权力清单汇报材料汇总十篇
权力清单汇报材料篇（1）
坚持以“*”重要思想和科学发展观为指导，以《中国共产程》和《中国共产党发展党员工作细则(试行)》为准则，严格执行“坚持标准、保证质量、改善结构、慎重发展”的方针，进一步提高发展党员工作的民主程度，把好党员队伍的“入口”关，提升党员队伍整体素质，增强基层党组织的活力和创造力，为建设和谐苏州、率先基本实现现代化提供坚强的组织保证。
二、基本原则
推行发展党员票决制，应遵循以下基本原则：
1.客观公正原则。对票决对象必须一视同仁，确保应到会的有表决权的党员客观、公正地参与票决。
2.逐人票决原则。对有两人或两人以上票决对象的，应实行逐人讨论酝酿，逐人进行票决。
3.一人一票原则。对一个票决对象，投票人只投一票，不得多投票，也不得代替其他党员投票；填写确有困难的，可委托他人或由党支部指定专人按其本人意愿填写；因故不能到会的有表决权的党员正式向支部提出书面表决意见的，应统计在票数内，但不能委托他人投票。
4.唯一意愿原则。票决意见分为同意、不同意和弃权三种，投票人应作出唯一意愿。对票决对象表达两种以上意愿的，视为无效票。不表达意愿的视为弃权。
5.超过半数原则。到会有表决权党员须超过应到会有表决权党员的半数才能召开支部大会；“同意”的表决票须超过应到会有表决权党员的半数，才能通过“同意接收预备党员”或“同意按期转为正式党员”的支部大会决议。
三、票决对象
1.拟接收为中共预备党员的发展对象；
2.拟转为中共正式党员的预备党员。
四、基本步骤
(一)准备工作
党支部在组织召开支部大会前，必须准备好发展对象的基本情况、培养考察和培训情况、政审情况、征求党内外群众意见和公示情况等相关材料；预备党员转正的必须准备好预备期间的表现考察情况等有关材料；同时，准备好表决票和票决情况汇总票。
(二)票决程序
票决前，坚持发展党员程序，包括票决对象汇报个人有关情况，入党介绍人、考察联系人、党支部报告票决对象的有关情况，与会党员对票决对象有关情况充分讨论并发表意见等。在此基础上，将举手表决改为无记名投票表决。具体程序为：
1.支部大会从有表决权的正式党员中推选工作人员（监票人、计票人，一般不少于两名）；
2.工作人员清点到会人数；
3.工作人员领取、清点和发放《接收中共预备党员表决票》或《中共预备党员转正表决票》；
4.支委会作填写《接收中共预备党员表决票》或《中共预备党员转正表决票》的说明；
5.有表决权的党员以无记名方式填写《接收中共预备党员表决票》或《中共预备党员转正表决票》；
6.投票；
7.工作人员清点票数，当场计票并汇总至《接收中共预备党员票决情况汇总单》或《中共预备党员转正票决情况汇总单》；
8.监票人向支部大会报告票决对象得票情况；
9.在本次支部大会期间，召开支委会，根据票决结果，对拟发展为中共预备党员的票决对象提出“同意接收”或“不予接收”的意见;对拟转为中共正式党员的票决对象提出“同意按期转正”或“延长预备期半年或一年”或“取消预备党员资格”的意见；
10.将支委会意见提交支部大会讨论通过，并形成支部大会决议；
11.党支部负责人填写《接收中共预备党员票决情况汇总单》或《中共预备党员转正票决情况汇总单》中的“支部决议”栏。
票决后，党支部负责人向票决对象通报表决结果和支部大会决议，继续做好教育培养工作，肯定成绩，指出不足，提出努力的方向。同时，根据支部大会作出的决议，填写《入党志愿书》相关内容，连同票决情况汇总单等有关材料报上级党委审批。
(三)材料归档
权力清单汇报材料篇（2）
第一步：拟以现金在境外投资设立企业的投资主体持有关材料向注册所在地外汇局提出申请，由外汇局对其资金来源进行审查（全部以实物投资的项目、援外项目和经国务院批准的战略性投资项目免除该项审查）；
第二步：投资主体向商务部或其授权的部门申请批准设立境外企业；
第三步：经商务部或其授权的部门批准后，投资主体持有关材料向注册所在地外汇局申请办理境外投资外汇登记及资金购汇或汇出核准；
第四步：投资主体持外汇局外汇资金汇出核准件到外汇指定银行办理资金汇出。
问：办理境外投资外汇资金来源审查业务的投资主体应具备什么资格条件？
答：投资主体是指具备境外投资能力的设在广东省内的国有独资企业、股份有限公司、有限责任公司（金融、保险、证券类公司除外）。
申请办理境外投资外汇资金来源审查的投资主体，应符合以下基本条件：具有独立承担法律责任的能力，有持续良好经营的记录并符合相关法律对公司对外投资比例的规定，建立健全境外投资的财务管理制度和内控制度近两年无重大外汇业务违规记录或涉嫌重大外汇业务违规情况，以往境外投资项目已在外汇局登记备案，并参加境外投资联合年检。
问：外汇管理部门申请办理境外投资外汇资金（资产）来源与汇出审核、登记行政许可项目的各项具体业务的办理时限有何规定？
答：外汇管理部门办理境外投资外汇资金（资产）来源与汇出审核、登记行政许可项目的各项具体业务的办理时限为自受理申请之日起20个工作日内办结。
问：办理境外投资外汇资金来源审查业务需提供哪些资料？
答：需提供以下资料：
（1）投资主体填写的《境外投资外汇资金来源审查申请表》；
（2）可行性研究报告副本（原件和复印件）；
（3）企业法人营业执照副本（原件和复印件）；
（4）经注册会计师审计的上年度资产负债表及损益表（原件和复印件）；
（5）外汇资金来源证明（原件和复印件），其中：使用自有外汇的，应提供有关外汇账户的开户核准件和最近一期的银行外汇账户对账单；使用国内商业银行外汇贷款的，应提供投资主体与贷款银行签定的贷款意向书或贷款银行的确认文件；使用政策性外汇贷款的，应提供有关主管部门批准使用该项政策性资金的批准文件；
（6）针对前述材料应当提供的补充说明材料。
问：办理境外投资外汇登记业务需提供哪些资料？
答：投资主体应在境外投资审批部门颁发《中华人民共和国境外投资批准证书》之日起60个工作日内，持以下材料到所在地外汇局办理境外投资外汇登记手续：
（1）《境外投资外汇登记表》；
（2）境外投资审批部门颁发的《中华人民共和国境外投资批准证书》（原件和复印件）；
（3）技术监督部门颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》（原件和复印件）；
（4）境外投资企业的章程、合同（外资企业免交）副本（原件和复印件）；
（5）境外投资企业董事会构成及人员名单；
（6）外汇局出具的境外投资外汇资金来源审查的批复文件（原件和复印件）；
（7）以实物、无形资产等方式出资的，提供投资所用实物、无形资产等的清单及其价格资料；
（8）国家战略性境外投资项目应当提供国务院的批准文件，援外项目应当提供外经贸部下达的援外任务书（原件和复印件）；
（9）境外企业的海外注册登记证书（复印件）；
（10）境外企业账户开立情况，包括开户银行及账号等资料；
（11）针对前述材料应当提供的补充说明材料。
问：办理境外投资资金汇出核准 开办费项下的前期资金汇出业务需要提供哪些资料？
答：需提供以下资料：
（1）书面申请(包括支付事由、收款人名称、开户银行、账号、币别、支付金额、开办费使用清单等内容)；
（2）外汇局出具的境外投资外汇资金来源审查意见；
（3）境外有关机构出具的说明确需支付开办费的证明材料；
（4）针对前述材料应当提供的补充说明材料。
问：境外投资履约保证金项下前期资金汇出业务需要提供哪些资料？
答：需提供以下资料：
（1）书面申请(说明开户银行、账号、汇款金额、汇款用途等)；
（2）对拟收购的资产或股权的情况说明；
（3）境外有关机构出具的确需交纳履约保证金的证明等材料；
（4）针对前述材料应当提供的补充说明材料。
(国家外汇管理局广东省分局2005年11月8日供稿)
链接
鼓励支持企业“走出去”
广东境外投资外管改革初见成效
本刊记者远 宁
本刊记者不久前从广东省有关部门获悉，国家外汇管理局广东省分局实施境外投资外汇管理改革近三年来，有力地支持了广东省有较强经营能力和资金实力的企业“走出去”，参与国际分工和竞争，加速了广东产业结构的调整。
权力清单汇报材料篇（3）
（Hangzhou Kaida Electric Power Construction Co.，Ltd.，Hangzhou 310000，China）
摘要： 通过工程量清单计价模式与定额计价模式的对比，探讨了工程量清单计价模式下招投标工作的程序、管理和监管等问题，对于我国现阶段招投标工作具有一定的现实意义，我们应积极提倡这项工作，本文就是针对这一问题，做出了具体的探讨，提出了一些指导性的建议。
Abstract: Through comparing the mode of bill of quantities model and quota valuation, the article discusses the working process, management, and monitoring of bidding under the model of bill of quantities in engineering construction, which has actual significance for current bidding. We should actively advocate the work. This paper aims the problem and puts forward the prescriptive recommendations.
