个人下一步工作打算篇（1）

目前处理漏洞补丁的常用方法是通过漏洞扫描工具软件，如瑞星杀病毒系统、30安全卫士软件、金山毒霸系统等扫描本机漏洞后，把相应的补丁从互联网下载到本机后运行，给系统打上补丁。这种方法存在以下具体的问题: 首先需要接入互联网，如果计算机是单机使用或是只接入内部局域网，但不能接入互联网的话，这种方法就行不通; 其次，即使计算机能够通过互联网下载补丁，也会使每台计算机都重复下载补丁，已经下载的补丁没有有效利用，形成信息资源的浪费，同时占用了网络带宽、付出时间成本，特别是当计算机新安装操作系统后，可能会扫描到几十个系统漏洞，每次都下载的话就显得更加费时费力。

因此，有必要利用已有的漏洞扫描工具和已经下载到本地的补丁库资源，不必接入互联网，而是充分利用局域网网络或常用传输介质（如U盘、移动硬盘、光盘等），寻求一种快速、完整、操作简单的打系统补丁的解决方案，笔者通过软件开发和配套使用一些辅助工具软件，进行了实践。

三步实现快速打补丁

第一步，解决快速给系统打补丁的问题。

1. 取得补丁库。利用补丁下载器或一些工具软件自带的补丁库自动下载功能，把多种操作系统的补丁库一次性分别下载到本地。

2. 获取需要打补丁计算机的漏洞扫描报告。找到能够单独运行的最新版本瑞星漏洞扫描程序，瑞星漏洞扫描程序运行后对计算机进行具体的漏洞扫描并生成漏洞扫描报告，漏洞扫描报告包含了该计算机具体的漏洞和对应的补丁文件名字，可以利用“导出报告”功能把漏洞扫描报告转出去以便下一步处理。

3. 自编程序，根据计算机漏洞扫描报告中涉及到的漏洞和对应的补丁文件名字，逐一进行处理，生成带运行参数的补丁文件批处理程序，设置的参数可以实现无需人工干预而自动安装完成，安装后不重启计算机以便多个补丁文件自动按照顺序执行安装工作。

4. 运行刚才生成的补丁文件批处理程序，每个补丁文件根据补丁库所在实际路径进行调用、运行，实现打补丁。

第二步，解决补丁的完整性问题。

由于只依靠瑞星系统进行漏洞扫描和打补丁，其扫描到的漏洞是不完整的，需要进行补充，可以另在一台计算机上安装360安全卫士软件、金山毒霸等其他一些漏洞扫描工具进一步查找计算机还存在的其他一些漏洞，根据扫描报告中的漏洞和对应的补丁文件名字，一次性单独下载补丁库并制作相应的带运行参数的补充补丁文件批处理程序，以后使用时直接运行补充补丁文件批处理程序即可实现遗漏补丁的补充工作。

第一步和第二步所做工作全部包含在一个主批处理程序中，只需运行主批处理程序和简单操作即可实现一次性给计算机打完补丁的目标。

第三步，解决最新的后续补丁的问题。

对于微软最新的补丁，可以通过以下方法解决。笔者使用微软专用于补丁升级的中文版WSUS3.0软件。把中文版WSUS 3.0软件安装在一台计算机上作为WSUS服务器，通过该补丁升级服务器在微软官方网站下载补丁程序，另外在需要打补丁的客户端计算机上做简单配置，具体如下: 运行gpedit.msc命令，把Wuau模板加入到“当前策略模板”，再对“Windows update”项目做“配置自动更新”启动选定和“指定Intranet Microsoft更新服务位置”设定到本地WSUS服务器的I P地址，最后运行 wuauclt.exe /detectnow 命令启动注册即可，以后需要打补丁的计算机会收到WSUS服务器分发的补丁并自动安装，这种方法能最及时地获取最新补丁，而且支持全部微软操作系统。

使用效果

1. 实现补丁库的一次下载，重复使用，并可以借助多种传输介质，如U盘、移动硬盘、光盘、网络共享等来存储和处理已下载的补丁库。

2. 不需要接入互联网，可单机和在局域网内对计算机进行处理，减轻了网络带宽负担。

3. 对微软多种操作系统都可以处理，如Windows XP、Windows 2000、Windows 2003等。

4. 独立性强，能随时在需要的时候独立进行打补丁。

个人下一步工作打算篇（2）

1 如何把列标题转换为表的标题，在浏览数据的同时，保持标题始终可见？

2 如何才能让“人事信息库”像一个系统那样，通过对话框来输入或查询员工信息？

3 如何根据“入职日期”列的数据自动计算出员工的工龄，以及年假的天数？

4 将人事信息库中的员工联系电话、邮件地址等信息导入到Outlook联系人中，有没有快捷一些的方式？

想保持标题始终可见？你可以这样做

首先我们有一个员工信息的Excel表，表中列出了员工的姓名、生日、家庭地址、身份证号码、电子邮件等，这个表就是基本的员工信息库。

(1)

由于在员工信息库中含有大量的员工记录，这样一来，浏览数据就会变得不是十分方便了，如何才能在浏览数据的同时，保持标题始终可见呢？

此时可以选中所有员工记录和标题所在单元格区域，按组合键“Ctrl+T”打开“创建表”对话框，选中“表包含标题”复选框，单击“确定”按钮，将数据区域转换为表（见图1）。

将数据区域转换为表之后，在表中任意位置处单击，然后滑动鼠标滑轮或拖动工作表中的垂直滚动条浏览员工信息。此时可以发现，工作表的列标转换成了表的标题，这样就可以在浏览中始终看到表的标题了。

想通过对话框输入和查询员工信息？你可以这样做

希望“人事信息库”能够像一个系统那样，通过对话框来输入或查询员工信息，此时可以按照如下步骤进行操作（见图2）。

(2)

第一步：

单击快速访问工具栏右侧的下三角按钮，执行“其他命令”命令，打开“Excel选项”对话框。

(3)

第二步：

在“从下列位置选择命令”下拉列表框中选择“所有命令”，并在下方的列表框中选中“记录单”。然后单击“添加”按钮将其添加到右侧的列表框中（见图3）。

第三步：

设置完成后单击“确定”按钮，即可在快速访问工具栏中看到“记录单”按钮。

第四步：

选中表中任意单元格，然后单击快速访问工具栏中的“记录单”按钮，即可打开图2所示的对话框，可以在此查看和编辑员工信息，进行添加记录，浏览记录，修改记录和删除记录等操作。

想计算员工工龄和年假天数？你可以这样做

如何根据“入职日期”列的数据自动计算出员工的工龄，以及年假的天数，这时可以按照如下步骤进行操作。

第一步：

在表相邻列的“J2”单元格中输入字段名“工龄”并按Enter键，可以发现所选表格样式自动应用到所添加的字段当中（见图4）。

(4)

第二步：

在“J3”单元格中输入用于计算第1个员工工龄的公式“=DATEDIF(F3,TODAY(),"Y")”。表的格式扩展到“工龄”列后，无需填充，Excel将自动将该单元格中的公式填充至该列其他单元格。

DATEDIF函数用于计算两个日期之间的天数，其语法结构为DATEDIF(start_date,end_date,unit)

・ start_date：代表时间段内的第一个日期，即起始日期。

・ end_date：代表时间段内的最后一个日期，即结束日期。

・ unit为所需信息的返回类型：

・ 当unit参数为"Y"时，函数返回时间段中的整年数。

・ 当unit参数为"M"时，函数返回时间段中的整月数。

・ 当unit参数为"D"时，函数返回时间段中的天数。

・ 当unit参数为"MD"时，函数返回start_date与end_date之间天数之差，忽略日期中的月和年。

・ 当unit参数为"YM"时，函数返回start_date与end_date之间月数之差，忽略日期中的日和年。

・ 当unit参数为"YD"时，函数返回start_date与end_date之间天数的差，忽略日期中的年。

第三步：

按照规定，员工累计工作已满1年不满10年的，年休假5天；已满10年不满20年的，年休假10天；已满20年的，年休假15天。按照类似的方法，在表相邻列中添加“年假天数”列，并在“K3”单元格中输入计算第一个员工带薪年假天数的公式“=IF(J3

IF函数用来执行真假值判断，根据逻辑计算的真假值，返回不同结果。可以使用函数IF对数值和公式进行条件检测。其语法结构为IF (logical_test,value_if_true,value_if_false)，各参数说明如下：

・ logical_test：需要检验真假的任意值或表达式。

・ value_if_true：logical_test为TRUE（真）时返回的值，value_if_true也可以是其他公式。

・ value_if_false：logical_test为FALSE（假）时返回的值，value_if_false也可以是其他公式。

想将员工联系方式快速导入到Outlook？你可以这样做

希望将人事信息库中的员工联系电话、邮件地址等信息导入到Outlook联系人中，以便于与员工进行沟通，这时有没有快捷一些的方式呢？

此时可以按照如下步骤进行操作。

第一步：

打开含有员工联系方式的工作簿，选中包含标题行在内的整个表格。

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(6)

第二步：

在“公式”选项卡的“定义的名称”选项组中，单击“定义名称”按钮，打开“新建名称”对话框。在“名称”文本框中输入“员工信息”，作为所选单元格区域的名称，输入完成后单击“确定”按钮。

第三步：

单击Office按钮，在随即打开的下拉菜单中执行“另存为”命令，打开“另存为”对话框。在“保存类型”下拉列表中选择“Excel 97-2003工作簿(.xls)”，单击“保存”按钮，将其保存到指定位置处。

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第四步：

打开Outlook 2007，执行菜单栏中的“文件新建文件夹”命令，打开“新建文件夹”对话框。在“名称”文本框中输入“员工通讯录”，在“文件夹包含”下拉列表中选择“联系人项目”，在“选择放置文件夹的位置”列表框中选择“联系人”，设置完成后单击“确定”按钮（见图5）。

第五步：

执行“文件导入和导出”命令，打开“导入和导出向导”对话框，在“请选择要执行的操作”列表框中选择“从另一程序或文件导入”（见图6）。

“导入和导出向导”对话框

第六步：

单击“下一步”按钮，打开“导入文件”对话框，在“从下面位置选择要导入的文件类型”列表框中选择“Microsoft Excel 97-2003”。

第七步：

单击“下一步”按钮，单击“导入文本”文本框右侧的“浏览”按钮，打开“浏览”对话框，选中之前保存的含有员工信息的工作簿，单击“确定”按钮，返回至“导入文件”对话框。

