计算机专业调查报告篇（1）

摘 要

通过调研、分析当今信息化社会对计算机专业人才的需求现状与趋势，对师范院校计算机专业人才培养模式及方案进行有益的思考和研究．

关键词：社会调查；师范院校计算机专业；人才培养

随着高等教育改革的不断深入和计算机类专业大量学生毕业进入社会，当前师范院校计算机专业存在的许多问题逐渐显现出来，大量学生毕业进入社会，就业压力越来越大，如何进一步做好毕业生的就业工作是学校面临的一个重要课题．笔者运用现代社会调查方法，对吉林师范大学计算机专业人才需要进行了调查，并加以分析，对师范院校院校计算机专业人才培养模式及方案进行研究，为决策者提供有价值的参考意见．

1计算机专业就业调查与分析

本次调查方法是传统问卷调查、网络问卷调查和个别访谈，共收回传统问卷100份、网络问卷400份，调查对象是我校计算机学院专业学生实习及就业单位、人才服务中心及—届毕业生，用人单位主要包括本省及其他省市与我校有用人历史的中小学校、中小企业等．调查表主要有基本信息和计算机专项职业能力调查(见表1)两部分组成．调查中发现以下几方面的问题．

（1）计算机应用技术专业人才市场需求量大，但中小学计算机教师需求量减少．随着计算机与网络应用的普及，计算机软件的大量使用，带动了相关产业的迅猛发展，急需大量专业的编程人员及项目负责人或相关工程师等专业人才．另外，随着电子商务的发展，计算机网络应用人才和网络安全人才显得非常缺乏．从人才需求调查表的结果看，计算机应用专业人才需求非常旺盛，优秀毕业生供不应求．而以往需求较大的中小学计算机教师岗位逐年减少，教师岗位已不能作为师范院校计算机专业的唯一出口．

表l 算机专项职业能力调查

专项能力熟练掌握一般具备大致了解

计算机基本组装与维护

计算机基本操作

常用办公软件

计算机软件编程与开发

计算机管理系统的管理与维护

网站系统开发

网站管理维护

数据库系统的开发

数据库管理

英语阅读

语言表达能力

与客户、同时或学生的沟通能力

其他

(2)地区需求差异明显．在北京、上海等大城市，对从事研究型工作的专门人才和从事工程型工作的专门人才有一定需求，他们将主要从事计算机基础理论、新一代计算机及其软件核心技术与产品等方面的研究工作以及从事计算机软硬件产品的工程性开发和实现工作，而在中小城市，则大量需求从事应用工作的专门人才，他们主要从事企业与政府信息系统的建设、管理、运行、维护的技术工作，以及在计算机与软件企业中从事系统集成等技术工作．

(3)企业招聘时对计算机专业毕业生的要求．①要求有一定的实际工作经验，希望在短时间内具备上岗能力．多数人力资源主管和项目主管在招聘员工时会看重应聘者的实践经验．不少企业会参看毕业生是否参加过项目或实习以及是否担任过学生干部等条件．大多数企业希望员工尽早具备上岗能力，希望降低再培养成本．在对新员工培训方面的调查中，愿意提供一个月以内培训时间的74．52％，愿意提供三个月以内培训时间的占25．48％，愿意提供三个月以上培训时间占o％．②具备多种技能的复合型人才．具备多种技能的计算机专业复合型人才有更多的发展机会，如在计算机软件开发能力基础上，在计算机组装与维护、计算机网络维护、信息系统管理、产品推广、客户关系管理等方面也能胜任．据调查，单位要求人才具备综合知识和技能的占84．23％．而不要求的仅占15．77％．这反映了现代企业在人才运用上，更加强调使用一专多能的复合型人才．③要求专业毕业生具有与从事职业相关的资格认证．企业对ri’认证的认可程度分别是国家计算机等级认证、计算机软件资格与水平考试(软件设计师和网络工程师)、全国信息化工程师和劳动部的职业资格认证．④要求具有突出的技能和实际应用能力．调查显示，企业中的负责人对本科生具备的专业技能要求是：编程能力、数据结构知识和算法知识，此外依次需要具备数据库知识、软件工程知识和操作系统知识．

(4)对专业学生专项能力的要求．在专业学生专项能力调杳中，排名靠前的依次为“计算机基本操作能力”、“计算机编程与软件开发能力”、“计算机组装与维护”、“语言表达能力”、“沟通能力”，此外外语能力、信息系统管理、网络管理、数据库管理与维护等次之．

2对师范院校计算机专业人才培养模式及方案的研究

通过以上社会调查分析，发现沿用过去专业培养模式很难适应社会对计算机应用型人才的需要，必须要对目前师范院校计算机专业培养模式及内容进行改革，以适应社会对人才的要求及毕业生就业需要．

(1)坚持以就业为导向，以能力培养为主线的原则．计算机专业培养上，必须与行业接轨，以就业 为导向，以能力培养为主线的原则．在充分认识和调研社会和行业需求的基础上，运用课程理论和教学资源进行课程内容、课程结构等方面的总体设计．

（2）确定多元化人才培养目标模式．重点在于研究如何使培养目标多元化，从而满足学生的专业学习需要和企业用人需要，进而形成大类专业的人才培养“目标模式”．在充分考虑服务区域和现有教学资源的情况下，制定本专业人才培养目标．对不同学生采用分专业方向的教学，真正落实多元化的专业培养目标．针对不同出口的学生，采取不同培养方案．如在大四增加选修课的比重，对希望考取研究生的同学，增加理论知识讲解的选修课．对

希望就业的同学，增加实践课程的选修课，培养“一专多能”的复合型技术人才．从适应就业需求的角度，社会要求计算机专业人才应具备多种技能，应有针对性地设置相关课程培养学生多方面技能．

(3)突出专业教学特色．积极引入学历学位加资格认证相结合的专业教学模式．鼓励学生在校期间，参加计算机软件资格与水平考试等国家计算机资格认证考试，并取得相应认证证书．

(4)加强实验室与实践教学基地建设与规划．在原有的实验室和教育教学基地基础上，加强实验室和实习基地的建设，并增设实训基地．我院已与隶属于北京市科委的中国最大的软件行业服务机构．北京市软件与信息服务业促进中心建立合作关系．计算机培训机构合作安排学生到北京进行实训，并到其相关的软件公司(如用友软件、神州数码、金山软件、北大软件等)实习工作．探索建设教学、科研、培训相结合的多功能实训基地，推行产学结合，建立相对稳定的校外实习、实训基地．

参考文献

1风笑天．现代社会调查方法m．武汉：华中理工大学出版社。1996．

2风笑天．社会学研究方法m．北京：中国人民大学出版社，．

计算机专业调查报告篇（2）

人才总量严重不足。根据信息产业部的关于计算机市场构成的报告，截至XX年底，全国电子信息产品制造业平均就业人数777万人，其中工人约占60%以上，工程技术人员和管理人员比例较低，远不能满足电子信息产业发展的需要。另一方面，对于即将进入国内市场的国际软件外包、国外通信运营商来说，计算机类的人才将会是他们在国内发展的首要选择。

人才层次结构不合理除高精尖专家人才外，电子信息企业还需要大批熟练操作的技术工人。目前，我国技术工人文化程度低的多，高的少；技术等级低的多，高的少；高等级技术工人年龄大的多，年轻的少。调查数据显示，仅广东省技术工人缺口就有多万，全国的需求缺口更大。以软件企业为例，很多简单的编程工作，高中学历的人只要经过专业的软件职业培训，完全可以胜任。目前，我国基础程序员非常缺乏，一些基础性工作只能由本科生和硕士生完成，造成人才资源的浪费。这说明生产、经营、管理、服务第一线的技工型人才奇缺。

网络技术的发展对人才需求量大大提升。网络技术持续稳定发展，网络设备的生产、检修、网络建设、网站设计等相关行业对应用型技术人才需求不断增长，社会对网络技术提出了更高的要求，这些都要求人才的素质不断提高，以适应网络技术的发展。随着网络的蓬勃发展，对计算机网络技术方面的人才需求也将越来越多。