关键词： 招投标 工程量清单计价 定额计价
Key words: bidding；quantities bill valuation；quota valuation
中图分类号：TU723 文献标识码：A文章编号：1006-4311（2011）29-0083-01
0引言
市场经济发展的过程中，计价方法的限制和不完善的招标制度使得在建工程中的问题越来越多。在现代的经济发展中，原油定额计价模式对招投标的要求已难以满足，招投标的真正目的也更难实现。我们针对这一问题，要在计价方法规则的制定上和招标制度的完善上，做出积极的努力。
1清单计价与定额计价的主要区别
清单计价与价格法“市场形成价格”的条文相符，可以把企业的个别成本反映出来，与定额计价模式的造价构成形式、单价构成、子目划分及计价依据都有很大的不同。
1.1 造价构成的形式不同定额计价包括直接工程费、综合管理费、施工措施费、其他费用、税金。计价时先算出直接费，然后在直接费的基础上根据工程造价管理机构的市场信息费率，计算出综合管理费、其他费用及税金，最后汇总各项费用得出单位工程造价。而清单计价包括工程量清单费用、措施项目清单费用、其他项目清单费用、规费、税金，前三项计取相关规定费用和税金前应先完成它们的费用汇总工作，最后汇总为单位工程造价。定额中的人、材、机消耗量在清单计价中取消了，施工企业根据人员技能、采购能力、劳动生产率、技术装备水平、内部管理水平等因素自行确定，最后在已确定的消耗量基础上得出每个分部分项的综合单价。
1.2 单价的构成不同定额计价的项目单价就是定额基价，仅有人工、材料、机械费用，投标时以此为指导，体现的是社会平均成本在定额编制时期的价格。清单计价是施工企业自定的综合单价，不仅包括人工、材料、机械费，还有管理费（现场管理费和企业管理费）、利润和必要的风险费因素，是施工企业报价时的市场价，是企业个别成本的体现。投标人在自身实际支出、利润预期、投标策略的基础上确定综合单价里的利润、直接费、费用，是施工企业实际成本费用。综合单价的使用不仅对施工企业中标后中途的成本控制有利，还可以使支付工程款、调整工程造价和工程结算更加方便，承办双方的“取费”纠纷得到控制。
1.3 项目的划分不同定额计价的工程项目划分就是预算定额中的项目划分，划分依据是施工的工序。每个专业定额都包括几千个项目编码，依据工序、部位、材料、施工机械、施工方法和材料规格型号的不同，进行了详细划分，计算比较麻烦。清单计价首先要汇总建筑、装饰装修、安装、市政及园林绿化等各专业工程的项目名称，然后根据各专业的施工特点把项目重新划分成一项或多项工序，与综合项目相比在划分上更具综合性，施工企业在定额计价中工艺方法选择受限的状况也得到缓解，在报价时可以更加自主。其次，用五级编码统一设置重新划分的项目，用十二位阿拉伯数字表示，方便使用。再次，各项目计量单位和工程量计算规则得到统一，明确了工程量的计算内容，使得承办商在施工时因使用不同的工程量计算方法和计量单位造成的纠纷减少了。
1.4 计价的依据不同这是清单计价和定额计价最根本的区别。定额是定额计价的唯一依据，编制方法地方性、行业性比较明显，每个省份和行业都有自己的定额，如果所有企业都可在自身状况和市场动态的基础上报出综合单价，就可以形成企业自主报价、市场竞争定价的计价格局，清单计价的最终目标也在于此。
2清单计价模式下的招投标工作
在招标工作的前期阶段，估价人员要根据工程的特点来制定工程量清单，依据图纸和工程量计算规则提出具体的质量要求，由于项目不同，所得出的工程量清单可能会完全不同，所以，在每一个分部分项工程量计算时，估价人员都要注意详细说明该分项所包含的项目和质量要求，也只有这样做，才能对各分部分项工程作出正确的报价，避免出现漏项或重复计算等现象，为此，相关行业协会应尽快制定统一的工程量计算规则，以方便工程人员的测算。
3清单计价模式下招投标工作的管理
权力清单汇报材料篇（4）
上级领导到所属单位调研或检查指导工作，一般会事前打招呼，会提出要听取某项工作或全面工作情况汇报，有时还会提出具体要求。这就在一定程度上决定了汇报材料“写什么、怎么写”的问题。明确了这一点，就能有的放矢，少走或不走弯路。
要围绕上级领导听汇报的意图、要求来写。上级领导听取下级工作汇报，总有一定的目的性，对于听什么情况、听多长时间、采取什么形式、在多大范围汇报等都有明确要求。因此，撰写汇报材料必须紧紧围绕上级领导听汇报的意图和要求来准备。
要围绕上级领导的关注点来写。如果上级领导或机关对听取工作汇报没有具体要求，是不是就无法准备汇报材料呢？当然不是。一个有效的做法，就是紧紧抓住上级领导的关注点来起草汇报材料。这就要求在起草汇报材料前，认真研究和了解听汇报的领导人以往和近期最关注什么、当前在抓什么、强调最多的是什么，进而把握其关注点，搞清“最想听什么”这个基本问题，并以此准备材料。
要针对汇报的主题和目的开展材料收集。要弄清楚上级领导最重视什么、最想听什么，围绕这个汇报才能激发领导兴趣。第三是要了解上级领导的思维特点和语言风格，让汇报思路与语言贴近领导。第四是要按汇报人的提纲要求和语言特点撰写材料，便于领导用适合其风格的语言把想说的舒畅地表达出来。
突出工作重点，就是坚持重点论。重点论告诉我们，在认识复杂事物的发展过程中，要着重把握它的主要矛盾；在认识某个矛盾时，要着重把握矛盾的主要方面。起草汇报材料，也必须抓主要矛盾，突出工作重点。突不出重点，一则浪费领导时间，二则让领导在短时间内难以把握其核心所在。
那么，在起草汇报材料过程中，如何突出重点呢？首先要明确什么是重点。一般来说，凡是能反映事物本质具有普遍指导意义的重要问题、主要任务、关键环节、工作做法、经验教训、办法措施等都是重点。
什么是特色？特色就是个性，就是“人无我有，人有我优，人优我精”的优势。亮点就是工作闪光点，就是突出的成绩。听汇报的领导总是喜欢听有内容、有特色、闪亮点的工作汇报，不喜欢听毫无特点、平淡乏味、“一般化”的汇报。
那么，怎样才能抓住特色亮点呢？一是要把最鲜亮、最感人的内容放到最前边，放到最显眼的位置上，越是有特色、闪亮点的工作越要浓墨重彩，集中反映，使之成为整个材料的重头戏，而对于一般化的、共性的东西则要尽量少汇报，或一笔带过，点到为止。二是要把闪现亮点、最有特色的做法、制度、措施等说清说透，把最得意、最主要的工作成绩尽量展现出来，把最具个性、最鲜活的经验体会充分挖掘出来，给人以深刻的启迪。三是要把那些有话可说、有思想可挖、有经验可总结的内容，作为出彩的地方努力把它写实、写好、写到位。
起草汇报材料不但是一个搜集资料、积累资料的过程，而且是一个研究工作、总结经验、升华理论的过程。汇报材料的思想性，体现在材料、事例、情况和阐述的道理之中。汇报工作是要适当发议论的。“发议论”就是要通过对一系列材料的解释、分析、综合、提炼，更清晰、更系统、全面地说明情况，从而让上级领导了解事情的真相和来龙去脉，并从事实背后找出本质问题，上升到理论高度，得出规律性的结论。
那么，怎样在汇报材料中体现出思想性呢？主要应把握三点：一是要善于理性分析。二是要善于深入挖掘。三是要善于综合概括。
汇报材料一般包括工作开展情况、做法成效、经验启示、存在的问题与不足、今后打算等内容。在结构上首先脉络要十分清晰，其次是线条要单一，再次层次不要过多。
汇报材料主要是说给人听的，这就要求汇报语言要实在、简明，要客观、翔实，有血有肉，有鲜活的东西，不能老是干巴巴的，就几个观点、几根筋，该用事例、数字说话时就要用事例、数字说话，该量化的就要量化。需要虚化时也得“虚”，该归纳的就要归纳，该概括的就要概括。
提示一点：在整个汇报过程中需备录音设备，便于事后整理领导指示精神等。
根据县民主评议工作领导小组《关于做好____、年度民主评议工作的通知》的要求，我校高度重视，认真学习文件精神并及时召开专题会议，就我校民主评议政风行风工作进行安排部署，切实把学生和家长的利益放在首位，不断加大依法治校、以德治校、规范办学行为。具体工作如下：
一、强化监督，为民主评议提供保证
我校坚持解决好教职工反映强烈的热点、难点问题，把提高“教书育人、管理育人、服务育人”水平作为民主评议学校行风工作的出发点和落脚点，转变学校领导工作作风、师德师风，以建设廉洁、高效、文明、创新的学校行业新风为目标，切实把民主评议行风工作摆上重要议事日程。成立学校行风建设领导小组，专门负责师德师风、校务公开、学校收费和行风评议等工作，形成学校主要领导亲自抓，各年级、科室中层具体抓，分级负责层层抓的工作格局。
二、狠抓落实，做好民主评议各个阶段工作
1、认真做好组织宣传发动工作
利用全体教职工学习培训的时间，召开全体教职工参加的行风建设动员大会，认真做好宣传发动工作。不定期组织教职工代表大会、发展研究会、家长座谈会等活动。通过宣传发动，广大教职工进一步明确了民主评议政风行风工作的目的、意义、内容和步骤，提高了参与民主评议学校行风的积极性和主动性。
2、查找问题
一是采取“回头看”的形式，着重检查发现过去行评工作中整改未到位、回潮反弹的问题。
二是采取召开评议代表座谈会和学生家长会。学校不定期采取走访学生家庭、特困户等形式广泛征求群众意见，深入查找行风建设存在的问题，特别是新情况、新问题。对收集到的信息整理分类，凡涉及到师德师风、乱收费、班主任管理、日常教学等问题的，学校将对这些意见、建议进行调查了解，认真分析原因，着力抓好自纠。
3、落实整改
针对发现的问题，学校制定整改计划和措施，积极推进作风转变。使大家认识到此项活动的开展是党在新时期对教育系统工作提出的新要求，直接关系到教师队伍整体素质的提高，关系到学校的可持续发展。
三、突出重点，不断推进民主评议工作
我校始终把“学生满意、家长认可、社会美誉度高”作为民主评议学校行风的基准，把解决好学生、家长、社会反映的热点、难点问题，作为行风建设的重点。
始终坚持把师德师风建设作为教育系统创行业新风的一项重要内容来抓，深入、持久、广泛开展师德教育活动。本学年，学校先后举办名师讲座、中层领导生本课堂汇报课、中青年教师教学比赛、优秀教案展、校领导进班听课评课、教师节表彰会、班主任经验交流会、在市县媒体报刊做好教师宣传、为优秀教师及备课组赠书等活动。各项活动的顺利开展，极大地调动了广大教师的工作积极性。
巩固校务公开、政务公开的成果。学校的各项决策，及时向全校公开，保障教职工的知情权、参与权和监督权。无论是工程的招标还是物品采购，都成立了领导小组，以分管校长牵头，工会、办公室、总务处、教导处、政教处等主要负责人为主管，负责制定规范、细则，组织实施，阳光操作，教职工满意度高。
大力推进廉政文化进校园工作，采取积极有效的措施。一是加强班子建设，为办人民满意教育提供坚强的组织保障；二是以科学发展观为指导，把握办人民满意教育的正确方向；三是积极开展群众路线教育实践活动。学校先后组织了党的群众路线实践活动、开展创先争优、雷锋活动周宣传、创办文明城等活动。
四、存在问题
1、政风行风建设工作发展不平衡。学校对群众反映的热点、难点问题，所采取的整改措施还不够有力，还需要进一步整改。
2、师德师风建设仍有不少薄弱环节。如有些教师教育方法不当，法制观念不强，在教学方法上不能适应素质教育的要求。
五、改进措施
权力清单汇报材料篇（5）
外商投资企业外方权益验资询证是指会计师事务所在为外商投资企业注册资本金验资时，向企业注册地所在外汇局发出《外资出资情况询证函》，外汇局根据中国外汇管理政策的相关规定，对外方出资的合规性和真实性予以确认，从而出具固定格式的《询证回函》，同时对实际利用外资进行统计的一项制度。
外商投资企业设立时，在外汇局办理了外汇登记；其后外方权益注入时，外汇局通过账户管理系统、直接投资外汇管理信息系统、国际收支申报系统、结售汇信息管理系统和电子口岸联网核查系统对相关数据进行核实，并与企业设立之初登记信息相互核对，因此能够确保外商出资的合规性，也能提高实际利用外资统计数据的真实性和准确性。由于中国对资本项目下外汇仍然实行管制，外汇局对外方权益流入的环节能有效监管，资金流向均有交易记录，交易数据从金融机构会计系统直接产生，因此，外资企业验资风险较内资企业验资要小得多，会计师事务所向外汇局申请验资询证，能够获取外方权益注入的准确信息，能够减少虚假出资和抽逃注册资本的风险，有利于会计师事务所业务开展。
二、外商投资企业外方出资形式和验资询证类型
(一)外商投资企业设立形式和出资形式
外商投资企业从设立形式来看，可以分为新设企业(也称“绿地投资”)和并购设立两种基本形式。从出资形式来看，外方可以采取以下出资方式：(1)境外流入现汇出资；(2)外方以境内合法来源的外汇出资(如投资性外商投资企业境内原币划转)；(3)人民币利润再投资；(4)因境内企业清算、股权转让、先行收回投资、减资等所得再投资；(5)实物出资；(6)无形资产出资；(7)已登记外债、应付股利转增资本；(8)资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本；(9)外方收购中方股权和资产；(10)外方以境内股权出资等。外商投资企业外方注册资本发生变动时，包括增资和减资，均应委托会计师事务所向外汇局办理验资询证。外方股东收购中方股权或者资产，因为不涉及企业注册资本变动，外方仅需作转股外资外汇登记，不需要委托会计师事务所办理验资询证。