第八步：

单击“下一步”按钮，在“选择目标文件夹”列表框中，选择“员工通讯录”。

第九步：

单击“下一步”按钮，打开“导入文件”对话框。单击“映射自定义字段”按钮，打开“映射自定义字段”对话框，左侧列表框中的“值”即为Excel工作簿中名为“员工信息”单元格区域的员工信息，将其拖动到右侧对应的“映射源”中，使其与Outlook的联系人信息相对应（见图7）。

设置“映射源”

第十步：

个人下一步工作打算篇（3）

针对存在的首要问题，对全县财政财政打点工作进行再放置、再部署、再要求，带动各级各部门进一步提高思惟熟悉，严厉财掮客律，以高度负责的立场做好财政财政打点工作，确保全县财政经济健康稳步运行。杨县长还要作主要讲话，请巨匠当真进修，深刻体味，切实抓好贯彻落实。下面，我讲三点定见，供巨匠在工作中参考。

一、认清形势，统一思惟，切实增强做好财政财政打点工作的紧迫感和责任感

近年来，全县上下坚持以科学成长不美观为指导，紧紧环绕严厉财掮客律、晋升财政运行质量，更好的处事于经济社会成长这一中心使命，不竭健全完美财政打点运行机制，深切推进财政系统体例更始，切实加年夜看管搜检力度，全县财经工作秩序慢慢规范，财政运行质量和效益显著提高，财政打点工作取得了较着成效。可是，从历次财政税收专项搜检和审计看管的情形看，形势不容乐不美观，一些问题屡审屡犯，出格是个体单元的做法已经严重违犯了财经纲纪，到了非整治不成的境界。凸起默示在：一是资金使用不够规范。有些部门和单元存在虚列支出套取财政资金、白条报账、挤占挪用项目经费等问题。二是现金、账户和资产打点不够规范。预算单元现金提取金额比例过年夜，使用规模过滥，部门预算单元银行账户数目、类别过多，账户性质不清，多头开户，有的单元已投入使用的固定资产不入账，有些出租资产没有应收收益或者收益率较着偏低，购置措置固定资产不办审批手续。三是会计基本工作斗劲亏弱。一些单元会计凭证、账簿挂号不规范，“收支两条线、缴罚分手、政府采购”等财政打点轨制、条例贯彻不严，落实不够；少数单元法制不美观念稀薄，存在坐收坐支预算外资金、设置账外账等严重违法违纪行为。四是预算执行不严酷。部门单元采纳隐瞒收入、挤占截留等法子将收入不纳入单元预算统一打点，根基公用经费超支严重，超尺度超规模列支、无预算列支、违规收费，等等。五是审计整改不到位。近年来，在各级组织的审计搜检中，查出了不少问题，但部门单元对审计整改工作不正视，整改法子不得力，整改不到位、不彻底，对存在的轨制缺失踪和打点方面的裂痕不改良、不提高，还有个体单元对上级下达的审计抉择不理不理，对搜检出的问题不做任何改良，致使违纪违规问题屡查屡犯，屡禁不止。

这些问题的存在有其必然的普遍性、隐藏性和复杂性，究其原因，既有系统体例机制方面的缺陷，也有轨制培植滞后的身分；既有率领思惟性的，也有干部素质上的；既有监管不到位的裂痕，也有查处力度不够的原因。归纳起来，首要有以下几个方面的原因：一是依法理财意识稀薄，财政打点常识欠缺。一些单元出格是单元首要率领对依法打点财政工作正视不够，缺乏依法理财的自觉性。对财政常识和相关法令律例不熟悉也不进修，尽管花钱，不按端方处事，对县上三令五申的工作要乞降财掮客律漠然置之，助长了胡花乱用，擅闯的歪风邪气。二是单元内部财政打点松散，内控机制缺失踪，财政人员营业能力不强。年夜部门单元未成立起完美的财政打点内部节制、制约机制，财政不公开，经济营业事项失踪去有用看管。一些单元财政人员营业常识欠缺，操作能力不强，支出不审查、不把关，导致支出杂乱，没有给单元率领起到很好的“参谋助手”浸染。部门财政人员不具备财政打点人员的根基前提和素质，无证上岗，违规操作，不会记账，甚至乱记账。还有一些财政人员工作责任心不强，账务记实不实时，科目设置不规范，没有履行好自己应尽的职责。三是财政看管搜检不够深切，功令不严，冲击不力。财政看管体例不规范，突击性、专项性搜检多，日常看管少；事后看管多，事前、事中看管少；对某一环节和单一事项看管多，对资金使用和跟踪问效看管少。对违规违纪问题查处不严，冲击不力，出格是措置事和措置人相脱节，着重搜检措置单元，很少究查小我责任，未能引起直接责任人的高度正视，使一些问题得不到有用解决，财政看管搜检没有起到应有的敦促和警示浸染。四是财政看管的综合本能机能阐扬不够。虽然对财经工作看管搜检的部门较多，但各部门间配合不够，没有形成强年夜的合力。财政、监察、审计等监管部门未能形成长效联念头制，查处违纪违法案件力度不年夜，震慑力不强。同时一些属下单元较多的部门，对所属单元的财政打点工作经常性督促搜检不够，致使一些二级预算单元屡屡发生违纪违规问题。

增强财政财政打点，严厉财掮客律，不仅是推进依法理财、促进依法行政的必然要求，也是贯彻落实党中心、国务院关于反腐倡廉有关划定的主要内容和具体浮现，不仅有利于增强和规范财政会计工作，提高资金使用效益，更是从泉源上预防和治理失利的主要行动。出格是对于我们一个“吃饭财政”县来讲，增强打点，节约资金，是我们每小我应尽的责任。对此，各乡镇、各部门和各单元要进一步提高思惟熟悉，切实增强做好财政财政打点工作的紧迫性和责任感，当真履行好法令赋予的神圣职责，为党和人平易近管好每一分钱、用好每一分钱，全力促进全县经济健康成长，社会协调进

步。

二、凸起重点，强化法子，进一步规范财政财政打点工作

财政是政府履行本能机能的物质基本、系统体例保障、政策工具和看管手段，是落实科学成长不美观的主要保证。党的十七年夜提出要完美公共财政系统，为财政打点工作指了然标的目的。连系工作现实，当前和此后一个时代，全县财政财政打点要重点抓好以下几个方面的工作：

（一）以规范部门预算为基本，提高预算打点水平。预算编制是增强财政打点的基本环节。规范部门预算编制，关系党和国家各项重年夜政策的贯彻落实，关系政府公共处事水平的晋升，具有主要的政治、经济和社会意义。今年省上把我县列为财政省直管试点县，明年起将周全奉行部门预算打点，我们必需要提前做好相关工作。一是要平稳树立分配与打点并重、投入与绩效并重的理念，切实增强预算编制的真实性、切确性。二是要细化预算编制。严酷按照政府收支分类科目切确、真实地反映各项支出的具体用途，实现预算打点由粗放型向科学化、邃密化、规范化改变。要严酷部门预算编制法子，完美根基支出定员定额尺度系统，研究试探成立项目支出尺度系统，全力实现资本公允设置装备摆设。三是要严酷预算调整。预算一经批复不得随意调整，严酷调整报批轨范，增强预算执行打点。四是要明晰预算打点责任主体。财政预算打点机构是指导监管预算编制和预算执行的责任主体；财政国库机构是财政资金收付运行打点、库款调拨和资金支出、综合剖析研究预算执行情形的责任主体；各主管部门是预算编制、预算执行的责任主体，要切实履行职责，规范预算编制、强化预算执行、增强预算执行剖析，看管指导所属单元规范预算打点，实时、切确、周全地向财政部门反馈预算编制、执行情形和有关问题。

（二）以银行账户年检为手段，夯实财政国库打点轨制更始基本。银行账户是资金运行和勾当的载体。增强预算单元银行账户打点是深化财政国库打点轨制更始的基本性工作，有利于完美国库集中支出运行机制，有利于成立国库单一账户系统，有利于增强财政资金勾当透明度和增强预算执行打点。各部门要进一步增强对预算单元实有资金账户的打点，规范账户审批、变换、撤销、使用等打点工作。县财政局、人行古浪县支行、县监察局、县审计局要在各自的职责规模内，增强对各预算单元银行账户的看管打点，按照有关要乞降划定，对各预算单元的所有银行账户实施年检轨制，对违规开设及未按划定履行存案手续的银行账户，要期限整改，否则予以撤销；对不加入年检及未按规按时刻上报年检资料的单元，要暂停拨付资金；对居心瞒报、漏报的银行账户，一经查实视同“小金库”，依法予以撤销，没收违法所得，并按有关划定进行严厉措置，确保银行账户平安规范。

（三）以严酷资金拨付为关头，增强财政专项资金打点。专项资金要严酷按照批复的使用方案打点使用，不得拖欠、滞留，不得私行改变资金用途。财政部门要严酷落实专项资金看管搜检的各项轨制法子，对不能按期组织项目实施和项目质量不及格的单元，要运用资金拨付手段，督促期限整改。对私行改变资金用途和违反划定盲目抉择妄想，造成专项资金打点使用杂乱、华侈的，财政、监察、审计等部门要严酷按照有关划定予以严厉措置。财政部门要加速推进国库打点轨制更始，充实运用财政直接支出手段，将财政专项资金拨付到收款人或用款单元，削减资金流转环节，凡明晰要求实施报账制打点的专项资金，必需实施报账制打点，确保专款专用，确保专项资金效益获得充实阐扬。同时，财政部门要及早着手，积极试探开展财政投资项目支出绩效查核评价，进一步提高项目资金使用效益。

（四）以健全轨制为重点，规范行政事业单元资产打点。增强行政事业单元资产打点，是健全国有资产打点系统体例，理顺收入分配关系，健全公共财政系统的客不美观需要，是培植节约型社会的主要环节。各单元要严酷执行《中华人平易近共和国会计法》、《行政单元国有资产打点暂行法子》、《事业单元国有资产打点暂行法子》和《古浪县行政事业单元国有资产打点暂行法子》等划定，成立健全资产打点轨制，强化资产打点，防止资产流失踪。要依法设置资产账簿，新购置资产必需实时入账，保障资产平安和完整。要增强单元国有资产报废、核销、让渡等方面的打点，措置固定资产必需严酷执行报批和资产评估轨制，避免资产措置的盲目性、随意性。单元国有资产如需对外出租、出借或措置的，必需报县国资局审核核准，未经核准，不得对外出租、出借或措置。资产对外出租、出借或措置形成的收益，全额上缴财政专户，实施“收支两条线”打点。县国资局要摸清全县行政事业单元国有资产存量，进一步健全完美打点轨制，增强日常监管，确保国有资产平安完整。