2、被调查企业的分布情况

计算机专业调查报告篇（3）

中小企业的发展思考——对科讯计算机学校的调查工商管理专业报告提纲一、企业简介二、企业在发展中存在的问题(一)企业的现状(二)企业发展中的弱势1.管理方式和决策机制上的缺陷2.外部环境的不公平3.经营策略和经营手段方面的短期行为三、现行市场的优势与机遇四、企业成长的对策(一)完善管理创新体制1.创办人与经营管理者分离2.企业对人力资源的知识管理(二)经营的策略与方向性1.加强企业的信息管理2.合理配置资源让企业得到更好的发展壮大调查报告过程记录一、调查时间:20__年3月1日调查地点:__市__双碑科讯计算机学校调查对象:谭老师调查内容:了解企业的经营性质和规模,以及该企业在管理上所实行的方式,也深层次的谈到了该企业在当前激烈的竞争中所持有的优势与机遇而在发展中存在的问题。二、调查时间：20__年3月6日调查地点：____双碑科讯计算机学校调查对象：韩老师调查内容：了解该企业的管理机制和财务简况。三、调查时间：20__年3月8日调查地点：____双碑科讯计算机学校调查对象：谭老师调查内容：对企业在当前的政策法规上的不公平待遇，以及企业自身的发展情况来改善企业成长中对策。自我鉴定在对科讯计算机学校的企业现状调查中，从企业在发展中存在的问题上深入探讨了制约企业发展的弱势，提出了企业在管理方式和决策机制的缺陷，在外部环境的不公平以及经营手段等方面的不足；企业的发展只有在深度的认识企业的弱势基础上结合现行市场的优势与机遇来发现企业的出路。我在通过工商管理专业课程的学习后，将《企业战略管理》和《小企业管理》等教材的内容理论联系实际的运用到该企业的管理体制的改革上，提出了在管理上的创新。首先就是创办人与经营管理者分离，让专职的管理者给企业融入新的活力，把企业的人力资源进行很好的知识管理，在策略上加强企业的信息管理,并在资源的合理配置上研究企业未来的产业让企业得到更好的发展壮大。中小企业的发展思考——对科讯计算机学校的调查内容提要本文以思考科讯计算机学校的发展为中心，而对其企业在发展中的弱势深层次地提出企业在管理方式和决策机制的缺陷，在外部环境的不公平下以及经营策略和经营手段等方面的不足；企业的发展只有在深度的认识企业的弱势基础上结合现行市场的优势与机遇来发现企业的出路，并适时改变企业旧的体制，拟定良好的对策才能得以更好的发展。也就是在管理上加以创新，首先就是创办人与经营管理者分离，让专职的管理者给企业融入新的活力，把企业的人力资源进行很好的知识管理，在策略上加强企业的信息管理,并在资源的合理配置上研究企业未来的产业让企业得到更好的发展壮大。前言：近几年来，以中国中小民企为重要组成部分的中国企业平均仅有2--5年的生命历程。[本文来源于文秘站-www,,找范文请到文秘站网]在每一次的浪潮中沉下去的或者是前赴后继的更广大中小民企，始终都仅能维持在一定的发展规模，始终都不能为社会作出超越自我的更大贡献。主要在对企业的认识深度和管理创新方面制约了企业发展，应切实认识企业的现状并采取相应对策才可以将企业做大做长做久。一、企业简介该校是1996年举办，经国家劳动部门批准成立的位于____双碑的一所正规私营连锁培训学校，在__市近郊的大渡口区，江北区设有分校；是培养电脑、网络等IT类人才的专业学校。为适应国家各行业尤其是飞速发展的IT行业对适用人才的迫切要求，该校以先进的教学设备、优越的食宿条件和幽雅的半封闭环境的硬件条件加上由具有丰富教学经验并富有创新精神的专职教师任教，完全能够保证有志青年通过短期集中培训，快速成为社会所需的应用型人才。二、企业在发展中存在的问题(一)企业的现状1.这是一家__市小型私营培训学校，主要为社会各单位培养适应型人才。规模不大，组织结构不够明晰，譬如校长和教务管理为同一人，岗位职责划分不明。15人左右的技术队伍中，优秀教员只有3~4位；教务部门人员严重不足，虽然总在进行招聘，但绝大多数新人在岗时间不超过6个月，而且工作能力很差；员工的士气低沉，工作效率低。2.资金非常有限，财务状况混乱。3.教学质量不再具有优势，市场竞争非常激烈，但因最近市场 宣传的工作做得比较多，在地区内有较高的品牌知名度，有许多找上门的客户，另外以前的老客户有着较好的影响力。(二)企业发展中的弱势虽然，私营企业在其成长过程中自主性比较大，有体制和机制的优势，但私营企业产生于经济转型时期，其产生和成长都具有“自生性”，这种“自生性”及特定的环境使它先天不足。1.管理方式和决策机制上的缺陷该私营企业是由丈夫任校长监管教学事务，妻子主管财务和办公室事务。这种权力高度集中的家族化管理模式，在企业发展初期，能够有效地使用有限的资本，调动家族成员的积极性，减少内部摩擦，加速资本原始积累。但是当资产达到一定规模后，由于大量使用亲属和任人唯亲的人才选拔制度，致使私企外来人才有“卖身打工”的自卑感和内在抵触情绪，难以融入企业之中，从而造成私营企业在家族关系之外难以培植新的动力主体。而这种主要依靠经验的专断决策，在企业规模不断扩大、经营领域不断拓宽、市场竞争日益激烈的情况下，经营者受自身知识、掌握的信息等多方面的局限，不容易做出正确的决策，从而加大了企业的风险系数。可以说，家族化管理模式和决策机制制约着该企业进一步发展的最大障碍。进一步看，该私营企业的经营管理水平比较低，与现代市场经济要求的科学管理还有不小的差距。这是由其家族化的财产关系决定的。这种管理方式是该私营企业得以生存和发展的重要因素，其缺点是，它可能导致决策随意性大，管理不规范，人才引进不畅，企业难以扩大规模，开拓经营领域。西方的民营经济为什么发展的比较好，就在于它非常重视制度的创新，而我们的民族文化重视的是亲情，而不是制度。亲情涉及到亲近的人是有限的，制度涉及到的人是无限的，重视亲情的反面就是法制不健全，制度不健全。所以，民营经济很难达到一种规模经济效应，在国际上也很难有竞争力。2.外部环境的不公平长期以来，受传统思想和计划经济体制的历史惯性的影响，思想认识上的种种误区一直是制约我国个体私营经济发展的主要因素。尽管1988年宪法修正案确定了私营经济的合法地位，党的十五大也明确指出非公有制经济是“社会主义市场经济的重要组成部分”，但是，现阶段社会上对于个体私营经济的发展仍然存在着一些偏见和误区。由于在思想认识上存在种种偏见和误区，导致个体私营经济在政治上待遇不高，在政策法规上处于受歧视和限制的地位，缺乏公平、规范的法制环境、政策环境和市场环境。比如，个体私营经济普遍受到乱收费、乱摊派、乱罚款和乱集资等“四乱”的侵扰；再比如，个体私营经济难以得到金融机构的信贷支持，即使有了第三产业的开发也苦于没有资金而告吹。3.经营策略和经营手段方面的短期行为私营经济在经营策略和经营手段上追求眼前利益的短期行为比较严重。没有很好的通过提高教学质量、降低经营成本来获得经济效益，而是通过主观的经验判断经营方式，为此企业很难壮大。凡此种种，都是制约私营企业发展的重要因素。只有在宏观上把私营企业的成长纳入整个国民经济发展的规划之中；在微观上加强经营管理、人力资源管理，私营企业的发展才能驶入快车道。三、现行市场的优势与机遇就目前的发展而言，该企业在教学专业化灵活化还是有一定的优势，但现有的市场已没有很大的发展力，可将招生力度由本地市场延伸到边远的农村去。从短期的应用软件培训发展到一年制或二年制的专业性极强的广告设计和程序设计培训。在知识经济的时代，人们渴求提高自身素质并将之转化为更高物质需求，还有在下岗或待业的人群对就业需要的市场里，该企业有很大的挖掘性；但不能再继续走连锁经营的道路，战线太长会分散经营，对外没有强大的规模来树立鲜明的企业形象，对内核心发展方向也不明晰。况且本身并不具备硬件(人才、技术)方面的竞争优势，还会树立更多的竞争对手。四、企业成长的对策(一)完善管理创新体制要突破旧体制束缚，迈向未来摆脱业绩徘徊不前，社会的优质资源都可为我所用。随着高新技术的发展，市场竞争的进一步加剧，企业需要专注于自己的核心资源，除了重大决策部分，经营管理中部分职能也可以让专家来。1.创办人与经营管理者分离创办者并不一定是一个合格的组织成员。他们勇敢地挑战自我，富于创造性，富于创新和冒险精神。确实，他们通过参与企业事务这种方式而进入企业家行列。但是，他们很难适应成为一个组织机构的常规成员。结果，他们也很难意识到良好的管理对于企业的重要性。他们通常与职业管理者不一样。如下表：创办人职业管理者富于创造性善于组织协调凭直觉凭分析行动导向计划导向集中于长期集中于短期大胆谨慎为此，该企业创办人在管理上不是很专业的情况下，虽然富于创新和冒险精神，但企业发展到如今要继续壮大就必然受到了一定的影响，该企业可以外聘或内部培养提拔职业管理者，创办人也可有更多的时间参加学习或社会活动来提高自己，法约尔就提出了“管理能力可以通过教育来获得”的思想。但最理想的情况是，创办人在不损害企业精神和使企业获得成功的价值观的同时，增加评价管理的尺度。往往在私营企业里创办人最放不开手中的权力，这严重束缚了管理人的手脚。所以，要让管理者有一定的权威和授权能力，这样管理者才能将激励机制很好的运用到企业组织体系的每个部门，以至于能监控企业的运作过程，观察企业是否偏离计划，使计划的执行朝预定的目标进行。企业要得以壮大就得在企业管理中真正实现管理创新，所谓管理创新，就是真正按照现代企业制度的要求，放弃旧的传统的管理模式及其相应的管理方式和方法，创建新的管理模式及相应的方式和方法。在管理过程中企业要有危机管理。我们很欣赏海尔总裁张瑞敏的“斜坡理论”，他认为企业在市场中的位置，有如斜坡上的球体，不进则退。一个企业在战略竞争中可能有很多对手，也包括不利于企业发展的一切内外环境因素。然而，不管外在压力有多大，企业最大的对手来自于自身，不 能战胜自己的企业是不能战胜其它企业和外部环境的。而战胜自己的内涵，不仅是管理体制的创新，或企业对自有资源的突破，更重要的，是有正确的企业理念和指导思想。2.企业对人力资源的知识管理建立知识管理体系的核心内容是人才管理。由于人是知识的重要载体，人力资源管理自然是知识管理的重要组成部分。当今职工队伍整体素质已明显提高，人力资源管理必须改变原有偏向于行政控制的管理方式，要从尊重职工、满足职工需要出发，通过完善企业内部机制，激发职工潜能，鼓励职工创造性地开展工作。结合企业实际，当前必须建立、健全的企业内部机制主要有：一、参与管理机制。要大力推行民主管理，建立企业内部沟通制度，让职工及时了解并直接参与企业重大经营管理决策，为职工体现自身价值提供机会。二、人员流动机制。一方面要根据企业经营环境变化，按“教学专业化，管理综合化，组织扁平化”的要求，定期对人员进行重组。可制定一系列强制性规章制度，如教学制度、轮岗制度、岗位最长年限制度等，让职工在不同岗位接受锻炼，提高工作能力，也能留住人才保证师资力量；另一方面，要建立企业内部人力资源市场，定期收集、公布企业内部各部门人员供求信息，提供职工合理流动的通道。三、激励机制。要发挥物质激励、精神激励的导向作用，奖励勇于创新，工作有成果，能明显提高教学质量并能提出和解决具体问题的职工，而非一味墨守成规，工作忙碌且成效差，就事论事者。四、竞争与淘汰机制。当前关键是，在干部选拔和职称聘用上，要打破论资排辈的旧框框，坚持竞争上岗，并严格执行任期制，造就一个能上能下的环境。(二)经营的策略与方向性1.加强企业的信息管理对于中国企业而言，最为缺乏的是对来自企业外部信息的管理。而恰恰是这些信息能决定企业的发展。因而，对于中国企业家而言，及时、全面地掌握这种外部信息，据此随时审视企业的经营战略和经营决策是否符合经济形势发展，企业规划的短、中期目标是否应及时进行调整等问题，是至关重要的。可以说，企业的外部信息决定了企业能否长久，能否在根据外部经济环境的高低走向中，掌握发展趋势、发现经营商机和把握发展速度。这也是为什么做得好的、做得大的企业在其发展阶段对外部经济环境的信息异常关注的根本原因。企业的信息管理是很复杂的，包括当前的未来的经济形势的分析预测资料、资源的可获量、市场和竞争对手的发展动向，以及政府政策及政治情况的变化等等。信息管理与企业制订战略和政策、制订规划、合理地分配资源是密切相关的。在当前的信息社会和知识经济时代，企业的服务与信息管理是很重要的。所以借助先进的信息管理手段（计算机和网络等），加强对企业内外部信息的综合管理，才能让企业在新世纪立于不败之地。2.合理配置资源和对企业未来产业的研究是企业得到更好的发展壮大途径首先就要整顿混乱的财务，创立完整的财务制度。采取低成本优势合理分配资源。建立企业直接和间接融资体系，建立中小企业融资网络；提高企业信用，能向银行提供自己信誉和还款能力而达到融资，也能吸引投资或与人合作而扩大企业规模提高竞争力。企业要做长做久而只有良好的管理和资源还不够，让企业有生命力的关键是对未来产业的开发，该企业是新世纪的高新技术产业，其发展一定要顺应时代的需求对软件不断的升级更新，加以深化提高，要在同行业间独站熬头，不能盲目跟风，可根据本企业发展的方向选择一些大型公司开发的软件认证，比如：微软公司的ATC认证、OSTA认证等，以提高企业的知名度，可信度。在拓宽市场的同时要注意求知者的心理需求，给他们提供良好的就业机会，让其所学知识能真正贡献于社会。总之，时代呼唤创新，发展需要知识。面向新世纪，企业必须适应时展的潮流，切实把经营管理和创新活动摆在突出的战略地位，超前思维，未雨绸缪，不断增强企业整体创新能力，迎接新世纪的挑战。参考文献1.(美)杰斯汀G．隆内克，卡罗斯W莫尔，J．威廉彼迪著：《小企业管理》翻译组译东北财经大学出版社2.宋养琰《管理创新——企业振兴必由之路》AMT-企业资源管理研究中心–20__年1月21日3.阿强营销顾问室《法约尔的一般管理理论》20__年1月4日

