进而对现场土建和后续安装造成各种不同程度的影响。造成各级三级计划不匹配的原因是多方面的：工程二级进度计划部分不合理，如电缆敷设文件提交时间过早，设计提资需求采购无法满足；二级计划不够详细全面，对设计与采购、施工的某些节点未制定合理时序；各级计划编制时各自为政，单方面符合二级计划，不注重各级计划之间的配合；各计划间接口复杂，未统一评估各三级计划在二级计划框架下之间接口的一致性，难以保证各计划之间逻辑关系的正确性。

3.设计信息化管理问题

工程公司为提升核电工程项目管理水平，各板块建立信息化管理平台，设计信息管理系统目前在不断研发完善中，初步应用于新项目，将工程文件设计的全过程都纳入到信息系统中进行控制，取得了一定成效，但还存在许多亟待改善的问题。主要有：新系统的界面不够清晰优化，操作复杂，对硬件要求较高，对设计人员的灵活使用造成一定困难；工程二级进度计划和设计三级计划都在其他软件平台编制，难以使设计文件在设计信息系统中的控制情况关联、反映到三级进度计划中去；设计信息管理系统与采购、施工等板块的信息系统所处平台不一致，双方数据信息的透明度和交换存在障碍；其他分包单位不使用此平台，不能利用此平台对工程项目的全局进行分析管控等。

4.设计接口与进度计划的配合

设计接口管理是设计管理的关键点，主要通过设计接口手册（以下简称ICM）的建立、跟踪、变更来进行管理。核电设计涉及的专业多，分包单位、供货商多，设计接口庞杂，设计接口与设计进度计划紧密联系，设计接口的按时建立、接口内容的正确交换、接口的按时关闭都直接影响设计工作的正常开展。但目前设计三级进度计划只是根据进度要求确立接口打开和关闭的需求时间，各设计人员和接口工程师据此与供货商确立接换的时间节点，详细的某一份图纸、文件涉及哪些接口，这些接口的情况如何只有设计人员清楚，对设计进度管理人员来说，及时发现接口存在的问题对设计进度造成的影响存在困难[2]。

四、设计进度管理优化建议

1.设计三级计划和IED编制优化

设计三级进度计划在编制过程中，应充分与二级进度计划和采购、施工、调试等其他三级进度计划编制部门充分沟通协调，尽量保持相互配合作业的进度合理性和相互接口的一致性。使用P6软件编制设计计划时，加强计划自身各作业的逻辑性，更加完善三级进度计划的范围和部分内容的深度，为IED编制建立良好的先决条件。

IED编制须进一步完善图纸、文件信息的完整性和准确性，建立完善的IED与三级计划作业的对应关系，并通过程序实现IED与三级计划数据的交换，尽可能实现二者同步的有效跟踪，对于IED的实时修改、调整，可以在三级进度计划中有所反映，以方便三级计划在未来进行有效无误地升版，维持二者的一致性。

2.设计信息管理系统

进一步优化设计信息管理系统。目前对于每一份文件、图纸的流程都可以在系统中跟踪，实现了跟踪的精细化，但仍需研发相关软件接口，使设计文件在设计信息系统中的控制情况关联、反映到三级进度计划中，利用信息化平台实现三级计划的实时跟踪；完善各信息平台间数据的交换，使各信息平台能同步工程各方面的进展情况，既利于采购、施工的先期准备，也利于设计及时了解设计工作对采购、施工的影响点，使进度管控更加有的放矢；为分包单位提供数据接入点或规范其相关设计信息，使其数据信息能统一纳入信息系统，实现信息系统对设计各单位设计情况的全面跟踪。

3.管理工作接口优化

设计管理工作涉及方面众多，设计进度除了与采购、施工、调试等板块协调外，在设计管理范围内也与接口、风险、质量管理等紧密相连，需要在工程公司整体范围内建立有效的工作接口系统，将各板块之间的进度计划以及文函等各种工作处理的渠道统一纳入到一个平台进行管理，建立及时的工作提醒机制，使设计进度和风险预警、质量监督等各方面的工作有效结合，如某一文函或纪要的内容对某一设计活动产生了影响，改变了设计内容或提出了其他要求，并需要在特定限期内解决，可以通过该平台将该文函或纪要形成的行动项关联到具体的设计工作流程上，及时提醒完成该项工作，这种方式可以有效地防止在进行具有较多接口的工作任务时遗漏部分工作接口提出的工作要求和内容，这也可以应用于设计经验反馈上。