（五）以强化监管为主线，提高政府采购执行力度。政府采购是国家打点采办性支出的一种根基体例，是政府调控经济的政策工具，是规范财政支出打点的主要手段，也是增强单元财政打点的内在要求。各单元要当真执行《中华人平易近共和国政府采购法》及《古浪县政府采购打点法子》，继续扩年夜政府采购规模，强化政府采购政策功能，严酷看管打点，出力做到“四个提高”。一是要慢慢奉行政府采购预算编制轨制，提高政府采购预算占一般项目资金预算的比例，将打算购置的政府采购商品、物资等全数列入政府采购预算。二是要提高集中采购规模占政府采购规模的比例，阐扬政府采购中心主渠道的浸染，规范政府采购行为。三是要提高政府采购直接支出资金的比例，未经政府采购轨范不得拨付采购资金，政府采购资金直接向供货商支出。四是要提高政府采购项目现场验收占全数采购项目的比例，年夜宗或非凡的政府采购项目，采购人应邀请国家认可的质量检测机构加入现场验收工作，政府采购打点部门介入现场验收；重年夜项目、公益性强、涉及平易近生的采购项目必需邀请政府采购监管机构看管验收。

（六）以“收支两条线”划定为绳尺，增强非税收入打点。非税收入是财政收入的主要组成部门。各执收执罚非税收入的部门和单元，要当真贯彻执行有关增强行政事业性收费、政府性基金、罚没收入和资产(资本)性收入等政府非税收入征收打点的各项划定，严酷执行“收支两条线”打点，将各项非税收入实时、足额上缴国库或财政专户，任何单元不得违规坐收坐支、以收抵支、随意减免、挪用或截留。各部门、各单元执收执罚的各项非税收入全数纳入部门预算打点。

（七）以专项治理为契机，杜绝“小金库”问题的发生。“小金库”即“账外账”，是违反国家财经律例及其他有关划定，侵略、截留国家和单元收入，未列入本单元财政部门账内的各项资金。今年，中心、省市对“小金库”专项治理工作提出了明晰要求，县上也专门召开会议做过放置部署。但从治理情形来看，年夜年夜都单元的自查自纠图了形式、走了过场，未深切查找存在的问题，有的甚至隐瞒问题、藏匿单据。各单元首要负责同志必然要高度正视并当真抓好这项工作，出格是经由过程购车、建房等形成账外资产的，必需当真彻底加以整改。要切实加年夜搜检力度，环绕重点部门、重点规模、重点工作，出格是执收执罚单元，社会事业和平易近生保障资金放置斗劲集中的教育、卫生、平易近政、劳动等单元，交通、水务、农牧、林业等项目实施斗劲多的单元，在上级搜检中发现问题多的单元，以及在自查自纠中工作欠妥真的单元，要派驻工作组进行重点搜检。对在治理工作中弄虚作假、压案不报、匹敌搜检、拒不更正、销毁证据、突击花钱的，或重点搜检中发现“小金库”数额巨年夜、情节严重的，遵照有关划定从重措置。对在治理时代和此次集中治理之后再设立“小金库”的，对相关人员要果断按照有关党纪政纪和法令律例究查责任。同时，要强化泉源治理，慢慢健全完美政府预算公开和单元财政公开轨制，不竭深化财税、金融、国有成本运营等打点轨制更始，加速成立并完美“小金库”治理的长效机制，从泉源上防止并杜绝“小金库”问题的发生。

（八）以完美会计基本工作为抓手，规范单元内部财政打点。财政会计打点工作不仅影响本部门、本单元的资金分配和各项抉择妄想，而且影响财政预算的编制和执行。各单元要从确保财政资金平安完整和有用使用的高度，从规范行政事业单元资产打点、防止国有资产流失踪、严厉财掮客律的高度，周全增强财政会计打点工作。要切实规范和完美内部财政打点轨制，依法设置会计账簿，搜罗总账、明细账、日志账、固定资产明细账和其他辅账簿，会计账簿的挂号、更正理当合适国家统一的会计轨制划定；必需按照现实发生的经济营业事项进行会计核算，保证会计信息的真实、完整；单元会计、出纳岗位必需分设，出纳人员不得兼任审核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的挂号工作，从事会计工作的人员必需取得会计从业资格证书；资金使用必需严酷执行年度预算，严禁超预算和无预算支出，从严节制公务用车和会议接待，禁止以各类名义用公款旅游；奖金、福利的发放，必需执行相关尺度和划定，严禁以劳务费、慰问金等各类名义滥发奖金、福利；单元所有收支勾当必需纳入单元财政机构统一打点，严禁将公款以小我名义私存私放，严禁以各类名义虚报支出、套取现金设立“小金库”。要当真落实财政、政务公开轨制，按期不按期向职工各类资金开支情形，自动接管群众看管。

三、健全机制，狠抓落实，全力维护精采的财经秩序

要进一步落实工作责任，强化看管搜检，深化财政系统体例更始，增强队伍培植，成立完美财政打点的长效机制，促进财政打点工作再上一个新的台阶。

（一）提高思惟熟悉，树立纲纪不美观念。各单元首要负责人是会计责任的第一责任人，对本单元的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。各单元首要率领要清醒地熟悉到自己肩负的职责，平稳树立有权必有责、用权受看管的法制意识，带头进修并严酷执行《预算法》、《会计法》、《财政违法行为赏罚处分条例》等财经法令律例和相关划定，把握具体的财政打点操作法子和规程，全力提高自身依法理财当家的能力，削减和杜绝违纪违规问题的发生。要自觉把所学常识贯串于财政财政打点和营业措置的全过程，实时发现息争决存在的问题，切实做到依法理财、依法行政。

（二）增强看管搜检，严酷责任究查。监察、财政、审计等看管搜检机构要各负其责，慎密配合，进一步细化搜检内容，连系伙金查询、日常看管和重点搜检，从中发现问题，分解根源，改良打点体例。要正确行使和运用法令、律例赋予的权力和手段，坚持原则，秉公功令，对各类违法违纪行为要一查到底，毫不姑息姑息。要切实把措置人与措置事、行政赏罚与刑事赏罚、内部措置与公开曝光连系起来，真正做到查罚并重。对有令不行、有禁不止的单元和小我，要严酷按照有关法令律例和党纪政纪条规严厉措置，并究查单元首要率领、分管率领、财政机构负责人和会计人员等相关人员的责任，组成犯罪的，要移交司法机关依法究查法令责任。财政部门要与纪检、监察、公安、司法等部门成立健全连系办案轨制，把查处单元违法违纪和查处小我违法违法慎密地连系起来，提高财政看管的权威性和财经纲纪的严厉性。同时，要成立财政看管与审计监管工作联系沟通轨制，实施看管搜检资料共享，充实阐扬政府财政看管的整体效能。

个人下一步工作打算篇（4）

任务描述：单位有几台HP 7208型号的计算机，以前一直安装的是Win2003操作系统，现在由于工作需要，尝试将其安装成WinXP系统。使用原装系统光盘将操作系统恢复正常后，发现其他设备驱动都能正常工作，只有网卡设备无法工作。为此，采用常规方法安装网卡设备驱动时，操作总是不成功。

解决方法：

第一步：从网卡设备的官方网站中，下载获得对应型号的驱动程序，使用专业的解压工具，将其释放到临时目录“F：＼111”中。用鼠标双击其中的可执行文件，按常规方法安装好网卡驱动程序，并重新启动计算机系统后，计算机系统无法识别到网卡设备。

第二步：打开系统的设备管理器窗口，用鼠标右键单击其中的“以太网控制器”命令，选择快捷菜单中的“更新驱动程序”命令，打开硬件更新向导对话框，依照提示选中“在搜索中包含这个位置”选项，同时指定驱动程序的位置为“F：＼111”，可是安装向导不能在计算机中查询到合适的驱动程序。

第三步：再次用鼠标右键单击其中的“以太网控制器”命令，选择快捷菜单中的“更新驱动程序”命令，打开硬件更新向导对话框，选中“不要搜索，我要自己选择要安装的驱动程序”选项，之后在硬件类型列表对话框中选择网卡适配器（如图1所示），按下“下一步”按钮后，向导对话框中没有看到设备厂商名称，但是看到了网卡设备的具体类型。选择从磁盘安装，选中并导入“F：＼111”文件夹，确认后系统弹出无法启用这个硬件的错误提示。

第四步：返回如图1所示的列表对话框，选择网卡适配器，按下“下一步”按钮后，这次看到了网卡设备的厂商名称和型号信息，选中厂商名称“Broadcom”和具体的网卡型号后，再将驱动安装位置指向“F：＼111”文件夹，确认后终于成功安装好网卡设备了。

实例2：解决网卡数据收发异常

任务描述：局域网中有一台计算机最近不能上网访问，仔细观察网卡信号灯状态，发现其显示状态很正常，而且Windows系统也提示网络已经成功连接好。可是，在实际上网的过程中，看到网卡数据包只能对外发送，没有从外面接收到。

解决方法：

第一步：依次单击“开始”、“控制面板”命令，弹出系统控制面板窗口，用鼠标双击“网络和共享中心”图标，点击其后界面中的“管理网络连接”按钮，进入网络连接列表窗口，右击“本地连接”图标，执行快捷菜单中的“属性”命令，打开本地连接属性对话框，如图2所示。选中TCP/IPv4协议选项，点击“属性”按钮，切换到对应协议属性对话框，看看这里的IP地址等参数是否设置正确，如果用户输入了错误的IP地址，或者对网络参数配置不熟悉，就很容易引起网络故障。设置好了网络参数，或许故障现象就能自动消失了。