计算机专业调查报告篇（4）

（一）取消已由省、市政府公布取消的行政审批事项。

（二）调整对社会审计机构审计业务质量的监督范围，不再核查社会机构对审计机关审计监督对象以外的单位出具的相关审计报告。

（三）加强对经济责任、关系国计民生的资源能源、环境保护和社会保障资金、境外市属国有资产、财政资金使用效益的审计职责。

二、主要职责

（一）贯彻执行审计工作方面的法律法规和方针政策，维护社会稳定，拟订有关规范性文件，拟订全市审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划，并组织实施；组织领导、协调监督本级和县区审计机关的业务。

（二）主管全市审计工作；负责对市级财政收支进行审计监督，维护财政经济秩序；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，督促被审计单位进行整改。

（三）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.市预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2.县（区）人民政府、高新区管委会预算的执行情况、决算和其他财政收支，市财政转移支付资金。

3.使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5.市属国有企业和地方金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股地位或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6.市政府部门、县（区）人民政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

7.审计署、省审计厅授权审计的中省属驻宝企事业单位财务收支。

8.法律、行政法规规定应当由市级审计机关审计的其他事项。

（四）向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题整改情况的报告；向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向市政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（五）按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或省政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）与县（区）人民政府共同领导县（区）审计机关。依法领导和监督县（区）审计机关的业务，组织市、县审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县（区）审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县（区）审计机关负责人。

（十）指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设全市审计信息系统，组织计算机审计和审计管理专业培训。

（十一）承办市政府交办的其他事项。

三、内设机构

根据上述职责，市审计局设12个内设机构：

（一）办公室

负责机关政务工作，督促检查机关工作制度的落实；负责机关会议的组织和决定事项的督办；负责文电、机要、档案、、保密、接待、计划生育、精神文明、综合治理、后勤服务、机关财务和资产管理等工作；负责机关和所属单位的机构编制、干部人事、劳动工资、培训、专业技术职务评聘等工作；负责离退休人员的服务管理工作；负责全市审计系统目标责任考核工作；拟订全市审计工作规划和年度项目计划，汇总编报审计统计报表；负责人大议案、建议和政协提案的办理；协管县区审计机关负责人有关事项。

（二）法规审理科

负责审计工作规范性文件的拟订工作；负责审计法律法规的宣传和政策咨询工作；组织对全市审计机关业务质量的监督检查；复核审计报告、审计决定书、移送处理书等审计结果性文书；负责组织审计处罚的听证工作；组织对机关审计项目质量稽查和结果评估；承办行政复议、行政应诉工作。

（三）内审管理科

组织对市管辖范围内各行政事业单位和企业内部审计的指导和监督；指导、联系市内部审计协会工作；组织开展内部审计工作调研和培训、内部审计人员岗位资格认证工作；指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设全市审计信息管理系统，组织计算机审计和审计管理专业培训。

（四）财政金融审计科

组织审计市级预算执行和其他财政收支情况，起草向市政府和人大的本级财政预算执行审计结果报告、审计工作报告及审计发现问题整改情况的报告；审计县区政府预算的执行、决算和其他财政收支情况；审计市属地方金融机构和国有资本占控股地位或主导地位的金融机构的资产、负债和损益；开展相关专项审计调查。

（五）行政事业审计科

组织审计市级有关部门及其所属事业单位预算的执行情况、决算和其他财政收支；审计使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；审计市级主管部门及县区政府管理的科教文卫计生等专项资金；开展相关专项审计调查。

（六）农业与资源环保审计科

组织审计市、县区人民政府管理的农业综合开发、扶贫、林业、水利等农业专项资金、资源能源、土地和生态环境保护资金；开展相关专项审计调查。

（七）固定资产投资审计一科

组织审计市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；审计监督政府投资项目基本建设程序的合法性；对与政府投资建设项目有关的设计、施工、监理、供货、中介等单位的收支活动进行调查；开展相关专项审计调查。

（八）固定资产投资审计二科

组织审计市级交通运输、住房和城市建设部门的财务收支；组织审计市属国有及国有控股施工企业、房地产开发企业的财务收支和资产、负债、损益的真实性、合法性；开展相关专项审计调查。