4.赢得值方法

赢得值方法是一种用于工程项目的综合控制方法，应用赢得值原理综合监控进度和成本，与绩效考核相结合，实现绩效的动态评估。目前设计院由于长期以来的工作模式，项目设计工作没有完备的工作分解结构，对设计人工时和资源费用缺乏准确、合理的评估和计算，使应用赢得值方法存在较大困难，但可以借助设计信息系统对设计过程的全面监控机制，建立起工作分解结构和相应编码系统，通过实践确立工作计量标准和方法，逐步实现对人工时和费用的估算。P6软件能较好地应用赢得值方法，也可以考虑在设计三级进度计划的基础上通过设计信息系统输入基础数据，在P6平台上整合、汇总赢得值[3]。

五、结语

核电设计进度管理是核电工程建设的重要一环，本文通过对设计进度管理工作的研究，总结目前设计进度管理中的部分现状和问题，探寻一些更加有效和精细化管理的方法，在今后的实践中将继续不断深化改进，提升管理水平。

参考文献

跟单年度工作计划篇（6）

一、创新审计计划管理方法的重点

审计计划作为现阶段国家审计管理的龙头，在实际工作中还存在法定性不够强、调整较多、延续性不够、上下级之间不够协调及互补性不强等问题。因此，科学管理包括以下几项内容。

（一）建立信息数据库

要实现审计全覆盖，计划管理部门就要在审计机关自身的年度项目计划安排、不同年度项目计划的前后延续性、以及年度计划与相关年度项目规划之间的关系等方面着手，做到有规划有序、计划可行、相对稳定、前后衔接、上下互补。信息数据库要包含两方面内容：一是审计机关规划、不同年度项目计划、审计实施及完成情况等内容；二是上、下级审计机关的规划、项目计划，其他监督主体曾实施或者将要实施的与审计对象相关的监督等内容。

1.实施审计对象分类管理。审计机关可以根据审计对象单位性质、资产规模、预算批复金额等标准，对众多审计对象进行分类管理，对不同类型审计对象，采取不同的审计方式、审计实施时间和审计实施主体。

2.实施审计项目滚动计划。在信息数据的支持下，编制审计项目滚动计划，应坚持全面覆盖，重点项目定期轮审，一般项目不定期审计。

3.实施审计项目进度管理。实施审计项目进度管理，旨在确保审计项目能够按照计划保质保量地完成。

——制定审计项目进度计划。在识别关键控制环节的基础上，审计机关计划管理部门对项目、活动做出一系列时间计划，明确各项工作完成的时点。由于审计对象在规模大小、复杂性、重要性以及审计风险等方面的差异，应综合考虑相关因素，尝试建立统一的具有可操作性的审计项目计划进度参考标准，针对不同类型、不同对象的审计项目需要，制定不同的审计项目进度计划。

——实施审计项目进度控制与优化。由审计机关计划管理部门负责实施。主要内容包括：确定审计项目进度是否发生变化；比较计划进度与实际进度的差异，并决定对产生的偏差是否采取纠正措施。对审计项目进度的分析，可以建立并利用审计项目信息管理系统，实现对审计项目进度情况的及时跟踪，对一些进度滞后的项目及时提醒和督促，促进项目按计划进度完成。

（二）建立审计项目可行性研究和评估

审计项目可行性研究和评估，重点对开展审计项目的科学性、社会性、效益性、重要性以及风险性进行评估。提交审计业务会讨论确定审计计划时，应同时做好审计成本的预算（主要包括审计组进行审前调查、现场审计的外勤审计成本，以及为该项目进行非现场工作的内勤审计成本），这既是审计机关实现绩效管理的重要措施之一，也是加强审计风险管理，避免遭受审计失败的主要手段。

二、创新审计组织实施方式

（一）探索和完善跟踪审计。跟踪审计体现为对经济行为、事项、资金、政策执行等进行过程性、持续性的监督。开展跟踪审计，与“审计本质上是一个国家经济社会健康运行的免疫系统”这一重要命题是相一致的，“免疫系统”功能主要目标就是要求审计应更早地感受风险、揭示危害、抵御和查处病害、建议消灭病害。