第二步：检查网卡设备的工作状态是否正常。首先用手触摸网卡附近是否存在温度过高现象，在计算机长时间工作的情况下，如果计算机散热性能不好的话，很容易造成网卡发生性能下降现象。当确认由于温度过高引起网卡工作不正常时，只要暂时关闭计算机一段时间，就能解决问题。其次检查一些应用程序或软件系统有没有对网卡设备进行操作权限方面的限制，比方说保密系统或网络病毒，可能会影响网卡设备的工作状态，此时只要查杀干净病毒，或取消程序或软件对网卡权限的限制，就能恢复网卡设备的运行状态。第三判断网卡自身是否存在硬件问题。打开系统设备管理器窗口，展开网络适配器节点，用鼠标右键单击目标网卡设备，进入对应设备属性对话框，选择“常规”标签，在对应标签页面中就能直观看到网卡设备是否有问题了，如图3所示。如果从这里还不能识别出网卡究竟是否正常时，不妨通过加装一块正常网卡的方法，来判断旧网卡是否在质量方面存在问题。最后尝试用鼠标右键单击“本地连接”图标，执行快捷菜单中的“修复”命令，这样或许能解决一些隐藏的网卡错误，从而恢复网卡的工作状态。

第三步：通过专业线缆测试仪器，对物理线路的连通性进行测试，以此来判断网络线缆是否有断点，网卡水晶头是否接触不良。如果发现网络线缆有断点，必须要重新更换新的网络线缆。如果看到水晶头接触不好时，不妨选用质量较高的网络模块或水晶头，重新制作网络接头。

第四步：要检查交换机的工作状态。在长时间工作后，交换机设备很容易出现老化现象，这时会引起连接到该交换机中的所有计算机上网不正常，所以观察其他计算机的上网状态，如果有多台计算机网卡数据收发异常，那十有八九是交换机问题，只要重新更换交换机即可。如果其他计算机上网正常，那不妨尝试换插一个交换端口，看看是否是端口模块有问题。有的时候，小小的灰尘也能引起交换机或网卡设备的性能下降，因此平时要加强设备的保养。

实例3：解决网卡速度不快现象

任务描述：单位某员工的计算机，平时上网访问速度非常快，最近不知道什么原因，上网速度象蜗牛一样。起初的时候，网管员下意识认为可能是Windows系统遭遇了病毒木马的攻击，于是使用最新版本的杀毒软件，开始对计算机系统所有“角落”进行全面扫描。不过，费了好大的工夫，清除干净病毒木马程序后，上网速度还是慢吞吞的。

解决方法：

第一步：找来专业的线缆测试仪，对连接故障计算机的物理线缆进行连通性测试，看看网络线缆连通性是否正常，如果不正常的话，可以换用正常的网络线缆进行替代连接。

第二步：检查是否存在接触不良现象。尝试将网卡接口处的水晶头拔下，重新插入一次，以排除物理线缆接头插拔不牢靠因素。如果这种方法不能改善上网速度时，可以关闭计算机电源，打开机箱外壳，将网卡设备，换插到其他的插槽。再次进行测试时，如果还是不能解决问题的话，就意味着上述故障与物理连接无关。

第三步：打开系统设备管理器窗口，展开网络适配器节点，用鼠标右键单击目标网卡设备，进入对应设备属性对话框，选择“常规”标签，在对应标签页面中，检查网卡设备的工作状态是否正常。在确认“这个设备运转正常”的情况下，打开系统运行对话框，执行“cmd”命令，在其后出现的DOS命令行窗口中，输入“ipconfig /all”命令并回车，获取本地IP地址（如图4所示），使用ping命令测试该IP地址，看看是否存在数据丢包现象，如果存在的话，基本可以肯定是网卡损坏了。只有换用其他网卡设备，才能解决问题。

实例4：解决网卡性能无法发挥

任务描述：同事小张有一台自带了千兆网卡的笔记本电脑，将其连接到千兆级别的局域网网络，并对其进行正确配置后，系统探测到的网络传输速度为1Gbps大小。不过，在局域网中交流传输共享文件时，小张看到网络传输速度只能达到百兆传输级别，根本没有发挥出千兆网卡应有的速度大小。

解决办法：

第一步：通过专业工具对物理线缆进行测试，检验其能不能支持千兆级别的传输，要是线缆自身不支持这么高的速度时，一定要换用其他质量更好、速度更快的品牌线缆，并在制作线缆接头时，必须使用原装安普水晶头，确保线缆自身传输速度能达到千兆级别。

第二步：在上网传输速度无法符合要求的情况下，不妨重点检查网卡设备的参数配置，而对网络速度影响较大的配置主要表现在两个方面：一个是网卡的流量控制功能，另外一个是网卡接口的工作模式。在检查网卡设备的流量控制功能有没有开启时，可以先打开系统设备管理器窗口，展开网络适配器节点，用鼠标右键单击目标网卡设备，进入对应设备属性对话框，点击“高级”选项卡，打开如图5所示的高级选项设置页面，看看这里的“流控制”功能是否开启。为了避免该功能拖累网卡传输速度，我们应该将该选项数值调整为“关闭”。

第三步：在检查网卡工作模式时，只要在“高级”选项设置页面，选中“速度和双工”选项，看看该选项的数值是否为千兆网络标准，如果没有达到该标准的话，应该及时调整过来。此外，为了稳妥起见，建议大家还要检查一下相关交换端口的工作模式，是否也工作在千兆网络模式状态，因为只有网卡和交换端口的传输模式保持匹配，才能确保网卡性能充分发挥。

第四步：检查计算机中是否开启了系统防火墙，毕竟在系统防火墙的干扰下，网卡传输性能可能也会受到一定程序的影响。为了确保网卡传输速度不受防火墙影响，建议大家临时关闭处于运行状态的系统防火墙。

实例5：解决网卡物理地址全零

任务描述：一台工作了几年的旧计算机，其硬盘容量很小，不能满足日益增长的数据处理要求，于是单位技术人员为它新配了一款容量较大的硬盘。按正确方法重新安装好操作系统后，尝试将以前的上网参数分配给网卡设备，原以为上网会很顺利。可是，在实际进行测试时，看到该计算机始终无法上网。事实上，在使用旧硬盘的时候，该计算机上网访问速度是很快的，从来没有出现过任何问题；现在，使用了新硬盘、装了新操作系统后，网络访问竟然失败了。在DOS命令行窗口，执行“ipconfig /all”命令时，技术人员发现旧计算机使用的IP地址，仍然与以前相同，只是网卡MAC地址居然为全零，显然这样的网卡MAC地址是不正常的。

解决办法：

第一步：重新安装网卡驱动程序。打开系统设备管理器窗口，找到网络适配器节点下的指定网卡设备，用鼠标右键单击之，点击快捷菜单中的“卸载”命令，将旧网卡驱动彻底卸载干净。再用鼠标右键单击设备管理器窗口中的计算机名称，选择右键菜单中的“扫描检测硬件改动”命令（如图6所示），弹出网卡驱动程序安装向导窗口，依照默认提示手工添加好网卡的原装驱动程序，直到完成驱动安装操作为止。或许这样就能找回丢失的网卡物理地址，之后配置好网卡参数，就能让计算机正常上网了。

第二步：在使用集成网卡的情况下，网卡设备的物理地址信息可能会存储在计算机主板中，此时需要通过刷新主板BIOS的方式，来寻找网卡的真实物理地址。不过，要提醒大家的是，该方法可能有一定的危险，因为在执行主板BIOS刷新操作时，千万不能发生计算机突然停电意外，不然的话容易损坏计算机主板，要是主板被意外损坏时，那将会得不偿失。

个人下一步工作打算篇（5）

财务子系统包括总账、应收账款、应付账款、固定资产、现金管理、工资核算、成本管理及财务报表模块。总账模块是财务子系统的核心部分，它支撑和统帅着其它各部分。总账与应收账款、应付账款、固定资产、现金管理、工资核算、成本管理各个模块之间，通过记账凭证相联系。总账模块的主要功能包括：维护总账科目、维护分账科目、维护凭证类型、维护财务集成参数、凭证输入、凭证过账、各种凭证及账的查询与打印等。应收账款、应付账款、现金管理、固定资产、工资核算、成本核算等业务在相应模块中处理，并自动生成记账凭证传入总账模块。采购、销售、生产、库存与财务集成的会计业务，根据已维护好的财务集成参数，由系统自动生成记账凭证传入总账模块，其它未集成的会计业务则在总账模块中输入。

二、财务集成参数设置

财务集成是指在采购、销售、生产等业务的处理过程中，系统自动采集业务数据，自动选择总账科目和分账科目，自动生成记账凭证。要实现采购、销售、库存、生产与财务的集成，必须事先设置好财务集成参数。财务集成参数主要有两大类，一类是总账科目，另一类是分账科目。

一般情况下，可以根据业务来源（如采购、销售、生产）、财务事务处理类型（如发料、收货、结转成本差异）、仓库、物料组、物料、成本价构成等项目的组合来设置总账科目；税金科目可以根据税务代码及业务来源来设置，例如，采购材料的增值税进项税额与销售产品的增值税销项税额，尽管两者的税务代码相同（都是增值税），但前者的业务来源是采购，后者的业务来源是销售，系统可以根据业务来源将两者区别开来。为了满足核算的需要，可以将企业的客户和供应商分成不同的财务客户组和财务供应商组，应收应付及预收预付款总账科目可以根据财务客户组和财务供应商组进行设置。

总账是对经济业务进行总括核算，分账可以对经济业务进行明细核算。分账与明细账相似，但又不同于明细账，因为一个明细账隶属于某一个确定的总账，而分账与总账之间没有这种对应关系，正因为这样，所以分账不能单独使用，只有和总账相结合使用才有意义。例如，企业有一个产品分账“桌子”，当分账“桌子”与产品销售收入总账科目结合使用，则可以反映企业销售桌子所取得的收入；当分账“桌子”与产品销售成本总账科目结合使用，则可以反映企业销售桌子的销售成本。这里使用分账而不使用明细账是出于财务集成的需要，因为分账比明细账更灵活，这样可以大大减少设置财务集成参数的工作量。企业可以根据会计核算的需要建立部门、物料（原材料、半成品、产成品等统称为物料）、成本价构成、员工等分账。对于每一类分账，要建立集成要素与分账之间的对应关系。以物料分账为例，我们选择物料作为集成要素，为了让系统自动选择分账，必须在物料代码与物料分账代码之间建立起对应关系。对应关系分两种类型，一种是按要素设置对应关系，如一个物料代码对应于一个物料分账代码；另一种是按范围设置对应关系，如一定范围内的物料代码对应于一个物料分账代码。