（九）企业审计科

审计市属国有企业和国有资本占控股地位或主导地位企业、中外合资(合作)企业的资产、负债和损益；开展相关专项审计调查。

（十）社会保障审计科

负责审计由市政府主管部门管理和受市政府委托管理的养老、医疗、工伤、失业等社会保险基金及经办机构的财务收支；审计各项社会福利、救灾、救济、优抚安置和社会捐赠资金的管理使用情况；开展相关专项审计调查。

（十一）经济责任审计处

指导全市经济责任审计工作；组织对市管领导干部正职和依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人任期经济责任进行审计和审计调查；承担市经济责任审计领导小组办公室日常工作。

（十二）审计处

市审计处是省审计厅驻宝的派出机构，主要承担国家审计署和省审计厅授权的下列审计事项：中、省属国有企业和国有资本占控股地位或主导地位企业的资产、负债和损益审计；负责审计中、省属事业单位预算的执行情况、决算和其他财政收支；审计使用部、省级财政资金的事业单位、社会团体的财务收支和专项资金；开展相关专项审计调查。

机关党的机构按规定设置。

纪检、监察机构按有关规定设置。

四、人员编制

市审计局机关行政编制64名。其中：局长1名（兼任审计处处长），副局长3名，总审计师1名，审计处副处长1名（副处级），经济责任审计处处长1名（副处级），科级领导职数22名（含监察室主任职数1名）。

五、其他事项

计算机专业调查报告篇（5）

（一）指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实党的十七大精神和科学发展观，围绕全区经济工作会议确立的各项目标和任务，紧密联系审计工作实际，认真履行宪法和法律赋予的职责，更加有效地发挥审计监督的作用，更好地服从、服务于实现再造一个“年的大”目标，为港城新区的壮大崛起作出贡献。

（二）工作目标

坚持服务“发展、为民、和谐”审计工作思路，通过审计或审计调查，揭示预算管理不完整、不规范的问题，全面客观地评价预算执行效果和预算管理水平，以加强本级预算执行，促进有关部门和单位依法行政、依法理财，规范预算管理，提高财政性资金使用效益，为人大审查、监督预算执行和区政府加强预算管理提供依据。

1、体现服务发展观。进一步学习贯彻科学发展观，树立科学的审计理念,突出服务中心、服务大局主题，正确处理好监督与服务的关系。把国家各项宏观调控政策措施的执行情况作为重要内容，揭露税收征收、专项资金管理使用方面存在的问题，确保政令畅通，推动宏观调控政策措施的落实，促进经济社会又好又快发展。

2、体现为民审计观。全面履行审计监督职责，关心弱势群体，加强对涉及群众切身利益的专项资金的审计或审计调查，密切关注民生和社会保障问题，关注涉农项目资金到位情况以及资金安排的合理性及效益情况，确保各项资金合理、有效使用，促进利民惠民政策的有效落实，切实维护人民群众的根本利益。

3、体现审计责任观。结合经济责任审计，促进领导干部按照法定权限和程序行使权力、履行职责。坚持以真实性、合法性审计为基础，坚持把查处问题与促进改革、完善制度、强化管理结合起来。深化一级预算单位的审计，加强对二级单位的审计监控，督促审计发现问题的整改落实，促进内部控制制度的建立和完善。

二、审计范围和对象

紧紧围绕全省审计工作会议精神和区委、区政府工作中心，关注与构建和谐社会相关的重点领域、重点部门、重点资金和重大问题的审计，选择党政领导关心、社会关注、涉及人民群众切身利益的重要专项资金开展审计或审计调查，并结合经济责任，以及选择多年未经审计的单位作为审计对象。署定、省定、市定的审计项目，按上级审计机关的审计工作方案规定的范围和对象开展审计工作。

年区级预算执行审计的对象主要有：

（一）预算执行审计单位

1、区财政局具体组织区本级预算执行。

2、部门预算执行审计。主要包括区总工会、区林办、区疾病控制中心、区卫生局、乡人民政府等5个项目。重大问题可追溯到以前年度，并延伸有关部门、单位和乡镇。

（二）专项审计或审计调查项目

1、署定的农业综合开发资金审计。

2、署定的世亚行贷款项目专项审计。

3、省审计厅实施的审计调查项目--就业再就业资金专项审计调查，区审计局直接引用其审计成果。

4、全市审计机关上下联动的审计调查项目。（1）新型农村合作医疗资金专项审计调查；（2）农村居民最低生活保障及救灾救济资金专项审计调查。这两个调查项目均要达到一定的抽查面：应抽查3个乡镇，每个乡镇应抽查3个村。

5、区审计局实施的审计调查项目。（1）税收征管专项审计调查；（2）五项社保基金专项审计调查。

除农业综合开发资金审计涉及2005-年三个年度外，其他的审计或审计调查项目主要涉及年度。

三、审计的内容和重点

围绕财政管理体制如政府收支分类、部门预算、政府集中支付制度、财政票据电子化管理等一系列改革开展审计或审计调查，揭露财政管理体制改革中出现的新问题，揭露部门预算编制等存在问题；查处财政资金拨付、使用过程中存在截留、挤占、挪用等违法违规问题，反映由于决策失误、管理不善、损失浪费影响资金使用效益的问题，进一步规范预算征收、分配、拨付和管理行为，促进提高预算执行质量和财政资金使用效益目标的实现；帮助部门、单位查找内控制度不健全及不完善的地方，从健全制度、完善机制、提高资金使用效益等方面提出审计建议，促进提高决策和管理水平。其审计主要内容是：

（一）财政部门

1.预算批复情况。主要审查财政部门是否按规定在本级人民代表大会批准本级预算后及时足额向预算执行部门批复预算；核实本级预留预算指标是否公开并有专项用途，有无通过预留预算指标脱离政府管理和人大监督；本级年度预算执行中的追加预算是否报经区人大和政府批准；各项转移支付资金在安排和使用上是否符合有关的规定及要求。

2.预算收入管理情况。主要审查财政部门编制的年度预算执行结果中本级组织的各项收入、上级补助收入和下级上解收入，是否与财政总预算会计报表、各项收入明细账、收入凭证以及国家金库报表反映的数字一致，有无隐瞒、少列预算收入的问题；核实财政部门对征收或已缴入国库的国有资产收益、罚没收入、行政事业性收费、政府性基金和其他非税收入是否足额纳入预算管理，有无挂暂存款科目或隐瞒转移收入问题；财政部门对非税收入票据管理及监缴非税收入情况，核实“收支两条线”规定的执行情况。

3.预算支出管理情况。主要审查财政总预算会计是否严格按规定核算支出，有无以借款列支出或混淆预算年度界限，将预拨下年资金列入当年支出造成虚列或多列当年预算支出的问题；财政部门是否严格按年度预算和用款计划拨款，有无办理无预算、超预算或向没有预算领拨关系的非预算单位拨款的问题；核实各类专项资金的分配是否按政策规定及时足额下达拨付，以及专项资金的效益情况；预算调整是否编制了预算调整方案并提请区人大常委会审查批准，有无未经批准擅自调整预算的问题；预备费的动用是否经本级政府批准。

4.上级财政补助资金的安排使用情况。主要审查税收返还收入、原体制补助、一般转移支付、专项拨款补助、结算补助和其他补助等转移支付的项目是否真实、准确；核实市财政对区财政、区财政对乡镇财政的结算情况，重点核实结算项目、基础数据和文件依据是否真实、准确；财政部门有无未经批准随意调整或设立补助标准，缺乏依据办理转移支付的问题；转移支付支出占地方总支出的比重。

5.预算收支平衡情况。主要审查财政支出是否控制在预算范围之内，有无突破预算；年终结余是否真实合规，有无人为调节结转下年支出；有无违反规定将专项资金结余混同于其他资金结余，从而挤占专项资金的问题；财政部门是否按规定清理往来款项，有无通过往来科目隐瞒收入或虚列支出，造成收支不实的问题；有无资金长期挂账，通过往来科目分配预算资金，脱离政府管理和人大监督的问题；对区本级预算的细化情况、部门预算编制的完整性和准确性情况进行审计调查。

6、预算外资金收支计划完成及财政专户的管理情况。检查预算外资金收支计划是否经过政府正式批准，计划编制是否真实、合理、科学以及收支计划完成情况；检查综合预算编制的执行情况；检查是否存在通过预算外账户调节或隐瞒预算收入等问题；检查财政专户拨款是否及时、足额，各类专项资金是否按照规定的用途拨付；检查财政专户利息结算是否符合政策规定；检查各项暂存款、暂付款是否及时清理，大额资金调度是否安全、合规。

（二）预算部门

1、摸清部门各项资金的规模、结构、管理模式，检查部门、单位的各项收入是否真实、完整；检查内部控制制度是否健全、有效，以及政府采购制度的执行情况；检查国有资产的使用和管理是否安全完整、处置是否合规、合法。