——政府投资项目跟踪审计。政府投资项目跟踪审计的组织实施可以采用两种方式：一是过程同步式跟踪审计，审计的介入与项目的启动和发展同步，审计与项目的运行轨迹像两条平行线，审计既监督又与项目建设过程保持一定距离。二是阶段性定期跟踪审计，每季度审计一次或每年审计两次，并出具阶段性审计报告，虽然没有过程同步，但仍能形成对相关审计对象的监督压力，促使其规范运作。

——财政专项资金运用跟踪审计。财政专项资金的跟踪审计项目，可以单独立项作为一个独立的审计项目组织实施，也可以与部门预算执行审计、经济责任审计、财务收支审计、政府投资项目审计等相结合同步组织实施；可以采用审计，也可以采用审计调查。

——公共突发事件跟踪审计。审计机关应根据公共突发事件发生后应急处置、善后处理等各主要环节，提出实施跟踪审计工作预案。在审计年度内，如果发生公共突发事件，应立即按照跟踪审计工作预案，组织开展跟踪审计工作，促进有效应对公共突发事件。

——重大政策执行跟踪审计。重大政策执行跟踪审计的意义在于，一方面对政策贯彻落实的过程进行动态监控，确保按照政策设计的路径执行；另一方面从审计独立评价的角度，对政策出台后的效果或效应进行评估，为进一步改进和完善政策提出建议。具体的组织实施方式可以单独立项开展审计，也可以结合其他审计项目实施。一般在重大政策出台后不久组织实施第一次审计，在其后的阶段里，采用每年或每两年进行定期审计的方式，对重大政策执行情况进行跟踪监督。

（二）探索和完善联动审计。联动审计的目标是，整合内外部资源，扩充审计力量，扩大审计覆盖面，确保审计监督职责履行到位。同时，通过联动审计，进一步理顺审计监督与其他相关监督主体的关系，建立健全相应的协同机制。在开展联动审计中，应坚持审计的独立性。

——实行审计机关内部不同业务部门对同类审计项目的联动审计。主要有两种形式：一是对同一被审计单位涉及不同的审计内容，审计机关从相关业务部门抽调专业人员组成一个审计组实施审计，既减少交叉审计、重复审计，又便于在同一时

间点上完整地揭示被审计单位在不同领域存在的问题。二是在同一年度对不同的被审计单位进行审计时，对各单位都涉及的事项，审计机关要求各个业务部门都予以审查，充分反映不同单位在同一领域存在的问题，更好地增强审计工作的整体性、宏观性。

——实行上下级审计机关之间的联动审计。对具有系统性特征的审计项目，上一级审计机关可以组织下级审计机关共同参与审计。其有益之处在于：一是能够充实对某一重要审计项目的审计力量，拓展审计监督的广度和深度；二是有利于从整体上系统地反映审计事项，增强审计工作的整体性、宏观性和建设性。

——实行审计机关与有关部门的联动审计。具体形式有：一是对部分重要性程度较低的审计项目，按照一定的审批程序，委托给内部审计制度健全的部门和单位组织实施审计，审计机关对其进行监督和指导。二是联合有关职能部门对某一单位同时开展审计监督和有关专门监督。三是审计机关选择内部审计制度健全、内部审计质量较好的内部审计机构共同参与审计。

跟单年度工作计划篇（7）

目前大部分企业生产和物料管理体制存在系统化不足的问题，表现在：生产和物料信息数储存不完整、信息反馈迟钝、生产流程的中间数据难以精确掌握、供应链和采购链接缺乏科学管理等问题。PMC生产与物料控制系统，对企业资源的科学化配置和管理具有显著的积极性作用，能够借由现在信息管理技术掌控生产和物料管理的各个阶段，优化业务处理流程并体现了现代化企业的管理思想。

一、PMC的基本概念和工作重点

1.基本概念。PMC即是Product Material Control，意为生产与物料控制。显而易见其系统由两个重要部分组成：PC和MC。PC：生产管理控制，主要实现生成计划制定、生产进度跟踪与控制、生产信息反馈等；MC：物料控制，主要职能是对物料的计划性配置、购买申请、用料分配、物料在生产过程中的应用控制等。