(二)外商投资企业外方权益验资询证类型
根据外方权益资金流动的方向，可以将验资询证业务分为流人类和减资类两种类型，流人类就是外商投资企业外方权益的增加；减资类就是外商投资企业外方权益的减少。外方权益流入可以采取上述十种形式，同时对应着以下四种验资询证类型。
1.现汇出资询证。主要是解决外方境外、境内现汇出资的合法性和真实性，会计师事务所持工作联系函、验资询证申请(流入类)、外国投资者出资情况询证函、投资资金如来源境内银行应提交境内原币划转核准件等材料办理，外汇局审核无误后出具“所询外汇账户系由我局批准设立”的回函意见。
2.实物出资询证。为了核实境外实物投资是否向境外付汇，有无重复验资登记，会计师事务所持工作联系函、验资询证申请(流入类)、外国投资者出资情况询证函、无外汇指定银行和外汇局专用章的进口报关单、商检部门或质量部门出具的“商品价值鉴定书”等材料申请办理验资询证，外汇局通过进出口报关单联网核查系统查询，确保进口货物没有对外付汇情况下，出具“所询进口货物报关单与核查系统相符且未凭以付汇”的回函意见。商检部门价值鉴定机构对出资实物的价值鉴定金额与进口货物报关单或进境货物备案清单金额不一致的，以商检价值鉴定金额为准。中外合作有限责任公司的外国投资者以实物出资的，其价格可以由合营各方评议商定，不能提供商检部门或者质检部门出具的“商品价值鉴定书”的，应提供合营各方评议商定的投资实物的价值证明文件。
3.无形资产出资询证。由于无形资产出资不涉及收付汇行为，外汇局主要根据会计师事务所提交的联系工作函、验资询证申请(流人类)、外国投资者出资情况询证函、拟出资的无形资产的价值评估报告等材料，进行数据统计，并出具“所询企业外方无形资产出资已登记、本回函仅具有证明其已登记的效力”。外汇局对无形资产评估价值的真实性无法核实，只能审查实际出资形式、出资金额是否与外商投资企业设立之初的约定相符。
4.核准件询证。外方以人民币利润再投资，因境内企业清算、股权转让、先行收回投资、减资等所得再投资，已登记外债、应付股利转增资本，资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本，外方以境内股权出资等，均需要外汇局对其交易行为核准，并且出具相应资本项目外汇业务核准件。核准件验资询证的主要目的是证实核准件的真实性，对核准交易的项目是否在规定的时间内交割完成。这类验资询证相对简单，外汇局都有前期信息，会计师事务所向外汇局提交工作联系函、验资询证申请(流人类)、外国投资者出资情况询证函、资本项目外汇业务核准件等材料即可，外汇局审核实际出资形式是否与资本项目外汇业务核准件相符，如果审核无误，出具“所询资本项目外汇业务核准件系由外汇局签发”的回函意见。
外商投资企业外方权益减少也需要办理验资询证，一方面外汇局能够准确统计实际利用外资变动情况，另一方面，还可以审核外方减资所得权益在境内外处置情况，会计师事务所应提供联系工作函、验资询证申请(减资类)、外国投资者出资情况询证函等材料，外汇局审核无误后，出具“该企业减资事项已经我局验证并登记”的回函意见。外方对未到资部分的注册资本减少出资的，无需办理验资询证手续，外方只是减少了出资义务，只需在外汇局办理外汇登记变更即可。
三、外商投资企业外方权益验资询证注意事项
(一)实际缴款人与验资股东名称可以不一致，如果名称不一致，应备注说明
实际缴款人名称主要是从资金流入的SWIFT报文(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)、银行进账单和银
行人账单来识别。特别是SWIFT报文中有汇款人名称、汇款路径、汇款银行、收款人名称、收款银行等重要信息。验资股东名称主要从外商投资企业批准证书、外商投资企业合同和章程中判断，通常都有外方股东的标准中文全称和外文全称。通过对SWIFT报文实际缴款人名称和外商投资企业批准证书上验资股东名称的比较，可以非常容易识别实际缴款人与验资股东名称是否一致。外汇局认可实际缴款人与验资股东名称可以不一致，但是由此而产生的非外汇管理方面的问题由申请验资询证的会计师事务所和外商投资企业承担相应责任。建议对实际缴款人名称和验资股东名称不一致的，会计师事务所要收集董事会决议、实际缴款人代验资股东出资的协议，并且在验资报告中进行备注说明，从而减少业务风险。
(二)非注册币种外汇资金的汇率折算，以外方资金进入资本金账户当天、人民币对主要货币的中间汇率为准
非注册资本金币种涉及到汇率折算，外汇局规定，应以外方资金注入外商投资企业资本金账户当天，中国人民银行公布的人民币对主要货币的中间价来确定，会计师事务所可以从中国人民银行(pbc.省略)和外汇局(safe.省略)官方网站查询人民币对美元、欧元、日元、港币、英镑的中间汇率，其他非主要币种中间价可以进行套算确定，而不再沿用外汇买入价和卖出价的平均价格来确定。
(三)外方实际出资可以适当超出资本金账户最高限额，但是不得超过有关管理规定
因汇率变动，外方分期分批汇入的资金有可能超出资本金账户核定的最高限额，但是其累计超过部分不得超过外商投资企业资本金账户最高限额的1％，且绝对数额不得超过等值3万美元。如资本金账户最高限额为100万美元，其实际流入资本金不得超过100+100×1％=101(万美元)，而不是100+3=103(万美元)；又如资本金账户最高限额为1000万美元，其实际流入资本金不得超过1000+3=1003(万美元)，而不是1000+1000×1％=1010(万美元)。外方实际出资不得低于资本金账户核定的最高限额，不足部分应及时补齐。
(四)外商投资企业只有先进行验资询证，并且取得验资报告后，外汇指定银行才能办理资本金结汇使用
根据外汇局《关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》(汇综发[2008]142号)规定，自2008年8月29日开始，外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资，外汇指定银行不得为未完成验资手续的资本金办理结汇，也就是说，外汇资金先要验资询证，然后出具验资报告，最后才能结汇使用。
(五)为了促进投资贸易便利化，外汇局对验资询证材料进行了适时简化，但是并不意味着会计师事务所仅限收集这些材料
自从外汇局直接投资外汇管理信息系统上线后，外商投资企业资本金账户开立、出资形式、资金流动情况都可以通过系统适时查询，因此外汇管理部门不再要求会计师事务所提供资本金账户开户核准件、SWIFT报文和银行进账单等材料，但是会计师事务所为了顺利开展业务，并不意味着不再收录这些证明材料。
(六)验资询证业务的开展实行外商投资企业注册地属地管理
外商投资企业仅就外方出资部分向外汇局询证，中方出资部分不需要向外汇局询证。外汇局对外商投资企业验资询证业务实行注册地管理，也就说外商投资企业可以在全国范围内自由选择会计师事务所，但是会计师事务所接受验资业务后，只能向外商投资企业注册地外汇局申请验资询证业务。
(七)验资报告中必须附上外汇局验资询证回函
权力清单汇报材料篇（6）
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某省新上任的省长，抓的第一件事就是专题调查研 究作为全省核心增长极的城市群的发展问题，并事先向有关市政府发出明传电报，告知这次调研的意图和研究的重点问题。其中一个城市市长的汇报，几乎就是一个变相的政府工作报告，汇报的内容涉及该市工作的方方面面，谈到这次调研的专题问题时，则一笔带过，这个市长的汇报当场就被省长叫停了。第二个市长的汇报，避免了这类错误，但对如何推进城市群的发展，过多地拘泥于对前段所做工作的汇报，由于这项工作还刚刚开始探索，所以汇报的无非是修了几条路，开了几次会常规性的工作，根本说明不了什么问题。而对推进城市群的政策建议，则犯了一个原则性、规律性的错误，强调要推进城市群的发展，省委省政府必须下决心推进几个城市的行政一体化，通过行政体制的统一和行政权威的强化，来促进几个城市经济的一体化。结果受到省长的严厉批评，说该市主要领导的思维还停留在计划经济时期，因为它违背了现代城市、现代经济发展的规律与趋势。第三个市长的汇报，对前段推进城市群发展的工作汇报，非常客观，说这项工作还刚刚起步，还在规划、决策论证之中。重点就省政府明传电报提出的几个问题，进行了重点地分析和汇报，特别强调在市场经济条件下，推进城市群的发展，关键是促进城市经济的一体化，尤其是城市间的产业合作与互补，要避开走行政一体化的老路。这个汇报得到省长的充分肯定。
同一主题，三个汇报，三种不同的效果，其中原因主要是在“会意”、“特色”的把握上各不相同。第一个汇报，根本就没有领会听取汇报者的意图，完全是我“有”的就说，我“强”的就说。第二个汇报，虽然在领会意图、强调特色上花了一些心思，但对上级的意图领会不准、不深、不透，所以出现了立论的错误，另外在汇报自己工作特色时，带有表功、浮夸的意味。第三个汇报的成功，就是正确领会了上级的意图，汇报工作时做到了实事求是，并在一些重大的、决策者关注的问题上提出了富有创新性的思考。
这个实例足以说明两个问题。第一，在各种常用领导文稿中，由于汇报材料是直接向上
级领导机关、领导者或同级兄弟单位汇报、介绍工作情况和思路的，所以，这类文稿，直接关系一个地方、一个部门、一个单位在上级领导或同行中的形象，直接体现领导者的政策水平、决策能力和工作作风。这类汇报成功了，不仅汇报者可在上级领导的心目中留下良好的印象，而且所在地方、单位的工作更能得到上级领导的肯定和支持。甚至可以说，通过一些重要场合、重要内容的汇报，可以争取到平时花很多精力都难以得到的有关政策支持。第二，要写好汇报材料，作好汇报，当然要靠平时的勤奋工作和各方面知识、能力的积累，但汇报的技巧也非常重要，否则，即使心有韬略，写不成文，说不出口，也是毫无作用的。
要写好汇报材料，关键是要对汇报材料特殊、重要的功效和作用进行悉心领会和准确把握。在撰写这类文稿时，要始终记住一条，上级或同级领导专门听取的工作情况汇报和介绍，是有很强目的性的。或总结推广各地的工作经验，或听取下级领导机关对正在制定的某些重大决策的建议，了解、学习、借鉴兄弟地区、单位对一些重大问题和决策难题的解决办法和经验。看到了这一层，我们在撰写汇报材料时，就可以做到“投其所好”、应其所需了。
权力清单汇报材料篇（7）
财会部在酒店的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展。
第一节酒店财务管理范畴
一、会议核算管理
1、会计核算原则
（1）遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的协议、合同。
（2）会计年度采用历年制。即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。
（3）采用借贷复式记账法记账。
（4）根据权责发生制的原则记账。即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账。凡不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。
（5）一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及时。
（6）记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文书记。
（7）一切收入与费用的计算，必须互相配合，必须在同一时期内登记入账，不应脱节，不应提前或推后。
（8）划清资本出去与收益支出的界限，不能互相混淆。
（9）有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，如有改变，须经批准。
（10）建立内部稽核制度，对款项的支付，财产物资的收发保管，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证。
2、会计科目
（1）资产类
①现金
每项现金分人民币和外汇两类。
核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。
设置“现金日记账”，根据收镀局ぃ凑找滴穹⑸承颍鹑盏羌恰?