2、部门预算制度建立和执行情况。检查各项收入是否纳入部门单位的综合预算，综合预算编制是否科学、完整、合理；核实部门单位是否严格执行财政批复的细化预算，从总体上把握和分析部门单位的预算执行情况和结果；检查预算主管部门是否及时批复预算、分配和拨付资金，是否存在改变资金用途或截留下属单位资金等情况；检查部门单位是否按照规定真实地编制决算，是否存在虚列预算支出等行为。

3、各项收支真实、完整、合法情况。检查各项收入是否来源合法，是否存在隐瞒转移收入、应缴未缴预算收入的情况；检查“收支两条线”、财政票据电子化管理制度的执行情况；检查有关支出是否合法，开支范围及标准是否符合规定；检查有无存在挤占挪用专项资金、将项目支出用于弥补公用经费不足的情况；分析资金使用是否达到预期的效果，有无存在损失浪费现象。

（三）专项审计和审计调查

1、农业综合开发资金审计，对-年三年来的农发工程、项目管理和资金管理情况进行摸底和清查，促进项目和资金管理存在问题的整改，推进项目工程进度和强化质量标准，进一步改善项目区的农业基础条件。

2、署定世亚行贷款项目的专项审计。按照审计署的统一部署和工作要求，认真开展审计工作，在历年审计的基础上，要突出对存在问题的整改、落实的检查，评价外债资金的使用效益，促进加强对外债资金的管理。

3、新型农村合作医疗资金专项审计调查，以促进这一惠民政策的全面实施为目标，揭示政策执行面不足以及年该专项资金在预算安排、管理和支付过程中存在的不规范问题，进一步完善农村医疗救助制度，促使参合农民得到更多的实惠，促进合作医疗基金安全规范有序运行。

4、农村居民最低生活保障及救灾救济资金专项审计调查，摸清年农村居民最低生活保障及救灾救济专项资金在预算安排、分配、拨付、使用、管理等方面存在的薄弱环节和突出问题，确保应享受对象得到全面保障，提出加强专项资金管理、提高资金使用效益的建议。

5、税收征管专项审计调查，以规范税收征管行为，加强税源管理为目标，从源头上掌握税源及其征管情况，揭示和反映年税收征管中存在的突出问题，从管理机制上解决税收流失和执法不严的问题，促进税收征管健康有序地进行，确保税收的持续稳定增长，为政府财力增收做贡献。

6、五项保险基金专项审计调查，揭示年各项基金征缴、使用和管理中存在的违规问题，促进其安全有效运行和保值增值，确保社会保障措施的贯彻落实。

（四）跟踪检查审计查出问题的纠正和整改情况

1、各审计组要对年度预算执行审计查出问题的纠正和整改情况，继续开展跟踪检查。对未纠正、整改的问题，要认真地分析原因，提出采取措施的具体意见。

2、各审计组对年度预算执行及列入年“两个报告”的审计项目的审计决定、审计报告的落实执行及具体整改情况，要在法定时效内，开展后续审计工作。要求被审计单位出具整改、落实的专题报告，各审计组要按照审计项目写出“后续审计报告”，逐条逐项地详细反映被审计单位落实、整改情况（包括未纠正的原因、整改的具体措施和采纳审计建议等情况），报分管领导审签，并抄送监察室和财金股。财金股要进行汇总整理，根据要求在年底前专题向区政府、区人大报告。

四、组织分工和时间安排

（一）组织分工

审计项目的具体分工详见《年度区级预算执行审计项目计划表》。

（二）时间安排

上级指定的审计项目，按上级审计机关统一规定时间要求完成。区级预算执行和其他财政收支情况审计，具体时间安排是：

年6月15日前，全面完成审计项目的现场实施，并书面征求被审计单位的意见。

年7月5日前（署、省定项目除外），下达审计决定书，出具审计报告、审计调查报告和审计综合报告。

年7月30日前，完成《年区本级预算执行和其他财政收支情况审计的结果报告》及代区政府草拟《年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。

五、工作要求

（一）切实加强对预算执行审计工作组织领导。区审计局全体审计人员要在局务会议统筹协调下按照“谁分管、谁实施、谁负责”的原则开展工作，各分管领导及时协调解决审计中出现的问题，并做好与市局业务科室的联络沟通工作。股室负责人、审计组长和审计人员要按照既定工作规定、要求、步骤和程序，密切配合，加强沟通，充分发挥审计整体合力作用，确保圆满完成审计任务。

（二）要把提高审计工作质量作为头等大事来抓。继续落实审计项目和审计质量责任制，审计组长和审计人员要按照各自的责任分工，审计过程的各个环节都必须做到严谨细致，认真搞好审前调查，在充分掌握本级财政资金运作情况的基础上选择好审计重点，按要求编制好实施方案，报分管领导审定。分管领导具体分管到位，抓好组织协调，定期听取审计组汇报，及时解决审计中出现的问题。

计算机专业调查报告篇（6）

首先要解决思想认识问题，这是前提。尽管预算法、监督法等法律对人大开展预算监督作出了规定，党的十对加强全口径预决算审查监督提出了要求，但这些规定和要求落实到实际工作中还有一个过程，需要克服诸多困难和阻力，其中首要的一条是思想认识问题，加强预算监督前提是人大领导想干敢干，前提的前提是地方党委特别是主要领导真正支持人大创造性地履行职责。理想状况是：有开明的党委书记，旗帜鲜明地支持人大开展预算监督；有精明的人大领导，理直气壮地履行人大法定职责。只要领导层面真正重视了，其他问题就迎刃而解，人大预算审查监督就会由程序性向实质性转变。

其次要推动细化预算编制，这是基础。过去预算监督不到位的一个重要原因就是预算编制太粗，以致于“内行说不清、外行看不懂”。改变这种状况，必须把监督关口前移，从预算编制环节入手，督促财政部门建立全口径预算体系，规范预算编制，早编、细编预算，确保提交人大的一般公共预算支出按功能分类编列到项，按经济性质分类，基本支出编列到款，提高预算的准确性和可审性。盐城市2015年实现预算全口径，提交人大审查的预算草案由原来的几十页变成了厚厚几大本，2016年还督促财政部门首次将城建等项目资金细化到具体项目，如市水利局部门预算除120页文字说明外，还包括各类表格近200页。

再次要有效整合各方力量，这是关键。自身监督力量不足，是摆在各级人大面前的一个现实问题，目前，江苏省各省辖市人大财经委员会组成人员一般不足10人，人大常委会预算工作委员会大多只有5～9人，人手少、专业力量不足是普遍存在的问题。一方面，亟需选配一些懂财税、审计、金融等方面的专业人员，充实到预算工作委员会，加强人大自身力量；另一方面，还要转变思路，善于“借力”，借助代表、专家及社会力量开展预算监督工作。在代表中筛选一批重点对象作为骨干力量，在财税、审计等部门选择一批专业人员作为特邀人员，建立预算审查专家咨询机构，借“外脑”发挥作用，特别是就一些专业性强的问题征询专家意见。借助专业力量开展预算初步审查，盐城市人大已经坚持了10多年，每年抽调10名专业人员，集中一周左右时间进行审查。这样做，弥补了人大自身力量的不足，提高了审查工作的效率和审查质量。

最后要强化规章制度建设，这是保证。监督法、预算法等法律规定比较原则和宽泛，亟需细化补充，增强可操作性，规范预算监督和管理。当前，在开展部门预决算审查的基础上，要总结经验，完善程序，尽快建立规范的预决算初审制度，以此为突破口，进一步完善预算审查监督制度，使人大预算监督工作制度化、规范化。同时，要督促政府及财政部门出台相关规定，规范各部门和单位的预算行为，把督促解决预算审查监督中存在的问题与促进制度建设结合起来，增强预算约束力。在市财政部门出台预算编制管理规定、财政资金支出管理办法等一系列制度的基础上，2015年市政府又出台规范政府投资项目管理试行办法，强化了预算管理的制度约束。

二、抓好几个重点环节

一是预算初审环节。初审对于预算监督至关重要，必须从头抓起。一要明确初步审查内容和程序。人大有关机构进行初步审查的是财政部门编制的预算草案初步方案，而不是已经经党委、政府研究同意的预算草案。在程序上，财政部门应将预算草案初步方案报人大有关机构初步审查，根据审查意见修改后，再报党委、政府研究。过去先报党委、政府研究同意再报人大初步审查的不当做法，导致人大初审意见很难被吸收。二要扎实开展初步审查。人大有关机构要邀请部分熟悉预算业务的代表及专业人员听取财政部门的情况汇报，在了解全面情况的基础上，对预算草案初步方案进行认真审查，既要审查支出项目，又要审查收入指标；既要审查资金安排的合法性，又要审查其合理性。三要注重审查结果运用。每次初审后，及时把审查意见反馈给有关方面，做好沟通工作，督促整改，不能一审了之。人大有关机构要将审查结果形成书面意见，经主任会议讨论后报党委、政府参考。为深化预算初审工作，2016年初，盐城市人大抽调10名专业人员，分成总预算组、部门预算组、项目预算组、综合组四个组，集中一周时间对市本级全口径预算和10个市直重点部门的预算进行审查，梳理出8个方面20个问题，提出4条建议，形成书面材料报市领导参阅。市委主要领导批示要求财政部门完善预算草案，进一步提高预算编制质量。人大有关机构认真跟踪督查，推动解决了一批问题。