2.工作重点。PMC主要的工作在于对生产进度的跟踪以及监控。主要职能体现在：订单的跟进与执行、物料购置与到位执行、生产数据的搜集与分析、生产指令的执行、物料以及半成品质量控制与跟踪几个方面。PMC的工作关键是协调生产各个部分之间职能分配，最生职责所在范围的每个方面提供资源和技术上的支持，让各相关方面在需要的时候得到相关的工作指引。

二、PMC管理做得差，容易造成什么现象？

企业生产项目管理中如果PMC控制和协调能力差，容易导致以下问题的产生：

1.因原料供给不及时造成的生产停工。

2.生产周期上不稳定。经常性的停工待料导致交期可剩余时间变短，由于生产时间的限制带来加班赶货的问题时有发生，产品的质量检验与控制时间配置就会相应的变短，从而造成恶性循环。

3.造成工程物料或半成品的堆积。企业产品的生产需要物料的统一配置，单一物料的缺乏有可能造成整个生产链的瘫痪。

4.生产计划表流于形式，计划和实际生产上的偏差，导致公司生产计划上的经常性变更。

5.对销售趋势预测的不准确，造成生产的机动性变差，销售订单的执行力变差，生产计划则化为泡影。

6.交货期的经常性不准时直接影响公司的信誉，导致客户群的流失。

三、生产计划与物料控制目标与规程

1.PMC管理任务与目标。企业的生产与物料控制企业的总调度，PMC部分的工作质量与效率直接影响这企业的正常运作。企业要建立并完善良好的生产与物控管理系统，应该做到以下几个方面：

（1）建立完善的从销售到出货的整套运行管理控制程序。

（2）预测销售环境，并制定相应的短期、长期销售计划。

（3）对企业的生产能力做出详细的分析，对其能承受的订单量做出详细的数据性估测以制定合理的订单分配机制。

（4）在生产的前期制定完整的周销售、月销售、季度销售计划。

（5）物料控制与生产计划的制定相契合。

（6）做好生产部分与物料控制各个相关部分的工作协调有沟通。

2.生产计划与物料控制规程。（1）目的：通过计划和合理性生产与物料控制，提高企业的生产效率，提高企业的单位时间产量，确保及时出货，以提高企业的信誉度，为企业带来更多的客户群体。

（2）职责：技术部负责产品物料清单（BOM）的提供；营业部负责规划详细的出货计划；物料控制部根据BOM制定每个工单的材料明细与签收记录，并根据材料库存情况反应给采购部门；制定严格的材料出入账登记管理与材料损耗数据库；采购部根据物料部分反馈的信息资料及采购材料，并将供应商的交货信息反馈给物料部门；生产管理部门根据订单出货计划合理的配置生产周期计划。

（3）生产计划控制。①年度计划。销售营业部根据市场调查对市场动向进行预测，并依此为基准制作基于以月为单位的销售计划，涵盖的项目包详细客户、具体产品、订单量、生产线配置、交货时间、售后服务人员配置等方面。将年度销售计划的准确度控制在90%以上。生产管理部分根据年度计划确定人员、机器、材料、生产场地的配置。企业将年度生产计划作为努力的目标，依此来制定企业的年度员工招聘计划、机器购置资金分配、生产进度上的跟进性调整等工作。

②月计划。营业部每个月的20号左右，制定次月的出货计划，计划的制定基于生产线的生产进度情况。生产部门应根据生产计划做好与营业部的信息反馈与协调工作。此外，生生产部分必须保留5%左右的订单生产空间，以防止应急情况的发生。物料控制部分根据生产所需材料明细表向采购部提交预购申请；采购部依申购单及生产计划提出进货计划并反馈给物料部，以便材料交货期的跟进。