②银行存款
核算酒店存入银行的各种存款。
“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。
采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。
③应收账款
核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。
分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。
设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。
④其他应收款
核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。
按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。
⑤待摊费用
核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。
对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。
每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。
⑥存货
核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。
各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。
⑦其他流动资产及按金
不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。
根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。
⑧固定资产
核算所有固定资产的原价。
所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。
⑨累计折旧
核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。
根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。
⑩开办费（指新建酒店）
核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。
11.其他递延费用
核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。
每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。
按项目根据收效时间按期转入费用。
（2）负债类
①应付账款
核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。
对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。
②应付工资
核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。
按应付工资的明细账核算。
③应付税金
核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。
按税金种类设明细账登记。
④其他应付账及税金
核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。
按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。
⑤预提费用
核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。
按费用性质设明细账。
⑥社会劳动保险基金
核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。
⑦待还投资
此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。
（3）资本类
①实收资本
核算资本总额。
按投资者户名设明细账。
②归还资本
本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。
③本年利润
核算本年内实现的利润（或亏损）总额。
年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”.
④分配利润
核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金
（4）损益类
①营业收入
核算酒店经营范围内的各项业务收入。
营业收入分为：
酒店收入：客房、餐饮、出租汽车、洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。
住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。
商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。
商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。
其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。
②营业税金
根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。
根据各项营业税分别列账登记。
③营业部门直接成本。
核算营业过程中支付的直接成本支出。
④营业部门直接费用
核算能够划分各部门发生的各项费用。
根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。
各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。
⑤非营业部门费用
薪金及有关费用：凡所有属于行政及一般部门，如市场推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。
其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。
上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。
⑥营业外收支
汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。
保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。
售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱（由酒店定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。
⑦推销开办费
核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。
酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。
⑧固定资产折旧
核算固定资产按月提取的折旧费。
提取的折旧资金通常用于归还投资资本。
⑨投资利息
根据投资总额按期核算应付利息。
提取利息金额用于归还资本的利息。
3、会计各项主要环节的核算
（1）货币资金及往来款项的核算。
（2）存货的核算。
（3）固定资产的核算。
（4）成本和费用的核算。
（5）营业收入和利润的核算。
（6）投入资本的核算。
4、会计凭证和会计账簿
（1）每发生一笔经济业务，必须取得或者填写原始凭证。各种原始凭证必须内容真实、手续完备、数字准确。自制的原始凭证则由经办业务部门的负责人和经办人员签证。
（2）记账凭证包括收款凭证、付款凭证。各种记账凭证、必须填明日期、编号、业务内容摘要、会计科目、金额等。经过制单人、指定的审核人员和会计部负责人签证后，据此记账。
各种记账凭证连同所付原始凭证，均须证明凭证种类、张数、起讫号码、所属年度、月份、并由有关人员签证、归档保管，不得丢失。对于某些需要永远保存的重要凭证，应另外保管，并在该项原始凭证和有关记账凭证上加注说明。
（3）对外开出的凭证都要依次编号，并应自留副本或存根，副本或存根上所记载的内容和金额必须与正本一致。副本和存根应妥善保存。误写或收回作废的对外凭证的正本，应附于原编号的副本或存根之上。短缺或不能收回的，应在副本或存根上注明理由。
（4）尚未使用的重要空白凭证，如支票簿、现金收据等，都要由会计部专设登记簿进行登记，妥善保管，防止丢失。领用时，应经过指定的人员批准并登记后由领用人签名。
（5）由电脑记录的账簿具有不能涂改或用褪色药水消除字迹的优点，发生错误时只能另行填制记账凭证，予以更正。
由人手记录的账簿和会计凭证，不得刮擦、挖补；涂改或用褪色药水消除字迹，发生错误时，应根据错误性质和具体情况，采用划线或另行填制记账凭证簿方法，予以更正。划线更正时，应由记账人员在更正处盖章或签名。
（6）各种账簿应根据审核无误的原始凭证、记账凭证、凭证汇总表进行登记，要逐项记载：发生日期、凭证编号、业务内容摘要、金额等。
5、会计档案
（1）会计凭证、会计账簿和会计报表等各种会计档案资料要妥善保管，不得丢失损坏。
（2）年度会计报表，会计师查账报告等必须长期保存，一般会计凭证、凭证账簿和月份、季度会计报表保存期限至少为15年。
（3）会计档案保存期满需要销毁时，须开列清单，经领导审查、报上级主管部门和税务机关同意后，才能销毁。销毁会计档案的清单应长期保存。
二、财会部管理
1、财务总监的职责
（1）职权
①负责对所管部门负责人的考勤、考绩工作，根据他们管理实绩的好差，有权进行表扬和批评，奖励或处罚。
②有权向总经理建议任免所管部门的管理干部。
③有权任免领班以下的员工。
④有权处理所管部门的一切日常业务和事务工作。
⑤有权向下级下达工作和生产任务，向他们发指示和进行工作策划。
⑥根据本部的实际情况和工作需要，有权增减员工和调动他们的工作。
（2）职责
①对总经理负责，负责财会、采购部和物业部的全面工作。
②控制预算案，指导制订酒店经营政策。
③管理现金流量、货款及货币兑换。
④贯彻执行总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。
⑤审查和批示各部门的营业报表和工作报告。
⑥主持各部日常业务会议和部务会议，进行营业分析，作出经营决策和制订成本控制方案。
⑦参加总经理召开的总监一级和部门经理例会、业务协调会议，建立良好的公共关系。
⑧对部属的工作进行策划与督导，培养他们不断提高管理水平和业务能力。
（3）业务要求
①财务总监属酒店高层管理人员，要求对酒店业务特别是财会、采购、仓库管理方面的业务非常熟悉。
②熟悉和掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括掌握会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等基本会计知识。
③熟悉经济法、酒店法及本地的法律及法规。
④了解和掌握酒店经济活动的情况。
（4）工作内容
①根据酒店的管理目标，对所管部门的业务工作进行策划。
②监督编制综合决算表、预算表、现金报告及周期性管理报告工作。
③主持召开所管各部的部务会议，进行业务沟通，解决工作疑难，听取部门负责人的意见和建议，进行工作策划和决策。
④负责与市场销售（公共关系）部、房务部、饮食部、综合服务部、非营业部等部门进行业务沟通。
⑤建立会议系统，进行内部控制，定期检查下属各部门的工作。检查的项目主要有：
检查财会部各部门各岗位履行工作职责情况。掌握日、周、月、季、年财务收支情况。
检查采购人员是否根据酒店的采购计划按质、按时、按量完成采购任务。
检查采购人员在采购业务活动中是否遵纪守法。
检查仓管人员对仓库物资的管理是否有条理、无损坏，是否账物相符，账账相符。
检查仓库管理的防火防盗情况。
检查各收款点的收款情况，有否漏单、错单、多收或少收。
⑥每天要用一定时间认真审阅各种文件、报表和报告，需要批复的必须及时批复。
⑦处理客人投诉和解答客人有关财务方面的咨询。
⑧抓好培训工作，不断提高员工的业务技术和工作能力。
⑨做好部属的思想政治工作、帮助员工解决一些实际问题和困难，使他们有归宿感，责任感和事业心。
⑩向总经理汇报工作。
2、总会计师的职责
（1）职责
有的酒店的总会计师由财务总监兼任。他的主要职责是：
①控制预算案，指导制定公司政策及程序、合约及牌照。
②管理现金流量。管理贷款、贷币兑换及监督信用部。
③管理会计事务、出纳、收入核数业务等。
（2）业务要求
①熟悉和掌握会计的基本概念及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、原则及限制等方面的基础知识。