二是预算执行环节。人大有关机构要加强与财税部门的日常联系，了解每月的收支情况，每季度要听取财税部门关于预算执行情况的汇报，掌握收支进度及存在的矛盾和问题，做好分析研判，提出意见建议；人大常委会要加强对预算执行情况的审议监督，督促政府及财政部门强化预算约束意识，加强对预算的管理和监督，传递压力和责任，促进各部门各单位坚持“有预算不超支、无预算不开支”原则，不得擅自改变预算支出用途，加强资金管理，提高资金使用效益。盐城市人大常委会每年7月底、11月底两次听取和审议政府关于预算执行情况的报告，督促政府及财政部门加强预算执行管理，提高预算执行的严肃性。调研和审议，也为开展预算审查监督打下了良好基础。

三是预算调整环节。预算法规定，经人民代表大会批准的预算，非经法定程序，不得调整。预算调整本是很严肃的事情，但习惯上被认为是走过场，政府理直气壮地提请，人大顺理成章地批准。在预算执行中，各级政府对于必须进行的预算调整，要及时编制预算调整方案，并说明预算调整的理由、项目和数额。人大有关机构要就调整的合法性、必要性、合理性、真实性等进行审查，依法提出审查意见，为人大常委会审议批准提供参考依据。盐城市人大明确，预算执行中需作部分调整的，财政部门必须提前将调整方案报人大有关机构审查，由人大有关机构提出审查意见，经主任会议讨论同意后，再提请人大常委会审议批准，且预算调整一般在每年的10月份或11月份审议，有效避免调整的随意性和多次调整。

四是决算审查环节。地方各级人民政府提请本级人大常委会审查批准的本级决算草案要与预算相对应，按预算数、调整预算数、决算数分别列出，一般公共预算支出按功能分类编列到项，按经济性质分类编列到款。人大有关机构要突出重点支出和重大投资项目资金的使用、结转资金的使用、财政转移支付安排、超收收入安排等内容，结合政府提出的上一年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告，审查决算草案是否做到收支真实、数额准确、内容完整，并提出审查结果报告。必要时，人大可以就决算中的重大事项或者特定问题组织调查。盐城市人大在开展决算审查前，提前与审计部门沟通，把人大关注的重点纳入审计方案，2016年还改变以往完全依靠审计部门的习惯，自己组织对市经信委、市水利局两个部门决算进行了抽审。

三、做好几个有机结合

一是预算与决算相结合。人大常委会对决算的审查和批准，实质是对年度预算执行情况的结果进行监督，要改变过去重预算轻决算、把预算决算割裂开来变成“两张皮”的不当做法，坚持预算监督与决算监督并重，把预算监督与决算监督紧密联系在一起，善于从决算中分析预算数、调整预算数、决算数之间的差异，检查各部门支出是否按照预算科目执行，找出产生问题的原因，判断预算收支的科学性、真实性、准确性、完整性，并把决算监督中发现的问题作为下年度预算审查的重点，促进预算审查监督有效开展。只有把预算监督与决算监督有机结合起来，才能更好地发现问题，推动解决问题。

二是审查与审计相结合。人大依法审查批准预算决算，审计部门依法对预算执行、决算实行审计监督，都是履行法定职责，发挥职能作用。将国家权力机关的外部监督和政府的内部监督有机结合，可以促进政府规范收支行为，强化预算约束，增强人大监督效果。没有审计，问题查不出，监督就流于形式；查出问题不整改，监督效果就大打折扣。人大要支持和促进审计机关依法加大审计力度，把充分发挥审计监督作用作为加强人大预决算审查监督的重要手段。要加强与审计部门的日常联系，交流情况，反馈意见，提高审计工作的针对性。对审计查出的问题，人大常委会要向政府提出整改意见，对审计工作报告提出审议意见，并通过听取和审议政府关于审计查出问题整改情况的报告等形式，加强跟踪监督，促进问题整改，强化审计约束力。

三是全面与重点相结合。预算审查监督时间紧、工作量大，必须坚持全面审查与重点审查相结合，突出重点内容，抓住主要问题和问题的主要方面，提高工作实效。对预算草案及其报告、预算执行情况的报告，重点审查全口径预算编制的完整性、合法性、规范性、可行性，以及与预算有关重要事项的说明是否清晰等；对本级决算草案，重点审查预算收支平衡，重点支出和重大投资项目资金、结转资金的使用情况，超收收入的安排和使用情况以及部门预算制度建立和执行情况等。此外，还要抓好本级人民代表大会批准的预算决议、预算审查报告中所提意见和要求的落实，审计查出问题整改情况的监督，以及预算资金使用绩效的监督。

四是专委与专家相结合。预算审查监督是一项法律性、技术性、时效性要求都比较高的工作，各个环节都需要行家里手。目前，江苏省省辖市都成立了人民代表大会财经委员会和人大常委会预算工作委员会，力量也有所增强，但精通业务的专业人才不多，还很难对预决算实施全面有效的审查监督，特别是一些依靠专门委员会力量还不能有效解决，或者在预算审查的有限时间内一时还难以解决的问题，这就迫切需要借助专家的智慧和力量，邀请专家直接参与预决算审查监督工作，就某些方面提出意见，这样既能有效地发挥专家的参谋助手作用，提高人大预算审查监督的专业化程度，又能弥补人大专业人才不足问题，提高监督的水平，增强监督的效果。

四、积极探索几项改革

一是探索预算报告方式改革。现在各地召开人代会时，一般都将关于上年预算执行情况和下年预算草案的报告印发给代表，会上不宣读、不解释，而预算草案表数据内容又不详细，文字说明不清楚，代表想看看不懂，想问找不到人。建议探索由书面报告恢复为口头报告，在人代会上要作关于上年预算执行情况和下年预算草案的报告，同时安排专门时间就预算草案的主要内容作说明，让代表更好地理解、审议预算草案。如此重要的内容，在人代会上花点时间作专门报告，还是必要的。

计算机专业调查报告篇（7）

垃圾处理完全成本调查核算服务

*投标人资格要求

投标人应为会计事务所或其他具体财务咨询服务资质的专业机构；近三年内无不诚信或其他犯罪记录；参与专业机构应为独立的法人机构，不接受联合体。

*服务范围简介（如物业情况、服务区域现状、项目背景等）

我中心拟对老虎坑垃圾处理成本进行调查、分析、统计，以测算出垃圾处理整个工作流程所花费的全部成本，以便制定合理的跨区垃圾处理费的收取价格。

*服务期限

2020年5月30日前提交调查成果及核算报告

*服务需求及质量标准

服务工作内容

实施对老虎坑垃圾处理成本进行调查、分析、统计，以测算出垃圾处理整个工作流程所花费的全部成本（自1999年垃圾处理场征地起至2019年发生的全部基本建设成本、2014-2019年预算安排的由财政资金直接支付的相关成本）。

工作质量要求

垃圾处理完成成本的调查包括：每年预算安排的由财政资金直接支付的相关成本；垃圾处理场自征地起投入的全部建设成本。以上垃圾处理基本建设项目包括已结转固定资产项目和在建工程项目等。

工作时间要求

6个月内完成所有工作，形成垃圾处理完全成本项目报告。

服务成果要求

保质保量完成服务范围的相关工作。出具自1999年垃圾处理场征地起至2019年发生的垃圾处理全成本报告，同时对2019年老虎坑环境园垃圾处理费支出情况单独出具报告。

质量标准

按照会计准则和《政府会计制度》的要求，调查并计算出老虎坑垃圾处理所发生的全部成本，计算结果符合会计制度关于成本核算的要求。

*人员要求（岗位设置、数量、素质） 

受托单位应指派了解垃圾处理工艺及流程，熟悉成本核算、具体成本核算经验的专业人士参与本项目。其中，应指定一名具有中国注册会计师执业资格的专业人员作为项目负责人。

设备要求（基本参数、数量）  

自带电脑等办公用品，自行安排调查所需的交通等。

售后服务/后续

服务要求

配合并接受第三方审查,负责对垃圾处理完全成本核算的相关事项、内容、计算方式方法等作出解释。

*考核办法/验收方式

提交老虎坑垃圾处理完全成本调查报告；并经宝安、光明、龙华三区城管、财政等部门认同。

*报价要求

现场公开报价

*付款方式

出具发票，银行账号，按财政支付方式支付。

其他需说明的事项

 