（4）物料控制。①物控（物料）部依生产计划、材料表（BOM）及物料库存表分析物料需求及提出申购单，并做成《材料明细及签收记录》表及协助采购做进料计划。

②物控（物料）部与采购核实跟催及控制进料计划。

③物料仓库依生产计划时间提前备好所需物料，遇有不足迅速反馈。

④物料出入账要有电子版文件，且每天物料的出、入账要在当天记录到账，以便不足材料一览表（申购单）的做成和生管（制造）部门查看。

参考文献：

跟单年度工作计划篇（8）

计划管理，就是以目标责任书、年度工作计划为依据，实施对工作计划、周工作计划进行过程跟踪，加强各项计划指标的综合平衡，做好目标计划的分解落实、跟踪分析和过程控制，以加强工作落实、责任追究，起到跟踪问效的作用。在年度计划管理上，按专业分类编制年度专业工作计划和工作目标，详列主管领导、责任人、完成时间，年计划一经审定、下发，严格执行。结合年度工作计划认真制定月度工作计划、将市公司、县委政府、局领导安排的临时性工作列入月工作计划，达到月度工作计划涵盖局全部工作，工作计划列入率100%，月底以月度工作计划为依据进行检查落实，落实率100%。每周及时、全面编制周工作计划，发挥计划工作的统筹、协调和控制作用。

在实施计划管理的基础上，针对各生产班组在生产设备管理上，只注重应急缺陷处理，不注重原因分析，以送电为目的，以致发生重复跳闸、停电，影响供电可靠性，浪费人力、物力，专业管理部门收集数据不全，无法综合分析的问题，调度通讯所以电网实际运行的情况填报《日负荷及电网异常情况月报表》内容涵盖线路跳闸情况（原因、停电时间、处理人）、电网存在问题等项目，次日10时前通过办公自动化向局领导及相关部门报送。生产技术部、安全监察部每周跟踪、落实真实原因及处理进度，企业管理部月度进行落实考核。