②会计学是一门专门学、要掌握会计理论及实际工作的发展动向。
③熟悉和掌握商业法、经济法及本地区的法律及法规，熟悉和掌握酒店法。
（3）工作内容
①监督编制综合决算表、预算表，现金流量报告。
②管理酒店日常财务会计工作。
③确保酒店在经营活动中对成本、定价、现金流量的控制，及对财务预算案及预算的控制。
④建立会计系统，进行内部控制，定期进行工作检查。
⑤提议薪金工资率的增减及财务部人员的编制问题。
⑥负责与各个部门，如财务部内部、各营业部门和非营业部门进行业务沟通。
⑦建立各种物资、财会管理制度。制定每个岗位的工作职责、工作程序。
⑧就财会的政策和法律问题与总监和总经理研究和磋商。
⑨对部属员工作进行培训，不断提高员工的素质和业务能力。
3、会计师的职责
酒店财务部的会计师由于分工不同，其职责、业务要求及工作内容也有所不同。
（1）负责与收银有关账目来往的会计师
①负责保存酒店内宾客须按时支付的账目的记录。
控制及平衡预付定金，计算一切应付的佣金。
处理会计争端及疑问。与信用部经理解决逾期已久而未付账目。处理乱账。
确保合同所订阅有关单位的协议、价格及安排。
编制每月的会计应收账款报告书。
②业务要求
熟悉和掌握会计及簿记原则。
熟悉和掌握计算机的操作技术。
熟悉和掌握资料处理的理论和实际知识。
③工作内容
正确记录各类账目的数字及借贷项目。
准时寄出财务的帐项、对账单及事后的一切函件。
将过期账户的所有资料提供给有关人员，以便采取措施和行动。
将附属的应收账款分类账与每月应适当控制的账户平衡，编制各处应收账款分类账的“分期”计算表。
编制每季度应收账款报告。
（2）负责酒店日常所有费用（薪金除外）支出的会计师。
①职责
对酒店日常所支付的费用进行统计、控制，掌握银行存款余额的记录。
核对及处理酒店内支付的费用，编制支出分析及其他有关供货单位和个人发票的月结单。
处理订单、收入及支出的记录。
根据酒店支付情况作出分析报告供总监和总经理参考，以便控制费用开支，保持收支平衡，不超预算。
②业务要求
熟悉和掌握会计及薄记原则。
熟悉和掌握银行程序和进口物资、原材料有关规定和文件。
熟悉和掌握计算机的操作技术及最新数据的处理方法。
③工作内容
负责所有支出（薪金除外），包括即时支付或经常支付的款项，准备支票，并将支票、收据以及支付文件、资料呈交总监核准。
计算及核对订单、收入记录及供应单位和个人开署的单据。
计算及核对有关运输及供应商的信用备忘录。
发出收据，包括供应单位和个人开署的单据及信用备忘录的价格分布。
检查供应单位和个人的每月报告是否符合酒店的会计应付记录。
保持完整的会计应付记录及最新的资料档案。
提供财务计划及银行余额记录最新的支出分析，以供总监和总经理参考。
4、饮食成本会计的职责
有的酒店称饮食成本会计为包含业务成本主任或饮食成本总监。其对财务总监或总会计师负责。
（1）职责
①负责对饮食成本进行监督；对饮食部的经营和账目往来进行监督和管理。
②负责饮食成本的核算。
③督导成本控制及清点存货，审查食品原材料的采购。
④随时抽查酒店饮食供应情况。
⑤就所有成本报表进行预测和分析，就食品和饮品的价格销售潜力编制比较报告，向饮食总监、财务总监、总经理提供资料。
（2）业务要求
①熟悉和掌握酒店及饮食会计业务。
②熟悉和掌握成本及存货盘存控制。
③熟悉和掌握食品和饮品的市场情况及进价、售价、食品原材料的起货成率。
（3）工作内容
①编制每日饮食营业报表，计算每月饮食部及各餐厅的三项经济指标对比表。
②审查饮食价格表，核算食物及饮品的采购数量。
③审查及编制每月饮食记录，计算饮食成本。
④根据食品原材料的起货成率和烹饪标准计算食品价格。
⑤进行饮食销售分析。
⑥检查和核对食品原材料的供应、验收、储存等情况。
⑦对食品原材料贮存过多的部分向行政总厨提出处理意见或建议。
⑧与饮食总监和行政总厨进行业务沟通，对酒店饮食管理、控制系统提出改进意见。
⑨与饮食总监和行政总厨商讨在不降低食品质量的情况下，提高食品原材料的利用率，降低成本和费用。
5、总台收款员的职责
（1）职责
①将住客之分类及最新帐目记入房号内并注意保存。
②负责为结账收取现金或转账、支票、信用卡等支付方式支付的住宿、餐饮、洗衣等费用。
③核实账单及信用卡。
（2）业务要求
①熟悉和掌握各国货币当天的兑换率，能识别各货币的真伪。
②将宾客的各种账单保存好，不可遗失，不可搞混。
③熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。
④会计英语。
（3）工作内容
①熟悉和掌握酒店内各类房费、餐费和洗涤费等费用标准及折扣。
②将各类收取费用过入房号内。
③为宾客结账。
宾客来结账时要表示欢迎，迅速为客人结账。
若客人来得太多，要礼貌地示意客人排队按顺序结账。
客人结账时要将客人房费、餐饮费、洗涤费、娱乐费等费用累计总收费。
客人交款时要当客人面点清，要唱收，并向客人表示多谢。客人结完账离开时要表示欢送。欢迎他下次光临。
④宾客付款方式
现金付款：现金包括人民币和外币。
银行信用卡结账。
用支票、转账方式结账。
⑤将收取的以支票、换账、信用卡支付之账项过入相应的账号内。
⑥将所收宾客的现金、支票、转账、信用卡的账单汇总，送交会计部入账。
⑦对于走单账项，应配合信用部经理采取措施追账。
⑧编制每日营业报表。
6、餐厅收款员职责
（1）职责
①负责在餐厅饮食销售活动中顾客结账收款。
②负责将顾客用转账方式、支票或信用卡结账的账单转送前台收款处或会计部。
③核实账单及信用卡。
（2）业务要求
①能识别各国家货币的真伪，熟悉和掌握各国货币当天的兑换率。
②熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。
③不可将不同客人的点菜单、饮品单等搞混。
（3）工作内容
①收款员接到值台送来的收款结账单后要累计食品、饮品、茶芥（杂项）等费用，开出收款单交值台为客人结账。
②收市后将现金、支票、账单汇总交总收款员。
③结算后将入厨菜单与账单存根整理钉好交稽校核实。
④编制当市营业情况报告或报表交会计汇总。
7、总收款（出纳）员的职责
（1）职责
①负责收集当日所有现金款项，并按币类币值面额归类整理、点清入保险柜。
②负责收集当日所有账单收据、追查遗失账单。
③编制每日银行存款及按银行规定留存流动金外，其余送银行存。
④负责报账的现金支付，掌管零用现金。
⑤整理收款员每日营业报告表。
（2）业务要求
①熟悉和掌握信贷政策和处理支票、信用卡、转账的工作程序。
②熟悉和掌握各国货币当天的汇率，能识别各国货币的真伪。
③熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。
（3）工作内容
①每日收集及点算（在证人面前）收款员交来款项数目，并报告差异数目，以备调查。
②收取每日收据及收款员每日工作报告表，将所有现金及支票金额拨入每日的存款额内。
③向所有的收款员提供所需零钱以供找数。
④补允收款员支出的款项。
⑤检查准备支付现金的单据是否经过上级批准。
⑥编制收款员每日报告。
⑦对收款员进行定期培训，不断提高他们的素质和业务能力，帮助他们解决工作上的问题和困难。
8、薪金发放员的职责
（1）职责
①负责保存与薪酬有关的资料。
②编制及传送报告，编制报税表。
③熟悉和掌握各部门人员编制、基本工资、浮动工资、各项补贴、工资总额等情况。
（2）业务要求
①熟悉和掌握劳工政策和基本法规。
②熟悉和掌握有关职工福利的规定和政策。
③熟悉和掌握财务记账和计算方法。
④熟悉办公室日常工作和现金处理工作。
9、日间稽校员的职责
（1）职责
①负责对收款进行督导。
②核查酒店的收益及编制每日收益报告书。
（2）业务要示
①熟悉和掌握会计及簿记业务。
②熟悉和掌握内部管理程序及审校账目。
（3）工作内容
①审校现金收入及单据。
②编制每日的营业报告。
③根据夜间稽核员的误差报告书调查账目的差异。
④编制营业摘要说明，作为进入营业日记账的资料。
⑤编制每月优待付款的对账表。
⑥检查定价是否合适，及证实未来房间的租用率。
⑦检查酒店高级职员的账单签署是否合适，并依照管理部门的指示对所有未付款账单进行核准。
⑧控制餐厅账单及会计账号的发出。
⑨实施内部现金管制及账目系统的内部管制。
10、夜间稽核员的职责
（1）职责
①监督餐厅及总服务台收款处的夜间稽核员工作。
②根据正式单据及证明文件，查核酒店总收益，编制每日收益报告书。
（2）业务要求
①熟悉和掌握会计及核数业务。
②熟悉和掌握内部管理程序。
（3）工作内容
①与总稽核员监督所有出纳员点算浮动现金。
②编制每日营业报告。
③核查餐次数目及所有食品、饮品销售的一般账单。
④编制营业状况的摘要说明，作为记入营业日记账的资料。
⑤管理餐厅单据及会计账，并确保有关费用的过账正确无误。
⑥实施现金及发票系统的内部管制。
财务计划管理制度
1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。
2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。
3、财务计划分为年度、季度计划：
（1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。
（2）酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。
（3）各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。
（4）酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。
4、财务计划内容：
（1）财务部应编制：
流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。
（2）各部门应编制：
①销售部及前台：客源计划（包括外联部分）、费用计划、营业计划和利润计划等。
②客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划等。
③餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。
④商场部：销售计划（分批发与零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等；
⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等；
⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；
⑦旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等；
⑧管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；
⑨布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等；
⑩事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等；
11.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。
（3）总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划。
（4）各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。
资金筹集管理制度
1、酒店筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。
2、酒店资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。
3、筹集资金的审批权限及规定：
（1）酒店根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。
（2）借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20％以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。
4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。
5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。
经费支出管理制度
1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；
2、购入酒店办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。
3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。
4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。