*采购项目单位项目负责人联系方式

王宁， 电话：27671710、27875768  

*市场调查价格

计算机专业调查报告篇（8）

一是使学生进一步了解社会，增强对社会主义现代化建设的责任感、使命感；

二是使学生专业理论与实践有机结合，加深对财务会计理论知识的理解，培养学生解决企业财务管理方面的实际问题能力；

三是为推进会计专业的教学改革，探索教学改革的新模式、新方法。

二、实习内容

为了达到本次实习的目的，特将本次实习内容概括如下，供广大同学在实习中参考：

1、调查了解实习单位概况。如生产规模、产品结构和工艺流程；企业组织机构设置；企业经济效益、经营状况与财务状况等

2、调查了解实习单位会计核算流程。如所设置、使用的会计科目；账簿种类；会计核算形式；主要会计报表的种类（包括内部报表）、编制方法及应用等。

3、调查了解实习单位成本管理情况。如开展全面成本管理的现状；制造费用发生的内容、部门及其分配；期间费用的种类及年度发生额。成本预测、决策的内容及方法；成本费用计划的编制、成本费用的控制内容和方法、降低产品成本的主要途径等。

4、调查了解实习单位税收筹划情况。如企业三种流转税、所得税及印花税等的征纳与管理，企业在税收优惠政策方面的具体运用等。

5、调查了解实习单位会计制度的设计情况。如会计机构设计、会计科目账户设计、工资、材料等核算制度设计等。

6、调查了解实习单位内部审计开展情况。

三、实习时间

本次实习时间为第三学年第二学期。

四、实习方式

根据会计专业特点，综合考虑各种因素，本次实习采取分散与集中相结合的方式。指导教师将对实习工作进行定期检查和指导。

五、实习要求

（一）实习期间，应每日记录实习日记，实习结束后提交实习报告。

（二）虚心向企业财会人员请教，尊重实习单位领导和同事。

（三）遵纪守法，遵守国家法律己实习单位规章制度，遵守社会公德和社会秩序，不准擅自离开实习地点，不准无故矿工，迟到早退，不准寻衅闹—事，打架斗殴，若有违纪行为，按学校规定严肃处理。

（四）实习期间，应讲究文明礼貌，爱护公物，与实习单位搞好团结。

（五）实习期间，务必与各指导教师及辅导员保持及时沟通和联系，在确定实习单位后要及时告知指导教师及辅导员。

六、实习成绩考核

实习结束后，指导教师应会同实习单位反馈意见及学生实习调查报告完成情况，对学生进行成绩评定。评定成绩实行优、良、及格和不及格四级。

实习考核分两部分进行：

（一）实习小结和实习表现考核。

要求学生每日记载实习情况，包括实习内容、实习体会等，并进行阶段性实习小结，实习结束后请所在实习单位的主管领导对实习期间的实际表现进行鉴定，由主管部门签章。

（二）实习调查报告的考核。

实习调查报告必须按照实习大纲的要求在规定的时间内、按质、按量完成。其形式可以是专题调查报告、专题分析报告或论文。

七、实习调查报告的写作要求

（一）选题要求

1、选题必须符合所学专业方向，题目不宜过大，以能够集中阐述本专业某个经济现象为原则，报告题目字数限20字内，题目自选。实习调查报告主要培养学生对经济生活中具体某个与你专业有关的经济现象的观察、辨别和思考的能力。

2、运用所学过的某一方面专业理论，对某种经济现象进行分析、阐述。要求学生在运用某一理论的同时，写明理论渊源，决不可以断章取义，管中窥豹。

3、实习调查报告的结构合理，论点鲜明，语言表述准确，语句通顺。

4、实习调查报告字数要求不少于3000字。报告内容应包括调查对象一般情况、调查内容、调查结果、调查体会等内容，一般应该有以下几部分：

（1）标题：可以是公文式标题，即《关于……的实践报告》；也可以是观点式标题，例如《小会计大理财》。

（2）前言：写出实习实践活动的参加者、主题、时间、地点。然后可用“现将此次实习活动的有关情况报告”从而过渡到正文。

（3）正文：写出自己想要报告的内容，例如：调查对象一般情况、调查内容、调查结果、调查体会活动内容、经验体会、理性思考、问题和建议。作为学生应该着重写自己的认识，特别要写出自己的体会，思考后的理性认识，对组织实习活动的评价。

（4）结语：写出自己对此次活动的意见、批评或者建议。

（5）落款：署名并标注完成实习调查报告的时间。

注意：可以按以上几部分构思，但行文时不必写“前言”、“正文”、“结语”、“落款”等字样，而要写明标题，如“基本情况”、“主要体会”、“几点思考”、“问题和建议”等

会计实习计划书按照专业建设的要求，教学计划的安排及学生顶岗实训、零距离就业的要求，通过校企联手，双向互动，大力建设与校内实训内容体系相配套的会计专业校外实训。促进学生校内学习与实际工作的一致性，探索课堂与实习地点一体化，加强学生的生产实习和社会实践，使学生真正地领悟现代会计专业人员应具备的岗位意识、服务意识、管理意识、市场意识、竞争意识和创新意识等素质要求和团结协作精神，尽快适应专业岗位环境。

实习是重要的实践教学环节。根据学校财会专业教学计划的安排及学生顶岗实训、零距离就业的要求，促进学生校内学习与实际工作的一致性，在财会专业学生的第三学年安排外出实习，要求学生对企业（事业）单位的财务会计工作进行业务实践和调查研究，使学生通过实习做到理论联系实际，充实和丰富所学的专业理论知识，培养发现问题、分析问题和解决问题的能力，为毕业后从事财务会计工作打下基础。

一、实习目的

会计专业实习是理论与实际相结合的重要方式，是提高学生业务素质和动手能力的重要环节，是学校培养具有实践能力的专业人才的重要举措之一，对培养坚持有理想、有道德、有文化、有纪律的德才兼备的技能型、应用型人才有着十分重要的意义。

学生在校经过系统的会计、财务管理和会计电算化理论知识学习后，遵照学以致用的原则，为进一步提高学生的专业技能，同时，培养学生树立良好的职业道德和正确的就业观，强化学生的劳动观念和纪律观念，学校安排本次岗位实习。通过本次实习，学生将进一步加深对财务会计理论知识的理解，进一步熟悉会计的基本核算方法，为实际工作打下良好基础。

二、实习要求

（一）实习前准备

1、要求每个同学在实习前要把两年来学过的知识复习、回忆一下，以达到温故和巩固的目的，尤其要对会计专业的知识有一个比较全面、系统的了解。

2、要求每个同学实习之前要对自己实习的重点有充分估计和把握。即事先要确定一个自己感兴趣，也学得比较扎实的题目，以便在实习中搜集材料，为实习报告的写作做准备。

（二）实习过程的要求

1、为了达到更好的效果，首先要求各位同学，根据实习单位的接收情况，事前分组，这样学生之间可以相互联系和探讨。

2、学生在实习期间要服从带队老师管理，并要在实习单位指导老师的指导下，深入调查、熟悉实习单位（或部门）的业务情况，明确现有长处与经验，分析不足和存在的问题，根据所学的专业理论知识，提出建设性的意见和建议。

3、如实习单位情况能与本人的毕业论文选题相联系，可搜集有关资料为撰

4、在实习期间，学生要服从实习单位指导老师的安排，遵守学校及实习单位的纪律和规章制度（如劳动纪律、保密制度），尤其要注意安全。要主动与实习单位和个人搞好关系，要虚心向实际部门的专业技术人员学习，不断提高自己的专业水平和业务能力。

5、按时上下班，参加单位考勤，服从指导师傅的指导，遵守单位的安全保密等各项规章制度。有事须向指导师傅和带队教师请假，获准后方可离开。请假三天以上须由系领导批准。

6、虚心向指导师傅学习，勤练多问。认真记好日记。注意公德，树立良好形象，注意人身和财产安全。

（三）实习后要求

1、请实习单位对实习学生在实习期间的各方面表现写一份鉴定（另附）。

2、每一位学生书写一份3000字左右的实习报告。

三、实习的主要内容

（一）全面了解企业事业单位财务、会计、审计的现状

1、企业概况、产品结构和工艺流程；企业组织机构设置，财务部门职能及企业经济核算体制；企业资金的运作情况；审计工作的流程。

2、企业经济效益，经营状况与财务状况；企业的内部审计状况。

3、全面了解企业财务管理循环——筹资、投资、运营资金、成本及利润分配管理，及预测、决策、计划、控制、分析等财务方面的应用，重点了解企业在资金和成本管理方面的特色。审计的监督情况。

4、了解企业财务与宏观经济政策，特别是目前与国家财政、税收、投资制度改革的关系。内部审计职能发挥的情况。

5、了解审计业务承接与计划制定中需要注意的问题。包括：

（1）审计业务约定书的制定。

（2）审计计划的编制。

（3）审计实施阶段实习。

（二）熟悉会计、审计的基本方法

1、深入单位，请财务人员、审计人员围绕实习内容介绍情况，了解实习单位采用的会计核算、审计的组织程序及会计工作组织情况，如会计机构设置、岗位设置、规章制度和会计档案管理等内容，查阅财会资料。