跟单年度工作计划篇（9）

1.按公司要求对各矿井复产进行了验收工作，并对提升运输系统、供电系统、电气失爆等进行了排查，对存在的问题进行了督导。

2.跟踪并督导了三汇二矿31101工作面设备的准备情况及支架的修理，为工作面安装做好准备。

3.跟踪盐井一矿10201工作面设备的准备情况，并组织对工作面安装措施进行了审查及安装前的验收工作。

4.组织对各矿井单位月度机运专项检查，并按公司及中心要求开展机运专项整改的验收。

5.根据第四批井工禁用设备目录，对各矿被列入目录内的设备进行了较全面的清理和排查，并提出了相应建议或方案。

6.动态跟踪田家煤矿1236N综采工作面设备运行状况，并督导田家煤矿供电系统问题整改。

7.参加中心组织的安全检查，部门对各矿井进行动态检查。

8.动态督促各单位采机维护等设备管理及配件计划工作，并跟踪其到货情况。

9.按照管理中心要求，对各单位雨季“三防”准备工作进行了督导。

10.对盐井一矿和邵新煤矿进行了2018年度四季度安全生产标准化检查，并对存在的问题进行了通报和督导。

二、存在的主要问题

1.各矿井单位串车提升护绳使用难度较大，且矿车防脱销闭锁装置改造量较大，建议公司给矿井单位留足时间，逐步进行整改。

2.国家第四批井工禁用设备对矿井安全生产影响较大，建议公司尽快出台相应的措施，便于矿井操作。

3.材料、配件到货及时性较差，对安全生产有一定影响。

三、下月主要工作安排

（一）按公司要求做好各矿井春节放假前后的停工、复产的验收工作，重点对提升运输系统、供电系统、员工行为等进行排查。

（二）按照煤监机运专项督察的要求，督导各矿井单位进行全面排查，梳理问题清单，拟定整改计划，细化分工，落实责任，做好督察前的准备工作。

（三）三汇二矿、盐井一矿、邵新煤矿拟定串车提升护绳使用、自动摘挂钩及矿车防脱销闭锁装置的整改计划，并按计划逐步实施。田家煤矿根据要求进行改造。

（四）按公司要求对第四批井工禁用设备进行改造或更换。

（五）跟踪、督导三汇二矿31101工作面设备安装。

（六）跟踪盐井一矿10201工作面设备安装及初采情况。

（七）组织对各矿井单位月度机运专项检查，并按公司及中心要求开展机运专项整改的验收。

（八）参加中心组织的安全检查及安全生产标准化检查，部门对各矿井进行动态检查。

（九）动态督促各单位采机维护等设备管理及配件计划工作，并跟踪其到货情况。

（十）督导各单位做好雨季“三防”准备工作。

四、需公司协调解决的问题

跟单年度工作计划篇（10）

作者简介：江梁艳（1982-），女，福建福州人，福建省电力有限公司福州电业局，工程师。（福建福州350025）

中图分类号：G726     文献标识码：A     文章编号：1007-0079（2012）12-0021-02

一、县级供电企业人才队伍现状

未来的五年，国家电网公司将加快建设坚强智能电网步伐，全面实施人、财、物集约化管理，构建大规划、大建设、大运行、大检修、大营销体系（即“三集五大”），这将引发电网格局和功能定位的深刻变化和公司组织架构、管理模式、运行机制、工作流程的重大变革，这一至上而下的重磅改革举措无疑将对县级供电企业人才队伍的能力和素质提出了更新更高的要求。由于县公司员工普遍文化水平、职称等级、技能等级偏低，加之相关规章制度不完善、激励机制不健全等诸多历史遗留问题的存在，县级供电企业员工队伍专业素质的总体水平与“三集五大”体系建设要求相距甚远，主要体现在：各级各类优秀专家人才匮乏；从事电网核心专业人才紧缺；员工总量超员与结构性缺员并存，管理人员冗余相对严重，生产一线留不住人才，人才结构和布局不尽合理；管理、技术、技能人员的能力素质处于公司系统的中下游，普遍文化素质、职称等级和技能等级偏低，管理水平、新技术应用能力、技能水平亟需进一步提升。通过加强县级供电企业骨干帮带培训机制，全面加强县级供电企业员工队伍建设已迫在眉睫、刻不容缓。

二、县级供电企业骨干帮带培训主要做法

福州电业局充分发挥各专业部门在人才、技术、设备等方面的优势作用，将县公司员工培训纳入全局各专业年度和月度培训计划，采用集中教学、送教上门、跟岗培训、竞赛帮带等方式，将培训工作延伸至县公司。强化各职能部门对分管专业的帮带责任，根据县公司的薄弱环节和培训需求，制定专门针对县公司的专业人员帮带培训计划，明确培训项目和责任人。根据年度县公司人员帮带培训计划按月份下达工作计划合约，帮带培训项目完成情况列入月度和年度绩效考核。帮带部门预先制定培训策划书和现场技能考核方案，明确培训和考核的目标内容。县公司人员到局本部跟岗学习，每人指定一名导师，开展“师带徒”全过程管理，通过安排承担具体的工作任务和其他专业技术工作的方式，强化动手能力，确保工作量饱和，提高县公司员工专业管理和技术水平。

1.建立健全县公司人员帮带培训机制

（1）建立帮带培训工作领导小组，局总工担任组长，各职能部室和帮带部门行政负责人、分管培训领导担任组员，统筹帮带培训工作相关事项的组织、协调和落实。

（2）制定并下发县公司人员帮带培训管理办法。明确各帮带单位行政负责人作为帮带培训项目的第一责任人，各班组长作为各帮带培训项目的项目负责人，部门培训员作为本部门全部帮带培训项目的联络人，明确帮带培训工作各方以及参训人员的责任义务，规范帮带培训流程，严格考核管理。

（3）制定并下发全面推进岗位资格培训工作管理办法、关于开展农村供电所人员岗位资格培训考核工作的通知，修订细化培训工作管理办法、师徒培训管理办法、《兼职教师管理办法》，并要求各县公司遵照执行。

（4）在年初充分调研各基层单位培训需求和职能部室业务培训要求，在逐个县公司走访调研的基础上，出台《福州电业局加强全员培训工作的方案》，将县公司人员帮带培训列入年度重点培训任务，下达《福州电业局县公司人员帮带培训计划表》，明确具体帮带项目、帮带方式、时间安排、项目负责人等，作为全年县公司帮带培训工作开展和考核的依据。

（5）根据《培训工作管理办法》要求，稳步推进教育培训积分管理，借助培训管理系统平台，对局属各单位（含）的职业能力培训工作成效和员工的能效进行全面量化管理。将单位培训成效纳入部门年度绩效责任状、月度KPI和月度工作计划合约考核，纳入县公司大培训、大练兵、大比武验收考核，从而最大限度调动各部门参与自主培训的积极性和创造性，有效激励和促进员工“岗位成才”。