5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；
6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。，
7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。
8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。
低值易耗品财务管理制度
1、各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销。
2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。
3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。
4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。
家具、用具财务管理制度
1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。
2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。
3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。
5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。
6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。
7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。
固定资金管理制度
1、酒店的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此必须严格控制固定资金的使用。
2、酒店及各部门必须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果；
3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；
4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进行采购，财务部不予报销费用。
流动资金管理制度
1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。
2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。
3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。
4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。
5、使用的基本要求
（1）在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。
（2）加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用；
（3）各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。
（4）对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩；
（5）尽量减少家具、用具的购置。
外汇管理制度
1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。
2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。
3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次（项）业务的结算资金。
4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。
5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。
6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购置。
7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必须收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨，特殊情况需收取本币的，须经总经理批准。
8、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。
9、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。
10、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。
11、以记账或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。
12、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来进行结算。
外币结算管理制度
1、酒店在收到外币时，应折合成记账本位币全额入账，公司全年外汇的记账汇率是每年年初下发的通知中指明的汇率。
2、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒店总经理审定，发生的汇兑损益计入当期财务费用。
3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计入资产的价值；提供各项服务、销售商品与经营业务发生的汇兑损益计入或冲减财务费用；清算期间发生的汇兑损益计入清算损益。
4、酒店收到投资者用外币付出的投资，按投资当日的外汇牌价折合成记账本位币。
5、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。
6、酒店应严格遵守国家外汇管理部门的有关规定，并按时报送外汇收支情况申报表。
前台稽查操作制度
1、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。
2、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。
3、房租折扣要由部门经理签字认可，免费住房必须由总经理或副总经理批准并签名。
4、做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报表一定要资料齐全（订单、底单）。
5、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副经理签名认可。
6、输单必须单据齐全，缺少单据要说明具体原因。
7、退款要按财务部的有关规定进行操作，一定要有主管签名和客人签名。
8、团体的房租一定要当天输入电脑，如发现有团体未输房租，要立刻通知收款处采取补救措施。
利润管理制度
1、年初时总经理室下达各部门的利润指标和经营指标，各部门必须按计划完成。遇特殊情况影响任务完成时，必须说明原因，取得总经理批准后，才能核减指标。
2、经酒店平衡下达的各部门费用开支额或费用水平，各部门务必用于扩大营业额，争取资金周转次数的增加来降低费用水平，不得突破酒店下达的费用额。
3、各部门使用的原材料和出售商品的购进，必须事前做出计划，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。
4、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。
5、各部门应负责利润的明细核算，根据有关凭证，正确计算销售收入、成本、费用、税金及利润。
营业收入、利润及分配管理制度
1、确认营业收入，必须以酒店各项服务已经提供，同时已经收回相应的足额价款或取得收取价款的合法证据为标志。
2、营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。各级领导应严格按规定的折扣权限签单。需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的形式向主管领导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。
3、酒店的一切营业性收入均需经财务部收入账核算，各收银点当日收到现金、支票、信用卡消费单等票据经夜间核算员核准后，于次日上午应全部上交财务部；各营业部门预收的包餐、包房定金在及时如数上交财务部。
4、营业收入应按照配比的原则记账，与同期发生的营业成本、营业费用、营业税金及管理费用、财务费用一起反映，预收的房租等应按预付期分期计入当期营业收入中。
5、严格按照国家法令计提各项税金、基金，并按时纳税。
6、酒店的利润总额计算公为：
利润＝营业收入＋投资净收益＋营业外收入－营业税金－营业成本－营业费用－管理费用－营业外支出－汇总损失
（1）营业外收入包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收入、礼品折价收入、因债权人原因确实无法支付的应付款项及其他收入；
（2）营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失、赔偿金、违约金、罚款、捐赠以及其他支出。
7、按照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年计划数。
8、酒店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，依下列顺序分配：
（1）支付各项税金的滞纳金、罚金和被没收的财物损失；
（2）弥补上一年的亏损；
（3）按公司和酒店总经理室规定的比例，提取法定盈余公积金和公益金；
（4）按公司规定的金额，上交未分配利润。
9、酒店的公益金只能用于职工住房的购建、集体福利设施支出等项开支，且预先应通过总经理批准。
收银机使用制度
1、酒店商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监督核对商品销售情况；
2、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符；
3、每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款员。由专人负责核对“销售日报表”明细账是否和记录纸上的相符，如果有差错，要立即查清楚；
4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。
收银处早班操作制度
1、主要处理酒店客人退房手续；
2、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间；
3、准备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层服务员必须知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为互相监督，收银员应记下楼层服务员的工号记在客人登记表上，楼层服务员也记录下收银员的工号；
4、客人核对帐单无误并在帐单上签名确认后，收银处方可收款，收款时做到认真、迅速、不错收、不漏收；
5、付款、帐单附在登记表后面，以备日后查帐核对；
6、为避免走数，应核对当班单据是正确，以及时发现错单、漏单；
7、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足够，对押金不足的要列出名单以便中班追收押金。
收银处中班操作制度
1、负责收取新入住客人的押金，注意客人登记表上的人住天数，保证收足押金；
2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10时仍未交押金的交大堂副经理协助追收；
3、检查信用卡止付黑名单，发现黑名单或者信用卡账户上无款的客人，应及时通知客人改以其他方式付款，如不能解决则交给大堂副经理处理；
4、下班前打印出客人押金额，以备核查。
收银处晚班操作制度
1、负责核对当天的所有单据是否正确，如有错误应立即改正。
2、应与接待处核对所有出租房间数、房号、房租。
3、制作报表：
（1）会计科目活动简表
（2）会计科目明细报表
（3）房间出租报表
（4）夜间核数报表
4、制作缴款单，按单缴款，不得长款、短款。
5、夜间核对过房租、清洗电脑后，做好夜间核数。
6、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。
收银处结账管理制度