三、采购集成

采购订单在mrp（物料需求计划）中由系统自动生成，也可以人工维护。采购订单的处理步骤包括打印采购订单、打印收货票据、维护收货、打印索赔单、维护审批程序、打印退货单、打印存储清单、打印采购发票、处理已交货的采购订单。其中，维护收货、处理已交货的采购订单为必选步骤，其它步骤为可选步骤。企业的采购业务可能是先收到商品，也可能是先收到发票，也可能两者同时到达，不论哪一种情况，采购业务均分三步进行记录。第一步，在维护收货且采购物料入库时，系统自动生成物料入库记账凭证，记录存货增加。在打印退货单时，系统自动生成红字记账凭证（用负数表示红字）。第二步，收到采购发票后，在应付账款模块中进行采购发票登记，采购发票经审核后，自动生成记账凭证，记录应付账款。第三步，将前面两笔分录的中间科目进行对冲，差额记录材料成本差异。现举例说明如下：

某公司购买原材料100件，采购订单单价为46.8元（含税），增值税税率为17％，该原材料的单位标准成本为40元（为了核算生产成本，原材料的单位标准成本为不含税价格）。

（1）在采购订单维护收货且原材料入库时，系统根据收货数量和原材料的标准成本，借记原材料科目，根据收货数量和采购订单单价，贷记暂估应付账款科目，两者的差额记入材料成本差异科目。其分录如下：

借：原材料4000

材料成本差异680

贷：暂估应付账款4680

（2）收到采购发票后，将发票输入系统，发票经审核后，系统根据发票金额确认应付账款，根据税务代码及业务来源来选择税金科目并计算税额。假设发票金额为4680元，则其分录为：

借：在途材料4000

应交税金一应交增值税（进项税额）680

贷：应付账款4680

（3）在原材料已入库且发票已输入系统并经审核后，必须将采购发票与采购订单进行匹配，如果订单金额与发票金额之间的差额在允许的范围内，即可批准该发票，并将暂估应付账款科目与在途材料科目进行对冲，差额记录材料成本差异，自动生成记账凭证。本例中订单金额与发票金额相等，其分录为：

借：暂估应付账款4680

贷：材料成本差异680

在途材料4680

在以上采购集成业务处理中，分三个步骤进行，如果货先到，则先生成第一笔分录，如果发票先到，则先生成第二笔分录，这样可以实时反映企业的库存和负债情况，对采购业务进行过程跟踪和控制，避免了信息滞后或信息不实所产生的弊端。第三个步骤是为了加强对应付账款的管理，只有与采购订单匹配并经批准的发票，才能对其进行付款。在采购集成业务处理中，材料成本差异科目既是一个差异科目，又是一个中间科目，本例中原材料采购成本等于其标准成本，并无成本差异，材料成本差异起了中间科目的作用。

四、销售集成

销售与财务集成的会计业务在销售订单的处理过程中自动生成记账凭证。销售订单根据销售合同或销售报价单由系统自动生成，也可以人工维护。销售订单的处理步骤包括打印订单回执、打印领料单、生成出库通知单、维护交货、打印装箱单、打印提货单、打印销售发票及处理已交货的销售订单。其中，维护交货、打印销售发票及处理已交货的销售订单为必选步骤，其它步骤为可选步骤。在维护交货并下达产品出库通知单时，系统自动生成结转产品销售成本的记账凭证，产品销售成本按标准成本结转。在打印销售发票时，系统即自动生成记账凭证，确认应收款和销售收入，应收款和销售收入的金额根据销售订单金额和税率进行计算。如果销售收入需要分期确认，则可以通过财务集成参数的设置，借助于中间科目，将收入递延到以后分期确认。

五、生成集成

生产与财务集成的会计业务包括生产领料、工序成本核算及产品完工入库业务。这些都是在生产订单的处理过程中，由系统自动生成记账凭证。生产订单一般在mrp（物料需求计划）中由系统自动生成，也可以人工维护。生产订单的处理步骤包括打印生产订单、下达生产订单、生产领用物料、工时核算、报告工序完工、报告订单完工、产品入库、结算生产订单、生产订单存档等。erp系统的成本核算都采用标准成本进行核算，并且按生产订单进行核算。生产领料时，按材料的实际领用数量和材料的标准成本计算材料成本，直接材料成本=实际耗用材料数量×材料标准成本，并自动生成记账凭证。在报告工序完工时，系统自动计算工序成本，自动生成记账凭证。工序成本包括直接人工和制造费用两部分，其中，直接人工成本=实际工时×标准人工费率；制造费用又分为设备成本和间接费两部分，设备成本=实际机时×标准设备费率，间接费=实际工时或实际机时×标准间接费费率。在产品完工入库时，系统按产品的标准成本结转生产成本，并结转生产成本差异。但这里生产成本差异只有数量差异，没有价格差异，因为以上生产成本是按材料标准成本、标准人工费率、标准设备费率及标准间接费费率计算的。价格差异要到月末才能计算出来，并通过成本分摊模块来处理。

六、库存集成

采购、销售及生产活动产生的物料入库和出库业务已在前面讨论过了，并且都是在订单的处理过程中由系统自动生成记账凭证。对于维修设备领料、物料的盘盈与盘亏业务，因为不涉及到任何订单，所以不能通过订单来处理，而通过库存调整来处理。我们根据业务的性质，事先维护好各种库存调整原因，并建立好库存调整原因与总账科目的对应关系，在进行库存调整时，输入库存调整原因，系统根据库存调整原因自动选择总账科目，并根据物料或其它项目自动选择分账。

七、集成会计业务处理的特点

财务子系统作为erp系统的一个组成部分，实现财务子系统与erp其它子系统之间的信息集成，是我国财务软件发展的必然趋势，下面总结一下集成会计业务处理的特点。

1、通过采购、销售、生产、库存与财务集成，实时反映企业的经营状况，避免了数据的重复输入和重复存储，提高了数据的准确性和一致性，实现了物流、资金流、信息流相统一，为企业管理决策提供了及时准确的信息。

2、在集成环境下，对其它子系统的基础数据和业务数据的准确性要求很高，其它子系统的数据，如pbom（生产物料清单）、人工费率、物料数量、工时等直接影响财务子系统数据的准确性。

个人下一步工作打算篇（6）

一、会计技能教学的现状及重要性

当前，众多中职学校均注重在会计专业教学之中加入实操技能课程，以此提升学生的动手能力，力求让他们一出校门即可上岗。笔者完全认同这一思路，但问题在于如何才能把握学生应当学些什么技能，以及该如何设计课程、如何训练、如何考核，在各个学校都是零散无序、无系统化地进行，主要体现在课程安排不合理、各个教师之间各自为政、教学设置配置不完备、训练和考核办法不科学等，以致学生对本专业认识模糊、学习目标不明确，最后还是不能体现出应有的技能优势。

作为中职教育工作者都应该明白，必须把学生的动手能力放在培养任务的第一位，使学生真正成才。

首先，这是市场的需要。没有一个企业主会聘请一个只懂理论而不会动手操作的毕业生，相反，他们喜欢动作麻利、做事干脆利落，可以“用手”快又好地完成工作任务的员工。事实上，在实务之中，需要的不是丰富的理论，而是熟练的操作技能。而操作技能是可以通过科学的培养后得到提升的，这与所谓的“智商差异”并没有直接联系。

其次，当下大专院校毕业生非常多，对于中职生来说，他们有着学历上的绝对优势，但其理论水平是中职生无法比拟的，因此，与他们“拼理论”是不可能的，唯有依靠“技能”优势才能使中职生对大学生形成一种“不对称”竞争，争取得到用工者的青睐。综上所述，中职会计教育必须与大专院校区别开来，侧重技能教育。

二、企业需要什么样的会计人员

这个问题非常容易回答的，例如要掌握基本的经济理论知识，懂得登账薄，编制财务报表、计税和报税，能做相关财务分析，同时熟悉办公软件和财务软件等。然而，上述都是相关教学大纲上的指导思想，有其共同的特性——抽象和笼统。

在此，我们看看以下两则会计岗位的招聘简章：

第一则：①中专及以上学历，财务相关专业；②熟练使用电脑，熟悉财务软件，独立完成全盘账；③具有出纳、收银工作经验者优先；④有良好的职业操守。

第二则：①中专以上学历，会计学或会计电算化相关专业；②一年以上一般纳税人企业工作经验；③能按照公司的财务制度报销结算公司各项费用、制作财务报表；④熟练使用Word、Excel等办公软件及熟练应用财务办公软件。

通过这两则招聘广告，我们就可非常清晰地知道，就业市场需要什么样的会计人员：懂出纳实务、懂做账和操作会计软件。再综合分析得出最后答案——市场需要的会计人员必须具有以下三种技能：

第一，点钞和盲打计算器技术。前者为出纳人员必备技术，后者为出纳和会计人员的基本功，是财务工作能顺利、高效地展开的条件，两者都是财会人员业务素质的外在体现。

第二，独立制作全盘账。制作全盘账，不限于懂得记账和制作财务报表，亦包含了计税和网上缴税、缴社保费等面向管理部门的业务。

第三，计算机基本应用能力。包括文字快速录入，小键盘数字录入，Word、Excel等办公软件及财务软件的应用。

三、如何培养学生三种会计技能，实现全能化、一体化掌握

我们弄清楚中职会计专业学生必备的三项技能后，接着探讨另一个问题：怎样训练和考核这三项技能呢？

（1）点钞和盲打计算器技术的培养。

①点钞技术的训练和考核。先是点钞技术的训练方法，这是出纳岗位的必需的本领。一开始要从指法抓起，为了适应工作需要和有较高的工作效率，建议学生学习和训练银行业所采用的“三指三张点钞法”，即一次能数出3张钞票，33次就能数出99张，再加1张就是100张整数，接着再以100张为单位扎成一叠。在教学过程中，要求每个学生手中备有100张“练功卷”，每天练习10分钟以上，做到能够连续不间断地用三指拨动“练功卷”，声音连贯、动作标准且有规律，同时准确性高。

考核：学生经过3个月的训练后必须掌握正确的点钞姿势，10分钟内能数出1200张“练功卷”，并按要求将每100张捆成一叠为合格，达到2200张（22叠）以上的为100分。4个月后，每个学生应该进一步掌握快速“配钞”的技能。所谓“配钞”即是随意配出由各种不同面值钞票组成的金额，如￥3567.43元，这里要求学生先数出35张100元面值的练功卷，再加上1张50元、1张10元、1张5元、2张1元、4张1角、3张1分，总共就是￥3567.43元，并在15秒钟内完成，“配钞”过程中动作、声音要连续、干脆。

