ERP环境下销售与收款流程的内部控制审计
作者：刘锦芳
摘要：ERP环境下销售与收款业务是以业务员争取到客户为触发点，经过主管的赊销批准，按照ERP系统设定的销售价格录入订单，依据订单到配送站仓库请求供货，在合理安排货物供应后，配送站仓库主管开具出库单，发出货物给客户。以出库单为触发点，系统自动发货过账，记录分期收款发出商品，生成虚拟销售发票，在财务核算模块中分类汇总，由总部财务部门申报金税，再由发生销货业务的联络处会计人员将虚拟发票过账，以及催收货款、进账，清理应收账款账。其流程如下图所示：
分类：
- 期刊
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- 人文社会科学
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- 经济与管理科学
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- 经济与管理综合
收录：
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- 维普收录(中)
- 知网收录(中)
- 北大期刊(中国人文社会科学期刊)
- 上海图书馆馆藏
- 万方收录(中)
关键词：
- 内部控制审计
- 流程
- 分期收款发出商品
- erp环境
- erp系统
- 收款业务
- 销售价格
- 货物供应
- 合理安排
- 销售发票
- 分类汇总
- 财务核算
- 财务部门
- 会计人员
- 应收账款
- 触发点
- 业务员
- 联络处
- 客户
- 主管
- 订单
- 仓库
- 配送
- 出库
- 虚拟
- 赊销
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