1、应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。
2、信用卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名相同，信用卡上的名字应与卡上原有的签名相同；信用卡上的名字应与身份证明的名字相同；身份证的相片应与持卡人相同。
3、收取支票应注意以下两点：
（1）对好印鉴，印鉴不模糊，不过底线，并且有开户行名称；
（2）限额、签发日期等。
收银处员工管理制度
1、热情有礼，吐字清晰，唱收唱付，将找款递给顾客，不允许扔、摔、甩、丢等；
2、严禁套取外汇、外币；
3、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人；
4、严禁收半日租或全日租而不计入营业收入；
5、严禁打非工作电话，不准长时间接私人电话；
6、长、短款项要向上级反映、汇报及解释原因；
7、不得以白条冲款账；
8、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿；
9、下班时做好交接班工作。
信用卡使用管理制度
1、接收信用卡时，核对清楚信用卡是否是本商场可以使用的信用卡；
2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能接受使用；
3、核查接受的信用卡编号、发卡银行通告的“止付名单”号码，如查出此卡号码在“止付名单”上，就要扣留此信用卡。并将该卡交回发卡银行；
4、注意金额的限制。每种信用卡都有最高使用限额。如果购买商品金额超过此信用卡的最高金额时必须联系发卡中心，取回授权号码；
5、核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。填写时一定要仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误；
6、票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名一致如发果笔迹不一样，可以请顾客出示护照（身份证明）核实。如果是冒充签名使用信用卡，应扣留信用卡；
7、票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回顾客；
8、未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。
旅行支票使用管理制度
1、客人到商场购买商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。
2、检查旅行支票：
（1）旅行支票具有一定面额；
（2）支票正同上方签名处已留持票人的签名；
（3）支票在灯光下有折光反映，票面有凹凸花纹。
3、接受前，请持票人当面在支票下方签名，否则，支票无效，并与上方已留签名核对是否相符。
4、如对签名有疑义，可请持票人在支票背面再次签名核对。
5、请客人出示护照，核对护照姓名与支票上签名是否相符，并把护照国籍、号码抄录在支票北面。同时婉请客人留下地址。
6、对旅行支票真伪有怀疑，应请银行兑换处鉴定。
7、对于外币旅行支票，银行要收取贴息。
8、当支票实际价值不于所购商品价值时，应以现钞退回差额。
9、请在“转账支票报表”上汇总旅行支票的缴款数，并注明何种货币和买入价。
核数操作制度
1、整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题；
2、将经理核准的考核通知书送到有关部门签收；
3、核对各收款点的营业报表，包括餐厅收款处、商务中心、电传室、娱乐、洗衣、客房酒水等；
4、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符；
5、检查当天到达的客人房租情况，检查房租折扣是否符合规定，检查前台接待处交来的批条是否齐全；
6、检查客人住宿登记卡是否齐全；
7、将各收款点营业额输入电脑；
8、将输入电脑的各收款点的现金总数以及信用卡数与营业日报表进行平衡后，应与营业报表总合计数一致；
9、检查无误后，将上列报表装订在一起，分送到各部门。
办公用品财务处理制度
1、酒店各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每季度编报领用计划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用；
2、酒店的办公用品除个别零星急需外，各部门不得自行采购和复印；
3、各部门领用办公用品，必须填写领用单一式二联，并经领导批准；
4、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查；
5、仓库保管员在收到办公用品并经验收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并立即登记商品货卡和便查簿，不必填进仓验收单；
权力清单汇报材料篇（8）
一、汇报内容
（一）基层党的建设方面
1、党支部设置及支委会配备情况
（1）组织架构、基层党组织设置详细情况、支委会建立情况、党小组的划分情况、未建党支部小队及无党员班组情况等。
（2）党支部委员会、党支部书记、委员职责制定情况，党支部委员的职责分工是否明确；
2、党组织作用发挥情况
（1）党支部参与本单位重大问题决策情况，参与的内容、范围和渠道；
（2）以科学发展观为指导，丰富党建工作内容和方式方法，充分发挥党支部战斗堡垒作用情况；
（3）结合本单位生产经营实际，创新活动载体，创造性开展党员责任区、党员先锋岗、党员效益工程等活动，充分发挥党员先锋模范作用情况；
（4）当前，基层党组织在工作中遇到的新矛盾、新问题、新课题。
3、“”和组织生活会情况：包括会议频次、会议记录、结合本单位实际开展组织生活情况，效果如何。
4、民主评议党员情况
（1）是否按照规定要求开展民主评议党员工作，民主评议材料及相关记录是否齐全规范。
（2）不合格党员是否得到处置。
5、党员教育管理监督情况
（1）党员队伍数量、结构情况，按照保持共产党员先进性的要求，结合本单位实际，采取哪些有效形式对党员进行教育管理；
（2）结合党员岗位实际，进行了哪些有针对的性的岗位技术业务知识培训；
（3）推行党务公开情况：党员的知情权、参与权、选择权和监督权是否得到有效落实，落实的方式有哪些；
（4）在党员队伍建设上还存在哪些问题和困难。
（二）基层建设方面
1、基层班子建设情况
（1）是否制定了基层班子和干部队伍建设标准，标准是否科学合理；
（2）在基层干部队伍建设上，都采取了哪些措施，干部队伍政治业务素质是否有提高；
（3）是否建立基层班子和干部队伍考核评价体系，能够按照标准和原则选拔、使用基层干部；
2、基层队升级达标创建活动情况
（1）是否确定了基层建设重点，制定工作思路，明确工作目标，细化工作措施，结合实际创造性地开展创建活动；
（2）是否明确落实基层建设的领导责任、组织责任和整改责任；
（3）是否围绕加强“三基”工作，加强组织，进一步细化基层建设升级达标的考核内容和标准；
（4）是否坚持动态管理，定期对基层建设情况进行检查考核评比；
（5）是否认真总结基层建设的成功经验，大力推广基层建设的创新实践，积极探索基层建设的长效机制，努力在基层建设上取得新的进展。
3、“五型”班组创建活动开展情况
（1）是否制定创建活动的实施意见，明确创建目标、创建内容和创建标准；
（2）是否有创建“五型”班组的保障措施；
（3）是否能够正确处理基层队升级达标与“五型”班组创建活动的关系；
（4）是否建立班组长培养选拔机制；
（5）是否结合实际，开展了“五型”班组特色创建活动。
（三）非在岗党员管理方面
1、非在岗党员教育情况
（1）是否针对非在岗党员队伍实际，正常开展组织生活，加强思想政治理论教育；
（2）是否采取有效的方式，将中央和企业的方针政策及时、准确传达贯彻到非在岗党员；
（3）是否根据形势任务的需要，活化教育载体，组织非在岗党员开展扎实有效的活动。
2、非在岗党员管理情况
（1）是否按照规定建立非在岗党员台帐或信息库，做到每一名非在岗党员都纳入基层党组织管理；
（2）是否坚持对非在岗党员队伍状况进行分析，了解掌握非在岗党员思想动态,有针对性地加强非在岗党员管理工作；
（3）是否认真建立并落实非在岗党员联系人制度，做到基本情况清楚、思想动态清楚、责任目标清楚、措施要求清楚；
（4）是否积极开展非在岗党员活动阵地建设，满足非在岗党员教育管理工作需要，发挥非在岗党员的积极作用。
（5）非在岗党员教育管理上存在的困难和问题。
二、时间安排
20*年9月18日上午8：00——11：00，下午1：30——4：30，汇报发言控制在30分钟左右，由党委（总支）书记汇报。
三、汇报要求
1、实事求是，准备材料。要对近年来开展的党将工作进行全面总结，深入挖掘素材，客观反应党建工作开展情况和取得的效果，相关数据准确可靠，确保集团党委了解真实情况。
2、内容全面，重点突出。要紧紧围绕“汇报内容”进行阐述，突出总结经验、典型和亮点，同时，要深入查找工作中存在的问题和不足，客观分析矛盾和原因，以改革创新的精神研究新情况，总结新经验，认识新规律，积极探索新时期基层党建工作的新思路。
3、这次汇报既是对基层党建基础工作的一次全面总结，也是对存在问题的一次系统梳理。各单位党组织要对照汇报内容，在进行逐项检查的基础上，本着“缺什么、补什么”的原则，对工作中的缺项和差距，及时进行整改落实，以此为契机，促进集团基层党建工作有一个新的提高。本次汇报内容将列入集团20*年管理类考核体系。关于基层党建工作汇报的通知
集团所属各单位党委、党总支：
为配合好油田公司党委即将开展的基层党建调研工作，深入掌握集团基层党建工作的现状，总结经验，找准问题，研究对策，明确明年及今后一个时期集团基层党建工作的目标和任务，全面加强改进基层党建工作，集团党委将集中听取各单位基层党建工作开展情况。现将有关事宜通知如下：
一、汇报内容
（一）基层党的建设方面
1、党支部设置及支委会配备情况1）组织架构、基层党组织设置详细情况、支委会建立情况、党小组的划分情况、未建党支部小队及无党员班组情况等。
（2）党支部委员会、党支部书记、委员职责制定情况，党支部委员的职责分工是否明确；
2、党组织作用发挥情况
（1）党支部参与本单位重大问题决策情况，参与的内容、范围和渠道；
（2）以科学发展观为指导，丰富党建工作内容和方式方法，充分发挥党支部战斗堡垒作用情况；
（3）结合本单位生产经营实际，创新活动载体，创造性开展党员责任区、党员先锋岗、党员效益工程等活动，充分发挥党员先锋模范作用情况；
（4）当前，基层党组织在工作中遇到的新矛盾、新问题、新课题。
3、“”和组织生活会情况：包括会议频次、会议记录、结合本单位实际开展组织生活情况，效果如何。
4、民主评议党员情况
（1）是否按照规定要求开展民主评议党员工作，民主评议材料及相关记录是否齐全规范。
（2）不合格党员是否得到处置。
5、党员教育管理监督情况
（1）党员队伍数量、结构情况，按照保持共产党员先进性的要求，结合本单位实际，采取哪些有效形式对党员进行教育管理；
（2）结合党员岗位实际，进行了哪些有针对的性的岗位技术业务知识培训；
（3）推行党务公开情况：党员的知情权、参与权、选择权和监督权是否得到有效落实，落实的方式有哪些；
（4）在党员队伍建设上还存在哪些问题和困难。
（二）基层建设方面
1、基层班子建设情况
（1）是否制定了基层班子和干部队伍建设标准，标准是否科学合理；
（2）在基层干部队伍建设上，都采取了哪些措施，干部队伍政治业务素质是否有提高；
（3）是否建立基层班子和干部队伍考核评价体系，能够按照标准和原则选拔、使用基层干部；
2、基层队升级达标创建活动情况
（1）是否确定了基层建设重点，制定工作思路，明确工作目标，细化工作措施，结合实际创造性地开展创建活动；
（2）是否明确落实基层建设的领导责任、组织责任和整改责任；
（3）是否围绕加强“三基”工作，加强组织，进一步细化基层建设升级达标的考核内容和标准；
（4）是否坚持动态管理，定期对基层建设情况进行检查考核评比；
（5）是否认真总结基层建设的成功经验，大力推广基层建设的创新实践，积极探索基层建设的长效机制，努力在基层建设上取得新的进展。
3、“五型”班组创建活动开展情况
（1）是否制定创建活动的实施意见，明确创建目标、创建内容和创建标准；
（2）是否有创建“五型”班组的保障措施；
（3）是否能够正确处理基层队升级达标与“五型”班组创建活动的关系；
（4）是否建立班组长培养选拔机制；
（5）是否结合实际，开展了“五型”班组特色创建活动。
（三）非在岗党员管理方面
1、非在岗党员教育情况
（1）是否针对非在岗党员队伍实际，正常开展组织生活，加强思想政治理论教育；
（2）是否采取有效的方式，将中央和企业的方针政策及时、准确传达贯彻到非在岗党员；
（3）是否根据形势任务的需要，活化教育载体，组织非在岗党员开展扎实有效的活动。
2、非在岗党员管理情况
（1）是否按照规定建立非在岗党员台帐或信息库，做到每一名非在岗党员都纳入基层党组织管理；
（2）是否坚持对非在岗党员队伍状况进行分析，了解掌握非在岗党员思想动态,有针对性地加强非在岗党员管理工作；