②盲打计算器技术的训练和考核。财会专业人员打计算器必须快而准，这是专业素质之一。练习打计算器必须达到不看键盘即所谓“盲打”的程度，当然不限于盲打，还要求懂得使用计算器的记忆功能、连加连减功能、小数点设置功能等常用功能。练习该项目要求学生备有财会专用大键盘计算器，初学时，先是练习指法，即培养手指的“肌肉记忆”，让每个手指“熟记”自己所管辖的数字所在位置，接下来便是练习加、减、乘、除法及混合混算。练习目的是达到快速“盲打”的程度，拍打声音连续不间断，同时保证高准确率，好比我们练习文字速录一样。本训练项目并没有什么好方法，唯有刻苦练习。

考核：盲打计算器与点钞一样，要求快而准、动作干脆。具体考核要求为：20分钟内完成由20个3到6位数值组成的连加、连减和加减混合题目，即共三道大题，每道20分，再加上乘、除法各20道，每道2分，全卷共100道题， 80分为合格。

诚然，点钞和盲打计算器技术的训练方法和考核标准是不能僵化的，只要能达到快而准的目标，是不必过分在意方法和标准的。

（2）独立制作全盘账（含电算化会计）能力的培养。

所有人都认为，对于在校生来说，这一能力很难实现。然而，笔者认为，如果要求一个在校生能够灵活地应对变化多端的实务当然是不可能的，所以我们要求学生能独立制作全盘账的目标是：学生必须掌握整个账务处理的全部过程。据笔者在记账公司调查了解得知，新到岗的毕业生，最显著的共同的难题是“我下一步该做什么？”，而不是“怎样做？”，究其原因，在学校期间，各校均设置了实操课，这些实操课完全涵盖了一般记账技术，对于基础会计岗位而言，这些知识储备是足够的，但是学生在记账之后“该做什么呢？”，似乎无人知晓。教师在课堂上有讲过这方面的知识吗？当然有！只是学生无法将知识与业务流程连结起来而已，因而他们根本不知道自己所做的工作是处在整个流程之中的那一阶段，所以才会有“我下一步该做什么？”这个共同的问题。

教师讲了，课本同样也介绍了，为什么还是有此问题？我们细看教材，教材是将每一个业务流程分为一章进行介绍，这没有问题，问题在于过渡性语言却从不会出现，同时教师也甚少会告诉学生：“每一章代表一个流程，相互按顺序衔接起来的。”再者，每章、每节都采用完全不同的案例，这就进一步“离间”了章节之间的顺延关系。因此，多种原因促成了学生不能理解章节就是业务流程的表达，要按部就班地进行操作。

笔者认为，要训练学生独立制作全盘账的能力，只能依靠精简的全真模拟实操题，让学生完整地“走”一遍业务流程。并且，要求学生既能做手工账，又能在电算化系统上操作。在模拟实操题的设计上，不必追求难度和对学生应变能力的培养，而要注重让学生知道账务处理的全过程，让学生都能“一做到底”，清楚地知道“自己正处于第几个步骤，下一步骤是什么，还有多少个步骤”。以下详细说明。

（1）指导学生理清账务处理的全过程，解决 “正在做什么”和“下一步做什么”两个问题。

做账流程：收集原始凭证编写记账凭证登账编制会计报表计税和缴税、缴社保费装订记账凭证。

一共六大步骤，各步骤具体工作如下：

第一步，收集原始凭证的工作：对外出具和收集发票，对内制作入库单和出库单、现金收入和支出凭证、购销存记录表、网上认证增值税专用发票等。

第二步，编写记账凭证的工作：根据上一步收集回来的准确无误的原始凭证编写记账凭证，包括根据外来原始凭证编制往来业务、收付业务、涉税业务分录；根据自制原始凭证制作计提折旧分录、存货出库分录、各种结转分录等。记账完毕，将原始凭证按规定粘贴在记账凭证后面，以备装订。

第三步，登账的主要工作有：根据上期末数据将各科目的期初余额、根据汇总的记账凭证将本期的发生额登记到对应的账薄上，最后结出本期末余额，这一步俗称“过账”。

第四步，编制会计报表工作：即我们根据账薄加计相关数值后填列到规定格式的财务报表上。这一步工作相当明确，学生最容易理解这一步骤所处的位置——账务处理的后阶段。

以上第一、第二步骤可以在电算化软件系统里直接录入，第三、第四步骤也可以通过电算化系统来自动实现。

第五步，计税和缴税、缴社保费工作：当前计税和缴税、缴社保费工作都是通过网上申报填列的，所有税种和社保费都必须通过国税和地税的网站申报办理。其操作并不烦琐，只需要通过公司申请一个纳税账号，然后在网页上填列各税种的计税基数，（通过税务部门的审核后）即可自动扣账，无须到现场办理，只需在扣账后到银行领取扣账单，作为记账依据。

第六步，装订记账凭证工作：记账凭证通常是按月装订的。先要明确记账凭证的装订顺序：科目余额表银行对账单银行存款余额调节表按业务发生时间顺序排列的本月的记账凭证所得税计提和相关结转业务的记账凭证，最后正确填写装订封面。

（2）独立做账。待向学生清楚描述上述流程后，即让每个学生开始单独制作全盘账务。

该项技能的培训，在题目的设计上要求全面，难度和题量适中即可，以让学生能够较容易地做出正确的答案，这样一来可以让学生能够理清做账思路和顺利地掌握业务流程，解决 “正在做什么”和“下一步做什么”两个问题；同时，难度适中的题目可以提升学生的自信心。本项技能训练要求学生能够独立且正确地完成全盘账务，无需再安排正式考试。

（3）计算机基本应用能力的培养。计算机基本应用能力被视为职场的基本功之一，因而学生必须具备，这是毋庸置疑的。但会计专业学生除了要掌握一般电脑办公软件的运用外，还要求他们学会Excel系统中财务管理模块等相关部分。因为计算机基本应用能力在教学中的运用已相当成熟，在此不作赘述。

四、三种技能必须有序培训、互相促进，实现一体化运用

三种技能是相互交错、互相统一的，其中，独立做全盘账是核心，其余两种能力是基本功，三者合一即可高效率地完成会计岗位上的工作任务。如下面所示：

点钞和盲打计算器独立制作全盘账计算机基本操作能力

三种技能都必须具备和能够综合运用，我们要分阶段地、系统地培训和考核：

首先，在一年级要求学生掌握会计基本原理和计算机基本应用能力，以及学会点钞和盲打计算器的动作要领。本年为“基础之年”。

第二学年，第一学期开设会计电算化课程，并开始考核点钞和盲打计算器技术，考核不合格者，顺延下一学期；第二学期开设全盘账模拟实操课程。本年为“考评之年。

第三学年，对三种技能进行综合验收。本年为“验收之年”。

五、会计技能训练与考证的联系

会计考证，在中等职业学校的会计专业教学中被视为重中之重，因为这是就业的利器。这一观点反映了现实，但是工作能力才是学生职场上生存和发展之根本，会计技能正是工作能力之体现，况且，会计技能恰好是会计考证所要求的能力，甚至比会计考证更贴近实际，因而会计技能的训练完全可以促进会计考证。只要学生的技能掌握到家，通过会计考证就是水到渠成之事了。

总之，只要我们不断创新，使中职会计技能教学一体化，就能培养独挡一面的会计人才。

参考文献：

个人下一步工作打算篇（7）

中图分类号：TP393 文献标识码：A 文章编号：1009-3044(2009)05-1257-01

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ZHANG Min

(Jingmen Center for Disease Control and Prevention, Jingmen 448000, China)

Abstract: Printer is one of our most commonly used office equipment, local area network to achieve the shared printers, we not only bring convenience and saving resources, can effectively improve efficiency. This paper introduces the local area network to share the printer with the skills, is to hold back the hopes of a point to help you.

Key words: LAN; Print sharing; Skill

1 引言

随着电脑的日益普及，现在很多人都在单位和家庭组建了局域网，而打印机是我们最常用的办公设备，为了使每位办公人员都能在打印机上打印自己所需的资料，这时你是准备为局域网中的每台电脑都配上一台打印机呢？还是把要打印的资料通过移动存储器拷贝到有打印机的电脑上进行打印呢？其实，完全没有必要这样做。我们可以充分利用网络资源，实现打印机共享。

2 局域网内共享打印机的技巧

1) 按照常规的安装方法，将打印机按“默认”方式，正确地安装到局域网中的一台计算机中（在这里我们不妨称它为：主机），并且测试好该打印机的一切工作状态正常。

2) 完成主机打印机共享的设定。在新安装的打印机图标上单击鼠标右键，选择“共享”命令，打开打印机的属性对话框，切换至“共享”选项卡，选择“共享这台打印机”，并在“共享名”输入框中填入需要共享的名称，单击“确定”按钮即可。

3) 打印机设置了共享并不代表局域网内其他计算机可以使用打印机，因为这样并不代表其他计算机有访问主机的权限。如果其他计算机没有访问主机的权限，也即其他计算机不能与主机互访，那么其他计算机就不能正常使用打印机了。所以，要保证其他计算机能使用打印机，必须保证整个局域网是畅通的。

4) 主机和其他计算机之间能互相访问后，其他计算机如果要使用打印机，必须添加局域网内的打印机。添加打印机的方法有两种：

第一种方法步骤：依次点击“开始”“设置”“打印机和传真”， 在“打印机”窗口中，双击“添加打印机”选项。进入“添加打印机向导”窗口，点击“下一步”按钮。在“本地或网络打印机”选择界面中，选择“网络打印机”，然后点击“下一步”按钮。在“指定打印机”窗口中，直接点击“下一步”按钮。进入“浏览打印机”窗口，在“打印机”栏中输入“\\主机计算机名\打印机名”，然后点击“下一步”按钮，向导会自动安装打印机驱动程序。接着，在“默认打印机”界面中，选择“是”。在“正在完成添加打印机向导”界面中，点击“完成”按钮，即可实现共享打印机。

第二种方法步骤：“搜索”“文件或文件夹”，在弹出的“搜索结果”对话框中依次点击“搜索其他选项”“计算机”，在弹出来的对话框中输入“\\主机IP”（如：\\192.168.0.80），即可看到主机上的打印机，双击该打印机即可与该打印机建立连接。第二种方法更为简单、快捷，在不能正常添加打印机的情况下，用这种方法万无一失。