2.规范县公司人员帮带培训过程管控

（1）实行县公司人员帮带培训需求定期（年度）征集制度。一是各县公司负责根据本公司人员情况及工作实际，在收集、甄别、分析本公司重点紧缺专业人员培训需求的基础上，定期向福州电业局相关专业垂直管理部门申报相关专业工种帮带培训需求。二是福州电业局相关专业垂直管理部门对各县公司报送的相关专业工种帮带培训需求进行初步审核把关，并报培训中心审核。

（2）实行县公司人员帮带培训方案正式行文通知制度。帮带单位负责提早与送培单位就具体帮带培训需求进行对口沟通，结合相关岗位技能要求、计划参培者的工龄结构，把送培单位最盼、最缺的作为帮带培训工作的切入点，有针对性地制定个性化的培训策划书，明确培养目标、学习和工作任务，并于计划开班前一周向培训中心报送相关帮带培训项目通知文件、帮带培训策划书、现场技能考核方案等，由培训中心统一行文并通知送培单位报名参训，从而保证帮带培训项目的顺利开展。

（3）实行帮带单位为主导、送培单位为主体的考勤管理制度。一是帮带培训单位负责为帮带培训人员提供必要的工作、学习条件，对帮带培训人员进行统一考勤管理，安排专人负责定点点名签到、集合学员并将学员交接给当天指导人，及时与送培单位沟通联系，协调解决帮扶培训过程中出现的各种问题。二是各送培单位负责妥善做好参训人员的相关工作交接事宜，保障参训人员在培训期间专心、高效地完成相关工作和学习任务，定期与送培单位联系，并在参训人员中指定一名负责人，积极配合做好参训人员的管理和监督工作，做好参训人员业余生活的安排工作，确保参训人员不酗酒、不，保障培训期间的人身、财产安全。三是帮带培训原则上不得请假，帮带培训人员如有特殊情况需要请假的，应事先向所在县公司人力资源部门提出申请，并履行书面请假手续，再由所在县公司人力资源部门商局培训中心同意后方可请假。

（4）严格履行作业安全资质确认和安全监护制度。一是参培人员经原单位三级安全教育培训考试合格，持有相应岗位资格证书，并向帮带单位提交相应证明，帮带单位检查参培人员安规培训考试合格证明、岗位资格证书，确认合格后方可允许参加现场培训，并将参培人员名单报安监部备案。二是进入生产区域，帮带单位指导人负责告知参培人员工作岗位和作业现场中存在的危险因素、防范措施和事故紧急处理措施，并做好书面记录，严格落实保证安全的技术措施和组织措施，加强参培人员作业过程监护，检查督促参培人员执行有关安全生产方面的工作规定，对参培人员不符合安全作业的行为进行制止、纠正。三是进入生产区域，参培人员负责自备、正确佩戴、使用全套合格的劳动防护用品，服从现场工作负责人指挥，严格遵守电力安全工作规程，对自己在工作中的行为负责，不允许单独工作。

（5）专家挂帅，严格把关，确保培训实效。一是在综合考虑帮带对象、帮带需求的基础上，抽调责任心强、业务素质好的各级专家人才、劳模、福建省电力有限公司竞赛教练、个人前六名选手、班组长、业务骨干专工作为指导人，承担理论辅导和现场业务技能训练指导任务，为帮带培训工作提供有效的师资保障。二是采用集中培训和跟岗学习相结合的组织方式以及系统化模块化培训方式，侧重技能操练。根据培训规律，集中培训由易至难循序渐进安排技能项目的操练，采用老师讲解示范，参训人员分组分批操练观摩，老师指导点评的方式帮助学员逐步适应直至熟练掌握相关操作程序步骤、工艺和规范。指导人统一对每个参训人员的技能掌握情况、熟练与否进行总结和记录并及时反馈至参训人员。三是跟岗学习以压担子、交任务、提要求为主要方式，保证一定的工作量，切实提高帮扶人员动手能力，以工作带培训，以工作检验培训成果。