（3）是否认真建立并落实非在岗党员联系人制度，做到基本情况清楚、思想动态清楚、责任目标清楚、措施要求清楚；
（4）是否积极开展非在岗党员活动阵地建设，满足非在岗党员教育管理工作需要，发挥非在岗党员的积极作用。
（5）非在岗党员教育管理上存在的困难和问题。
二、时间安排
20*年9月18日上午8：00——11：00，下午1：30——4：30，汇报发言控制在30分钟左右，由党委（总支）书记汇报。
三、汇报要求
权力清单汇报材料篇（9）
一、汇报内容
（一）基层党的建设方面
1、党支部设置及支委会配备情况
（1）组织架构、基层党组织设置详细情况、支委会建立情况、党小组的划分情况、未建党支部小队及无党员班组情况等。
（2）党支部委员会、党支部书记、委员职责制定情况，党支部委员的职责分工是否明确；
2、党组织作用发挥情况
（1）党支部参与本单位重大问题决策情况，参与的内容、范围和渠道；
（2）以科学发展观为指导，丰富党建工作内容和方式方法，充分发挥党支部战斗堡垒作用情况；
（3）结合本单位生产经营实际，创新活动载体，创造性开展党员责任区、党员先锋岗、党员效益工程等活动，充分发挥党员先锋模范作用情况；
（4）当前，基层党组织在工作中遇到的新矛盾、新问题、新课题。
3、“”和组织生活会情况：包括会议频次、会议记录、结合本单位实际开展组织生活情况，效果如何。
4、民主评议党员情况
（1）是否按照规定要求开展民主评议党员工作，民主评议材料及相关记录是否齐全规范。
（2）不合格党员是否得到处置。
5、党员教育管理监督情况
（1）党员队伍数量、结构情况，按照保持共产党员先进性的要求，结合本单位实际，采取哪些有效形式对党员进行教育管理；
（2）结合党员岗位实际，进行了哪些有针对的性的岗位技术业务知识培训；
（3）推行党务公开情况：党员的知情权、参与权、选择权和监督权是否得到有效落实，落实的方式有哪些；
（4）在党员队伍建设上还存在哪些问题和困难。
（二）基层建设方面
1、基层班子建设情况
（1）是否制定了基层班子和干部队伍建设标准，标准是否科学合理；
（2）在基层干部队伍建设上，都采取了哪些措施，干部队伍政治业务素质是否有提高；
（3）是否建立基层班子和干部队伍考核评价体系，能够按照标准和原则选拔、使用基层干部；
2、基层队升级达标创建活动情况
（1）是否确定了基层建设重点，制定工作思路，明确工作目标，细化工作措施，结合实际创造性地开展创建活动；
（2）是否明确落实基层建设的领导责任、组织责任和整改责任；
（3）是否围绕加强“三基”工作，加强组织，进一步细化基层建设升级达标的考核内容和标准；
（4）是否坚持动态管理，定期对基层建设情况进行检查考核评比；
（5）是否认真总结基层建设的成功经验，大力推广基层建设的创新实践，积极探索基层建设的长效机制，努力在基层建设上取得新的进展。
3、“五型”班组创建活动开展情况
（1）是否制定创建活动的实施意见，明确创建目标、创建内容和创建标准；
（2）是否有创建“五型”班组的保障措施；
（3）是否能够正确处理基层队升级达标与“五型”班组创建活动的关系；
（4）是否建立班组长培养选拔机制；
（5）是否结合实际，开展了“五型”班组特色创建活动。
（三）非在岗党员管理方面
1、非在岗党员教育情况
（1）是否针对非在岗党员队伍实际，正常开展组织生活，加强思想政治理论教育；
（2）是否采取有效的方式，将中央和企业的方针政策及时、准确传达贯彻到非在岗党员；
（3）是否根据形势任务的需要，活化教育载体，组织非在岗党员开展扎实有效的活动。
2、非在岗党员管理情况
（1）是否按照规定建立非在岗党员台帐或信息库，做到每一名非在岗党员都纳入基层党组织管理；
（2）是否坚持对非在岗党员队伍状况进行分析，了解掌握非在岗党员思想动态,有针对性地加强非在岗党员管理工作；
（3）是否认真建立并落实非在岗党员联系人制度，做到基本情况清楚、思想动态清楚、责任目标清楚、措施要求清楚；
（4）是否积极开展非在岗党员活动阵地建设，满足非在岗党员教育管理工作需要，发挥非在岗党员的积极作用。
（5）非在岗党员教育管理上存在的困难和问题。
二、时间安排
20*年9月18日上午8：00——11：00，下午1：30——4：30，汇报发言控制在30分钟左右，由党委（总支）书记汇报。
三、汇报要求
1、实事求是，准备材料。要对近年来开展的党将工作进行全面总结，深入挖掘素材，客观反应党建工作开展情况和取得的效果，相关数据准确可靠，确保集团党委了解真实情况。
2、内容全面，重点突出。要紧紧围绕“汇报内容”进行阐述，突出总结经验、典型和亮点，同时，要深入查找工作中存在的问题和不足，客观分析矛盾和原因，以改革创新的精神研究新情况，总结新经验，认识新规律，积极探索新时期基层党建工作的新思路。
3、这次汇报既是对基层党建基础工作的一次全面总结，也是对存在问题的一次系统梳理。各单位党组织要对照汇报内容，在进行逐项检查的基础上，本着“缺什么、补什么”的原则，对工作中的缺项和差距，及时进行整改落实，以此为契机，促进集团基层党建工作有一个新的提高。本次汇报内容将列入集团20*年管理类考核体系。关于基层党建工作汇报的通知
集团所属各单位党委、党总支：
为配合好油田公司党委即将开展的基层党建调研工作，深入掌握集团基层党建工作的现状，总结经验，找准问题，研究对策，明确明年及今后一个时期集团基层党建工作的目标和任务，全面加强改进基层党建工作，集团党委将集中听取各单位基层党建工作开展情况。现将有关事宜通知如下：
一、汇报内容
（一）基层党的建设方面
1、党支部设置及支委会配备情况1）组织架构、基层党组织设置详细情况、支委会建立情况、党小组的划分情况、未建党支部小队及无党员班组情况等。
（2）党支部委员会、党支部书记、委员职责制定情况，党支部委员的职责分工是否明确；
2、党组织作用发挥情况
（1）党支部参与本单位重大问题决策情况，参与的内容、范围和渠道；
（2）以科学发展观为指导，丰富党建工作内容和方式方法，充分发挥党支部战斗堡垒作用情况；
（3）结合本单位生产经营实际，创新活动载体，创造性开展党员责任区、党员先锋岗、党员效益工程等活动，充分发挥党员先锋模范作用情况；
（4）当前，基层党组织在工作中遇到的新矛盾、新问题、新课题。
3、“”和组织生活会情况：包括会议频次、会议记录、结合本单位实际开展组织生活情况，效果如何。
4、民主评议党员情况
（1）是否按照规定要求开展民主评议党员工作，民主评议材料及相关记录是否齐全规范。
（2）不合格党员是否得到处置。
5、党员教育管理监督情况
（1）党员队伍数量、结构情况，按照保持共产党员先进性的要求，结合本单位实际，采取哪些有效形式对党员进行教育管理；
（2）结合党员岗位实际，进行了哪些有针对的性的岗位技术业务知识培训；
（3）推行党务公开情况：党员的知情权、参与权、选择权和监督权是否得到有效落实，落实的方式有哪些；
（4）在党员队伍建设上还存在哪些问题和困难。
（二）基层建设方面
1、基层班子建设情况
（1）是否制定了基层班子和干部队伍建设标准，标准是否科学合理；
（2）在基层干部队伍建设上，都采取了哪些措施，干部队伍政治业务素质是否有提高；
（3）是否建立基层班子和干部队伍考核评价体系，能够按照标准和原则选拔、使用基层干部；
2、基层队升级达标创建活动情况
（1）是否确定了基层建设重点，制定工作思路，明确工作目标，细化工作措施，结合实际创造性地开展创建活动；
（2）是否明确落实基层建设的领导责任、组织责任和整改责任；
（3）是否围绕加强“三基”工作，加强组织，进一步细化基层建设升级达标的考核内容和标准；
（4）是否坚持动态管理，定期对基层建设情况进行检查考核评比；
（5）是否认真总结基层建设的成功经验，大力推广基层建设的创新实践，积极探索基层建设的长效机制，努力在基层建设上取得新的进展。
3、“五型”班组创建活动开展情况
（1）是否制定创建活动的实施意见，明确创建目标、创建内容和创建标准；
（2）是否有创建“五型”班组的保障措施；
（3）是否能够正确处理基层队升级达标与“五型”班组创建活动的关系；
（4）是否建立班组长培养选拔机制；
（5）是否结合实际，开展了“五型”班组特色创建活动。
（三）非在岗党员管理方面
1、非在岗党员教育情况
（1）是否针对非在岗党员队伍实际，正常开展组织生活，加强思想政治理论教育；
（2）是否采取有效的方式，将中央和企业的方针政策及时、准确传达贯彻到非在岗党员；
（3）是否根据形势任务的需要，活化教育载体，组织非在岗党员开展扎实有效的活动。
2、非在岗党员管理情况
（1）是否按照规定建立非在岗党员台帐或信息库，做到每一名非在岗党员都纳入基层党组织管理；
（2）是否坚持对非在岗党员队伍状况进行分析，了解掌握非在岗党员思想动态,有针对性地加强非在岗党员管理工作；
（3）是否认真建立并落实非在岗党员联系人制度，做到基本情况清楚、思想动态清楚、责任目标清楚、措施要求清楚；
（4）是否积极开展非在岗党员活动阵地建设，满足非在岗党员教育管理工作需要，发挥非在岗党员的积极作用。
（5）非在岗党员教育管理上存在的困难和问题。
二、时间安排
20*年9月18日上午8：00——11：00，下午1：30——4：30，汇报发言控制在30分钟左右，由党委（总支）书记汇报。
三、汇报要求
权力清单汇报材料篇（10）
由县政府法制办、县效能办和县监察局执法室组织相关部门实施。
二、检查范围、内容
（一）范围：县直各行政执法部门（含依法授权或委托的组织）。
（二）内容：1、开展规范行政自由裁量权（含行政处罚和行政许可）工作情况；
2、年月以来实施并已结案的行政处罚和行政许可案卷；
3、县林业局、物价局、规划办三个试点单位开展规范行政权力运行工作情况。
三、检查标准
（一）规范行政自由裁量权工作，要严格按照《县人民政府关于印发＜县规范行政自由裁量权工作实施方案＞的通知》（政综［］27号）文件的要求、标准进行实施。具体包括以下标准：
1、思想认识和重视程度方面：有否召开本部门领导班子和全体工作人员会议进行研究部署和贯彻落实及开展相关培训。查看会议纪录、会议签到表等会议材料。
2、组建工作机构、制订实施方案方面：有否以本部门名义成立领导小组，明确工作任务、工作人员，制订具体的实施方案，并同时报县领导小组办公室备案、审定。查看部门制订的文件、具体实施方案等有关材料。
3、梳理执法依据、编制目录明细表方面：有否梳理出本部门行政处罚、行政许可的全部项目，并把涉及面广、应用频繁、与群众关系密切、涉及重大公共利益和社会秩序的项目列入此次规范工作，并规范完整填报县领导小组办公室发给的《行政自由裁量权依据明细表》，同时上报县领导小组办公室备案、审查。查看行政执法依据梳理有关材料和《行政自由裁量依据明细表》。
4、制定、细化、量化裁量标准方面：有否对列入规范的行政处罚和行政许可项目逐个进行细化、量化。在对行政处罚事项进行细化时，根据违法行为的事实、性质、情节、数额、社会危害程度和当事人主观过错等因素，视具体情况分为“轻微、一般、较重、严重”等几个“裁量等级”，在每个裁量等级中根据具体情况又再分为不同“档次”，对于有法定从轻、减轻处罚或者不予处罚情形的，必须列明情况，尽量使自由裁量弹性空间趋于零。在对行政许可事项细化时，主要是通过对前置条件的办理程序进行合并和删减，时限缩短等方面简化程序，提高效率。各行政执法部门要把细化、量化后行政处罚和行政许可事项的处罚和许可标准用“表格式”体现出来，同时上报县领导小组办公室审查后，编印成册。同时，统计规范行政自由裁量权工作情况，准确填报县领导小组办公室发给的《规范行政自由裁量权工作情况统计》表，并按时上报。查看相关材料和册子。
5、制订配套监督制度方面：有否制订实施本部门行政自由裁量权裁量标准意见、行政自由裁量权责任追究办法、行政自由裁量公开、说明理由、重大或复杂裁量事项集体讨论决定、执法职能分离、行政执法回避、行政执法听证、行政执法投诉等相关配套制度。查看制度材料。
6、公开行政自由裁量的要素方面：有否将细化后的裁量标准、相关配套监督制度通过上墙、上网等方式向社会公开，广为宣传。查看上墙及其他公开宣传资料，并当场点击县人民政府网站相关链接，查阅部门上网公开情况。
7、具体案件执行行政自由裁量标准方面：有否在具体行政处罚案件和行政许可事项执行行政自由裁量权标准。查看行政处罚和行政许可案卷。
（二）行政处罚和行政许可案卷评查标准，要严格按照《县人民政府办公室关于开展行政执法案卷评查工作的通知》（政办［］26号）文件的要求、标准进行评查。
（三）开展规范行政权力运行工作情况，要严格按照《县人民政府办公室关于印发＜县开展规范行政权力运行试点工作方案＞的通知》（政办［］11号）文件的要求、标准进行检查。
四、检查、评查步骤
开展对规范行政自由裁量权、规范行政权力运行、行政处罚和行政许可案卷的检查、评查工作，采取县直各行政执法部门自查和县政府法制办、县效能办、县监察局执法室组织到各行政执法部门检查的方式进行。
（一）自查阶段：年8月1日前，县直各行政执法部门按要求，对照检查标准完成本部门规范行政自由裁量权各项工作，对各项材料进行汇总，并制作材料目录清单；行政处罚和行政许可案卷要按评查标准一案一卷进行装订，并制作全部案卷目录；三个规范行政权力运行试点单位要按要求对各项材料进行汇总，并制作材料目录清单。届时，各个行政执法部门需形成汇报材料，报送检查组。