3 结束语

按上述方法共享打印机就设置好了！局域网上的打印机任您使用，它可以让您充分体会到共享网络资源给您带来的方便和快捷！

使用中需要指出的有以下几点：

1) 安装上网的硬件设备及相关驱动程序。

个人下一步工作打算篇（8）

二、领导重视及组织管理工作情况。科技职能部门办公室积极向支行党组或分管行长专题汇报计算机信息安全管理工作，通过按季组织召开计算机信息安全工作会议，切实加强对支行计算机信息安全管理工作的指导，分析研究支行计算机信息安全工作中存在的问题，并及时抓好整改落实。同时，积极发挥支行计算机兼职人员和各部室计算机管理人员的工作积极性，督促他们按照工作职责力所能及地做好各项安全管理工作。

三、加强日常管理，构筑“动态防线”。一是实行计算机安全检查常态化。坚持“谁使用，谁负责”的原则，形成了计算机使用人员按日检查，各部室计算机管理人员（部门负责人）按月检查，科技职能部门（办公室）按季检查，支行绩效考核小组每半年检查的四级联动机制。对检查中发现问题及时整改，并对检查出的问题在支行每月的《工作简报》中进行通报。二是加强计算机使用管理。严格按照管理制度规定，加强对计算机口令、数据备份、系统变更升级、系统维护等日常工作的监督管理方面，切实保证计算机信息安全。三是加强对计算机信息安全档案管理。将全行计算机系统统一登记，分类建档，并根据系统变更、升级、维修等情况随时修改完善，为全面掌握计算机安全管理情况，提供了第一手资料。

四、电源供应情况。现有UPS四台，其中有1台UPS随保卫监控系统更新时进行了主机和电池更换，1台因报废进行了主机更换。结合机房巡查，对四台UPS进行定期保养维护，按月进行了电池充放电测试，每周对电池电压进行测量，及时掌握电池工作状况，确保业务系统的电力供应。我支行有两台UPS的电池已使用5年以上，个别电池电压低于12v，需要更换电池。

五、网络通信安全及计算机病毒防治情况。根据上级行要求把备份通讯线路转换成了联通SDH，并对路由器进行了切换。在对支行所有接入内联网络的计算机系统进行了安全规范设置基础上，利用季度检查对配置情况进行了复查。切实加强内联网、国际互联网、政府专用网的接入管理，严格做到内联网与互联网、政府专用网的物理隔离，内联网用户根据权限要求，实行访问控制，内联网上的所有计算机设置了开机口令、系统登录口令。在对支行所有计算机安装了Norton防病毒软件基础上，有效落实计算机使用人员每日检查，各部室负责任按月检查，科技职能部门按季检查等工作制度，确保病毒定义码从网上及时自动更新，有效地防止计算机病毒的侵袭。

六、加强计算机信息保密检查。我支行严格执行《中国人民银行市中心支行计算机保密管理实施细则》、《中国人民银行市中心支行移动存储介质管理办法》等网络保密制度规定，对移动硬盘和计算机遵循“统一购（配）置、统一标识、严格登记”的原则进行管理，坚持责任到人，严格控制发放范围。支行现有移动硬盘7只。接入国际互联网计算机8台，接入政府专用网的2台，都严格按照网络接入规定进行审批登记。接入支行内联网的计算机46台，都登记为计算机，其中机密级4台，秘密级计算机6台，工作秘密计算机36台。支行网络保密工作做到了“四个杜绝”：一是杜绝了连接互联网的计算机存储处理信息和内部敏感信息；二是杜绝了非内联网或单机存储处理信息；三是杜绝了非计算机使用移动存储介质；四是杜绝了移动存储介质（非光盘除外）在计算机和非计算机之间交叉使用。

七、电子设备情况。加强对支行电子设备管理，及时做好电子设备调入入账、到年限报损、放置地点变更登记和使用责任人变更登记等工作。因固定资产系统变更，年以来共报损电子设备49套。至年月

日，我支行现有在用各类电子设备89台，其中笔记本电脑7台，激光打印机9台，交换机2个，普通针式打印机5台，平推式票据打印机1台，台式电脑61台（其中22台已到报损年限在用），不间断电源（UPS）4台（2台主机已到报损年限）。设备运行状态基本正常。

八、做好业务应用系统日常维护。目前，根据两网分离时验证业务系统情况计算，我支行共有各类正在使用的业务应用系统45个，其中需要数据备份的业务系统还有3个，分别是《进口付汇核销系统》、《国库收支分析系统》、《国库综合报表系统》。年以来对《国库会计核算系统》（1次变更）、《国库收支分析系统》（1次变更）、《国库综合报表系统》（1次变更）、《固定资产管理系统》（2次变更）、《国家金库管理信息系统》（5次变更）、《个人外汇业务非现场监管系统》（2次变更）等6个业务系统进行了12次变更操作。

个人下一步工作打算篇（9）

二、机构设置及主要职责

县国库集中收付中心隶属县财政局下设的副科级事业单位，内设综合科、业务科、会计审核科，核定编制33人，实际到位10人(驾驶员1人)。综合科主要负责国库集中收付中心的日常事务、信息资料、网络维护等管理，并做好协调工作；业务科主要负责各预算单位财政直接支付的审核、支付并与财政国库科、银行、清算银行、预算单位加强对账管理；会计审核科主要负责暂由国库收付中心记账的财务核算和单位资金归集户的会计核算。

三、国库集中收付系统的建立及运行状况

(一)“网E通”构建高速、可靠的网络平台

通过对传统局域网与网E通Socks5VPN的认真分析对比，了解到网E通Socks5VPN有固化安全性较为可靠的防火墙、采用网络只传输键盘信息、鼠标点击和屏幕更新信息，大大降低对带宽的需求，保证了并发用户数较多情况下的使用速度；提供了对远程访问的实时监控和审计；成本更节省，集中布署、管理和维护，客户端免维护，大大降低单位投资的总体拥有成本。为此，我们通过网E通Socks5VPN建立了以国库收付中心为中心覆盖全县预算单位、金融部门的国库集中支付网络化服务管理系统，一次性全面彻底把全县所有66个机关事业单位纳入国库集中收付改革，预算单位办理用款申请、财政资金支付等全部实行网上运行管理，实现了财政、银行、清算银行、预算单位“四位一体”全部联网。全面实现了网上申报、网上审批、网上打印、网上支付、网上查询、网上维护，让预算单位用款更加快捷、便利。

(二)建立了较为科学、完整的国库单一账户体系

一是国库收付中心首先对全县所有机关事业单位的银行账户(基本户和专户)进行一次性彻底清理取消，预算单位原有资金全部转入国库收付中心开设的单位资金归集专户统一管理，资金原所有权、审批权、使用权、核算权不变。并规定各预算单位只能开设一个单位零余额账户，从而有效杜绝了“小金库”的产生；

二是国库收付中心在充分调研的基础上并结合县情，选择工行、农行、建行、联社四家银行，同时在四家银行各开设一个财政零余额账户和一个单位资金归集户，要求各预算单位原则上保持在原基本户所在银行开设单位零余额账户，从而减少了清算与银行汇划的流通环节，既确保了工作开展便捷、高效，又确保了改革工作的稳定；

三是全面彻底将财政部门管理的专项资金专户和单位资金归集户所管理的资金全部纳入国库集中支付管理系统，建立了以国库单一账户、预算外资金专户、专项资金专户、单位资金归集户、财政零余额账户和单位零余额账户的国库单一账户体系。确保了各项财政收入直接缴入(或交入)国库单一账户或单位资金归集户，各项支出全部通过国库单一账户体系直接或授权支付到商品、劳务供应商或收款人手中。

(三)指标、计划、支付、清算4个环节的管理

1.预算内资金(年初经人大批准下达预算经费)

⑴财政局预算科在预算执行管理系统中录入预算指标，并审核；

⑵预算单位每月25日--下月10日前在计划管理系统中录入下月用款计划，按财政直接支付和财政授权支付，分别打印“预算单位()月用款计划审批表”(以下简称用款计划审批表)，报送财政局国库科；

⑶财政局国库科根据各单位上报的“用款计划审批表”进入计划管理系统中审核、下达后，一联留存记账，一联送国库收付中心记账，一联退还预算单位通知入账。

⑷国库收付中心清算柜收到财政局国库科送来的财政授权支付“用款计划审批表”，每月1日--10日前，进入清算管理系统打印“财政授权支付汇总清算单”送清算银行。

⑸预算单位使用已下达的财政授权支付资金时，进入支付管理系统在授权支付额度内，将应支付的金额、支付科目、收款人或单位等录入审核后，打印“支付令”，同时签发银行支票一并送银行转账或支现。

⑹预算单位使用已下达的财政直接支付资金时，进入支付管理系统将应支付的金额、支付科目、收款人或单位等录入审核后，打印“财政直接支付申请表”连同相关支付凭证(注：预算单位对支付凭证的真实性负责)送国库收付中心；

⑺国库收付中心受理柜对单位报来的“财政直接支付申请表”和相关支付凭证进行审核(注：国库收付中心不负责支付凭证的真实性审核)，并报国库收付中心领导签批后，在支付管理系统中审核支付，同时在支付凭证上加盖已核销支付条章后，传递给支付柜；

⑻国库收付中心支付柜进入支付管理系统再审核后，打印“支付令”送银行支付，同时将支付凭证退还预算单位；

⑼银行收到国库收付中心或预算单位送来的“支付令”进入支付管理系统及时发送并打印“划款凭证”支付。

⑽银行于每日下午3：00前将“划款凭证”送清算银行进行清算。

⑾国库收付中心清算柜每日下午3：00前进入清算管理系统按付款账户分别打印“财政直接支付汇总清算单”送清算银行进行清算。

2.预算内(专款及追加经费)