（6）实行跟岗学习一周一总结，期满总考核和日常随访制度。一是指导人负责为每位跟岗学习人员编制《周工作计划》，明确具体的学习与工作任务，并对计划完成情况实施跟踪。跟岗学习人员于每周学习与工作任务完成后认真填写《周工作总结》。本周计划和上周总结于每周二之前报培训中心备案。二是帮带培训期届满时，帮带培训部门会同培训中心和专业职能部门，组织专门针对帮带培训人员的现场技能考核，并对帮带培训人员在培训期间工作态度、工作表现、技能掌握情况进行全面客观公正的评价，出具鉴定意见。

3.实行县公司人员帮带培训与绩效考核挂钩制度

一是培训中心根据年度县公司人员帮带培训计划按月份下达工作计划合约，帮带培训项目完成情况列入月度和年度绩效考核。全年帮带培训项目应于11月之前完成。帮带培训计划中未明确具体帮带培训项目执行时间的，由送培单位和帮带责任单位积极协商确定并报培训中心备案。因送培单位未能按照计划时间送培或怠于送培而导致帮带培训计划项目最终无法执行的，列入送培单位12月绩效考核和年度绩效考核。因帮带责任单位原因导致帮带培训计划项目最终无法执行的，列入帮带责任单位12月绩效考核和年度绩效考核。二是经期满考核鉴定优秀的，参照《师徒培训管理办法》给予指导人适度绩效奖励。

4.结合竞赛开展帮带，以赛促培，以考促练

将竞赛调考作为促进县公司帮带培训工作深入开展的重要载体，通过构筑“金字塔”型竞赛体系，搭建了相互学习、切磋技艺、共同提高的“海西・榕电杯”竞赛平台，以一个本部单位员工搭配两个县公司员工的方式组队，由各小组组织本小组内县公司竞赛选手跟岗培训，做好赛前集中培训调考、跟岗学习、赛时观摩、赛后总结，以赛促培、以考促练，锻炼新人，促进经验交流和推广。

（1）“海西・榕电杯”继电保护专业竞赛，县公司人员均已于2011年5月23日至7月13日之间结合营前变验收和鼓山变综自改造等项目分期分批完成了赛前跟岗学习任务，2011年7月14日至8月4日分三批安排至福建省电力有限公司电力培训中心县公司大二次实训室进行实操训练，每批一周，对三套线路保护和三套主变保护装置进行试验和调试，以线路保护试验和调试为主。

（2）“海西・榕电杯”送电线路专业竞赛，县公司人员2011年7月18日至28日统一安排在鼓山输配电实训基地进行第一阶段集中培训；集训技能项目主要为“110kV线路耐张塔更换单串合成绝缘子的操作”、“110kV线路停电补修导线”两项技能项目的竞赛规范化训练；理论辅导以送电线路工职业技能鉴定指导书（高级工部分）所有题库为主要内容。第一阶段集中培训期间每5天安排一次理论笔试，集训结束安排技能考核，于2011年8月1日至14日安排跟岗学习，2011年8月15日至24日安排第二阶段集中培训。

（3）“海西・榕电杯”调度自动化专业竞赛，县公司人员已于2011年7月底分期分批安排跟岗学习，以现场实际操作为主，培训内容包括网络线、2M线制作及测试，调度数据网设备配置，自动化主站系统问题排查，数据库操作，调度画面绘制等。

（4）“海西・榕电杯”办公应用软件竞赛，县公司人员于2011年6月23日至26日统一安排office软件基础应用培训，于2011年7月17至19日统一安排office软件深化应用培训和公文写作培训。

5.将兼职教师培训工作延伸至县公司

定期举办涵盖县公司的兼职教师年度轮训，每年至少举办1期县公司兼职教师技能项目考评工作专项培训，切实提高县公司兼职教师的授课水平，促进县公司技能考评工作的规范化。

6.专家人才传艺授课工作延伸至县公司

根据福建省电力有限公司安排，结合福州电业局专家人才众多的优势和一线员工对技能提升的强烈需求，全面开展专家人才传艺授课活动。认真搭建培训讲座平台，为福州电业局各专业专家提供授课机会，为全局员工（含县公司）提供专业学习、跨专业拓展，专业深入学习机会，开办专家传艺授课24期，授课专家24人次，参训学员638人次，其中3期应县公司要求送教上门。