⑴财政局预算科根据经县政府领导和财政局领导签批的申请报告，进入预算执行管理系统录入指标并审核；

⑵以下步骤同“预算内资金(年初经人大批准下达预算经费)”的⑵--⑾。

3.专户资金

⑴财政局相关业务科根据经县政府领导和财政局领导签批的申请报告，进入预算执行管理系统录入指标并审核；

⑵以下步骤同“预算内资金(年初经人大批准下达预算经费)”的⑵--⑾。

4.单位资金归集户

⑴国库收付中心会计审核科在预算执行管理系统中录入单位资金归集户单位用款指标并审核。

⑵用款单位按规定时间在计划管理系统中录入用款计划，并填报“单位资金归集户用款计划申请表”(一式三联)后，送国库收付中心业务科。

⑶国库收付中心会计业务科收到“用款计划申请表”，进入计划管理系统审核、下达后，一联留存，一联退还填报单位。

⑷以下步骤同“预算内资金(年初经人大批准下达预算经费)”的⑷--⑾。

四、突出的特色

(一)明确国库集中收付的资金范围即所有财政性资金

1.财政预算内资金；

2.纳入财政专户管理的非税收入资金；

3.纳入财政各专户管理的财政性资金；

4.纳入单位资金归集户管理的其他财政性资金(未纳入预算管理的上级补助收入、经营收入、往来款项、捐赠收入、附属单位缴款及预算单位原有资金等)。

(二)通过设立单位资金归集账户，保障了财政性资金能全部纳入国库集中收付系统中运行。

(三)明确取消机关事业单位所有银行存款账户。

全县66个机关事业单位全部纳入国库集中收付改革，一次性彻底清理取消其银行账户(基本户和专户)，改革一步到位。

(四)通过网E通实现了财政、银行、清算银行、预算单位低成本无缝对接。

五、工作措施

(一)加大宣传力度，营造良好氛围。我县通过召开座谈会、动员会,编辑印发文件资料，在报刊、电视等主流新闻媒体报道消息，大力宣传**改革，营造了良好的**改革氛围。一年来，国库收付中心请方正春元科技有限公司的专家前来面对面授课达6次，共计200余人次参加培训，发放培训资料150余份。另外国库收付中心还通过远程教育等学习途径组织员工学习有关业务操作知识，为进一步加强员工业务水平，去年12月份还派出2名优秀员工到上海大学学习一周，取得了积极的效果。

(二)着眼制度建设，完善体制机制。根据我县实际，并结合财政部、省、州关于国库集中收付改革的原则和有关要求，制定了较完善、规范的《县国库集中收付制度改革实施方案》，明确规定我县改革的指导思想、基本原则、目标任务、主要内容、方法步骤及实施范围。在实施过程中，同时，在学习借鉴先进地区集中收付管理办法的基础上，先后制定了《国库集中收付操作规程》、《国库集中收付岗位职责》、《国库集中收付中心印章管理制度》、《国库集中收付中心档案管理制度》、《银行清算实施办法》等一系列配套制度。为国库收付中心业务工作的展开提供了制度保证。

(三)加强沟通协调，确保顺利实施。我们积极主动的与各家银行、预算单位搞好沟通协调。改革涉及银行或预算单位方方面面的问题，对此，我们通过召开银行和预算单位间的座谈交流会，阐明财政体制改革的目标以及这样实施的道理，最后就有关问题达成共识。同时，与金融部门沟通，联合下发了“关于《规范财政国库管理制度改革资金银行支付清算业务管理》的通知”，明确了彼此间的权利及应负的责任，保证财政直接支付及预算单位授权支付业务的顺利进行。

(四)坚持民主议事，共同提高进步。国库收付中心通过横向互动、上下联动、团体塑造等形式，在工作中不断强化主动学习、愉悦工作的宗旨。为了加强单位的民主决策，国库收付中心制定出台的一系列规章制度，都是经全体职工多次讨论、反复研究。通过民主议事，让职工参与决策，不仅提高了职工的业务素质，统一了思想，还提升了职工的主人翁意识，更加有利于收付中心各项工作的顺利开展。

六、取得的初步成效

国库收付中心运行近一年以来，在上级部门领导的关心与帮助下，在各位同志们的努力下，较好地履行了工作职责，逐步显现出集中收付管理的成效。主要体现在以下几方面：

(一)规范了部门预算管理。集中收付，是执行部门预算的过程，通过这个过程使部门预算目标程序化、透明化，从而增强了对部门预算膨胀的约束力。

(二)增强了财政调控能力。通过改革，财政资金集中收付，一个“口子”进，一个“漏斗”出，有效杜绝了部门财政资金闲置，体外循环的问题。现在未支付的财政资金集中于国库、预算外资金专户、专项资金专户和单位资金归集户，为财政统筹管理和集中财力办大事创造了条件。

个人下一步工作打算篇（10）

1 先建立薪资管理账套

要掌握薪资管理系统的操作，必须先建相应的账套。有权限的用户可以通过薪资管理系统提供的建账向导，一步步完成相应账套薪资模块的建账工作。启动薪资管理系统，系统进入建账向导。

第一步：完成系统的参数设置，如图1所示：

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图1

注意此图：工资类别有“单个”和“多个”两类。当对核算单位所有人员实行统一管理时，选择“单个”类别;如果核算单位每月发放工资的项目有多种内容、且计算公式也不相同，但需单位统一管理时，则选择“多个”工资类别。并选择该套工资的核算币种为人民币。

第二步：完成账套的扣税设置;代扣税：选择代扣个人所得税，如图2所示。

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图2

第三步：完成账套的扣零设置;扣零处理：单位每月发放薪资的时候零头扣下，取整数，然后在下次发放工资时补上。薪资管理系统在计算工资时将依据扣零类型进行扣零计算，扣零类型如图3所示。第四步：完成账套的人员编码设置。确定人员编码：本系统要求对员工进行统一编码，人员编码同公共平台的人员编码保持一致，如图4所示，设置完毕单击“完成”按钮。

2 薪资管理基础档案的设置

操作员建立薪资管理账套后，还要对整个薪资管理模块的运行进行基础档案内容的设置，包括对部门档案的勾选、薪资人员类别的设置、薪资人员附加信息设置、薪资具体项目设置、银行档案设置、薪资管理项目设置。

其中部门档案、人员类别、银行档案的设置是在企业应用平台的“设置”页签中的“基础档案”中进行设置的。另外需要特别注意的是，在多工资类别的情况下，在未打开任何工资类别时（或未建立工资类别之前），“薪资项目设置”功能是针对所有薪资类别所需要使用的全部工资项目进行设置;在打开某工资类别后，才是针对所打开工资类别进行工资项目的设置。

2.1 人员类别设置。进行薪资人员类别设置，是根据某种分类方式将企业的薪资人员分为各种类型。各种类型的薪资人员的薪资水平可能不同，要根据不同的人员类型来进行工资费用的核算，也要根据不同的人员类型进行成本费用的分配、分摊。因此，对人员进行分类更利于实现薪资的多层次化管理，可以更为方便地为企业提供不同类别人员的薪资信息。

系统一般按树形层次结构对企业的人员进行分类设置和管理，预设了在职工作人员、离退休人员、离职人员和其他人员四类顶级类别，还有自行定义的其他人员类别。

将在职人员细分为“管理人员”、“经理人员”、“开发人员”、“经营人员”，操作步骤如下：

①在薪资管理应用列表的“设置”标签中，点击基础档案-机构人员-人员类别，打开“人员类别”窗口。

②从左侧人员类别目录中选择“在职人员”，然后单击“增加”按钮，打开“增加档案项”对话柜。在对话框中输入档案编码“101”、档案名称“管理人员”，如下图所示。

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③单击“确定”按钮，将此记录保存。

④在“增加档案项”对话框中继续录入其他人员类别。

注意：顶层人员类别由系统预置，不能增加。档案编码不可修改。经使用的人员类别不允许删除。

2.2 设置本单位银行档案。现如今，企业普遍采用银行形式发放薪资，这时就需要确定银行的名称以及账号。薪资的银行可按企业需要设置多个银行。比如，相同薪资类别中的员工由于在不相同的地点工作，就由不同的银行薪资，或者不同的薪资类别由不同的银行薪资，均可以设置相应的银行档案。进行银行档案的设置，操作步骤如下：在应用平台列表的“设置”标签中，先点击“基础档案”，然后再点击“收付结算”，再点击“银行档案”，最后打开“银行档案”窗口，如下图所示。点击“增加”按钮，在“增加银行档案”对话框中，输入银行名称，确定银行账号长度及是否为定长，定义录入时需自动带出的账号长度。最后点击“保存”按钮，将此记录保存。

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注意：银行编码不允许修改。对于预置的数据、银行编码和名称不能修改，其他属性可修改。已使用的银行档案不能删除。预置的数据不能删除。

2.3 人员附加信息的设置。在“设置”中单击“人员附加信息”设置项，显示附加信息设置界面。设置年龄、民族、技术职称、职务等人员附加信息，操作步骤如下：①在工作列表的“业务”页签中，在人力资源中的薪资管理系统界面，单击“设置”“人员附加信息”，打开“人员附加信息设置”窗口。②单击“增加”按钮，在“人员附加信息名称”框中输入相应人员附加信息项目的名称，或者从“栏目参照”下拉列表中选择项目。例如，选择“民族”，然后单击“增加”按钮，保存新增内容。同理，增加其他项目。③设置完成后，利用列表右侧的上、下箭头调整项目的先后顺序。④单击“删除”按钮，可删除光标所在行的附加信息项目。⑤最后点击“确定”按钮，可以返回到薪资管理界面。已使用的人员附加信息不允许删除，但可以修改。

2.4 薪资管理工资项目的设置。操作员对工资项目的设置，是指定义工资项目的名称、类型、宽度。不同的企业可根据自已企业的需要自由设置工资项目。薪资系统提供了一些固定项目，是工资账套中必不可少的，比如“应发合计”、“扣款合计”、“实发合计”、“代扣税”等。在薪资管理系统中，点击“设置”下面的“工资项目设置”栏目，即可进入工资项目设置界面。例如某企业工资项目中有“基本工资”、“奖励工资”、“交补”“请假扣款”、“养老保险金”等项，在建立工资项目时，应进行如下设置：

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将“基本工资”、“奖励工资”、“交补”等加入“应发合计”，将“病假扣款”、“养老保险金”、“代扣税”等加入“扣款合计”。操作结果如图所示。

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确定工资项目计算属性：如果设为“增项”，则该工资项目自动成为应发合计的组成项目;如果设为“减项”，则该工资项目自动成为扣款合计的组成项目;如果设为“其他”，则该工资项目既不计入应发合计，也不计入扣款合计。

修改、删除工资项目时，将光标放在选项上，单击“重命名”或“删除”按钮。

注意：所用的工资项目名称必须唯一。系统已经使用的工资项目不可删除，也不能修改数据类型。系统提供的固定工资项目不能修改，删除。

参考文献：

[1]巩鑫.基于用友ERP-U872的职工薪酬计提与发放处理[J].绿色财会，2013（12）.