2、了解实习单位计算机在会计、审计中的应用情况及其对传统会计的影响。

3、会计账户设置。了解实习单位开设的总账账户及其所属的明细账户、账户的开设原则及各账户核算的主要内容。

4、复式记账法。了解实习单位的记账方法、借贷记账法的使用情况和在该记账法下账户的结构及各账户之间的相互关系。

5、填制与审核凭证。了解实习单位会计凭证的种类、填制与审核方法和传递顺序等。

6、登记账簿。了解账簿的基本要素、账簿的形式、账页的格式、账簿的启用方法、日记账的设置与登记方法、更正错账的方法、平行登记的要点和对账、结账及更换新账的方法。

7、成本计算方法。了解实习单位产品成本包括的内容及各种产品的成本计算方法。

8、财产清查。了解实习单位货币资金，债权债务及各种实物的清查方法，学会编制银行存款余额调节表。

9、编制会计报表。学习编制企业对外及对内报表。

10、在实施审计过程中，按照审计步骤，参与实施审计程序，运用审计方法，搜集审计证据，编制工作底稿。包括：

（1）内部控制制度的测评：了解与记录内部控制、测试内部控制、评价内部控制、编写管理建议书；

（2）实质性测试：

①抽样技术在实质性测试中的运用

②货币资金审计：现金审计、银行存款审计、其他货币资金审计

③购货与付款循环审计：应付账款审计、固定资产和累计折旧审计、其他相关账户审计

④生产循环审计：存货成本审计、存货计价审计和截止测试、应付工资审计、其他相关账户审计

⑤销售与收款循环审计：主营业务收入审计、应收账款审计、坏账准备审计、其他相关账户审计

⑥筹资与投资循环审计：长短期借款审计、债券融资审计、所有者权益审计、长短期投资审计、其他相关账户审计

11、了解审计报告的编写，审计意见的出具、审计质量的控制。

四、时间安排

1、实习时间：20XX年7月16日开始实习。20XX年8月16日结束。实习时间共四周。

2、20XX年9月3日开学，开学后第二周上交毕业实习报告及鉴定。

五、实习成绩评定

（一）毕业实习成绩依据以下四方面内容来决定。

1、实习报告的成绩。

2、实习单位鉴定。

3、实习抽查情况。

4、实习日记。

（二）学生专业实习成绩的评定。

学生专业实习成绩由实习指导老师评定。

（三）实习报告要求

1、实习报告要按时独立完成。实习报告是衡量实习效果和评定成绩的重要依据，在指导教师指导下完成。一旦发现抄袭他人的实习报告，按不及格论处。

2、实习报告内容要求：主要包括以下四部分内容。

（1）实习单位概述和生产工艺流程。

（2）实习单位会计核算和财务管理工作状况。

（3）具体实习内容及完成工作的情况。

（4）实习体会或收获。

3、实习报告要求：3000字以上。实习报告要层次分明，条理清楚，行文流畅，符合逻辑，文字简练。

4、实习报告格式要求：排版打印。

一级标题：宋体，小二号字，加粗；

计算机专业调查报告篇（9）

将作出检查意见机关与实施检查机关分开，目的是为了慎重地作出检查意见，并做到判断公正。

检查官会议

检查官会议由三名检查官构成，根据其和议作为会计检查院进行检查的检查意见，并据此指挥监督事务局的检查业务。

检查官会议之所以成为和议体，是作为批判官厅的会计检查院必须确保判断的公正、妥当的需要。

检查官是经国会的众、参两议院同意，由内阁任命、天皇认证的。其任期是7年，为确保其检查的独立性，在任期间，其身份受保障。

院长在3名检查官当中产生，由内阁任命。院长代表会计检查院，并当然是检查官会议的议长。

2001年日本会计检查院设置：

事务总局

事务总局设置事务总长官房和5个局（第1局到第5局），官房和各局设置课承担内务及检查等业务。

另外，还设置官房以处理经常性业务之外的突来的检查和调整检查计划。

事务总局的人员构成如下表：

职员1 251人中，约790人是作为会计检查中心的调查官及辅助调查官，所属于各检查课从事检查业务。

作为职员必须具有高水平的检查能力。

作为会计检查对象的会计，不仅仅指一般意义的出纳和记账，更重要的是伴随着国家的行政活动发生的经费的使用情况。因此，在进行检查的时候，从广泛多领域的检查对象机关的行政和业务内容入手，涉及到法律、财政、经济、土木、建筑、电气等多学科的知识领域。

这样的检查职员，是在国家公务员考试合格者中选拔录用的。其中，除专业法律、经济人员外，还有很多土木、建筑、机械、电气、电子等专业技术人员。

这些职员被录用后，还必须提高学历，并在各种学科领域进行新知识的培养，在实际检查业务中积累经验，如果通过会计检查院内部的评价考试，可以提拔为调查官。

一任调查官，平均在7～8年。

调查官在任职期间，为能够应对检查对象的行政和业务的复杂多样化、专业化，还必须具有更高一级的学历。

会计检查院，为适应职员学习的需要和提高检查能力水平，设置专门的教育机构，有计划的实施研究生教育。

三、会计检查业务

1.检查的目的。

对经营管理、会计事务的公平、公正、适当，进行日常会计检查，对经营管理进行监督。对决算给予确认，并承担检查责任。

（1）监督经营管理和会计事务。

会计检查院检查日常的会计事务、监督经营管理，使其公正、公平、适当，纠正错误。

发现错误，不单纯指出，还要究其原因，提出改正办法，建立积极的控制制度。

为此，会计检查院具有如下职能：

纠正不适当的会计处理，要求改善经营管理的处置权；

对是否执行了法令、制度、是否依法行政，提出意见，并有处置权。

（2）决算的确认。

会计检查院的检查目的还有一个重要内容――对决算的确认。会计检查院根据检查的结果来确认国家财政收支的决算。

决算的确认表明，决算计算是否准确、判定经营管理是否妥当，检查是否进行完毕。

内阁向国会提交检查完毕的决算，经会计检查院确认并表明意见，内阁和国会才予以通过。

2.检查的对象。

会计检查院的检查对象分为必须检查和选择性检查，包括与政府相关的国家出资的团体、国家拨款及给予其他财政援助的都道府县、市町村、各种法人等各个领域。检查对象的划分在检察官会议。

大体划分如下：

3.会计检查的观点。

检查是对各领域从多个角度进行的。

近年来，随着行政改革的发展，越来越强调资金使用的效率性。因此，在正确性、合规性的基础上，更强调从经济性、效率性及有效性的观点出发，来体现检查的重要性。

4.检查的运行。

通常检查的运行程序如下。

从每年12月制定的检查计划开始，到来年的交付内阁的检查报告为止，约一年的周期。

会计检查的周期

12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12／月

检查计划――

书面检查――――――――――――――――

实地检查――――――――――

质问等―――――――――――

意见及决定 ―――――――――――

形成报告

――――――

交付内阁

（1）检查计划。

制定检查计划时，要缜密研究分析检查对象的预算、业务实绩、内控制度及其活动状况，国会是否有要求或有争议，大众传媒是否关注等各种因素，据此来确定检查的重点项目、着眼点、检查方法及人员配备。

（2）根据国会意见安排的项目。

根据1997年12月颁布的国会法，会计检查院法也同时修改。该法规定，如有国会要求检查的情况，必须实施检查并如实报告结果。

（3）书面检查。

各省厅及团体，必须根据会计检查院的财务通则会计准则，将其财务经营活动是否正确、合法、适当的证据，在规定的期限内，填制报表，在其后面附上证据文件，送交会计检查院。

报表是财务经营活动情况的数字表示，而证据文件是各类合同及票据，以此证明报表的数据真实、合法、适当。

对一年的报表检查终结，根据决算，按规定的手续，有内阁检查其决算编制的正确性。

（4）实地检查。

提出的证据文件与实际的差距，不通过无法确认，会计检查院也派员到各省厅、团体的分支机构和所属的各类工程项目进行实地检查。对于从国家获得各种财政拨款的地方公共团体，其资金的使用是否合规也要接受实地检查。

政府开发援助（ODA）的项目，在外使馆等，也实地检查。

在向国会报告的检查报告的大部分内容，都是依靠实地检查来表明的，因此是会计检查的重要检查方法。

（5）检查结果的分析研究。

会计检查院的检查结果，是提供给国民的对检查对象的批评信息，是由预算执行机关的行为反映出来的，因此在判断上不能有误。

正因如此，对财政财务经营活动不能肯定是否有不合规行为时，就无法认定事实。在这种情况下，就要实施如下步骤。

①向相关人质疑。

如果审计结果表明，经营活动不适当，要对责任人提出书面质疑。

这种质疑主要记述对事实的确认，对疑点的解释，认为不适当经营活动的概要，检查意见及理由，尚存疑点等。以求得检查对象对事实的意见。

这种质疑与回答实际上对判断的公正性有着非常重要的意义。因此，质疑的回答书和反馈的意见，是判断事实的重要证据。

②资料的提出与鉴定的依据。

在行政内容复杂多变且技术含量高的今天，仅仅依靠会计检查院职员的检查很难下达判断的例子也很多。遇这种情况，就需要借外脑即专业机关或专门技术的专家，参考他们的结果来判断事实。

经对检查结果的分析研究来判明事实，对于被认为不适当的事实，对此表述意见或要求处置，或者认为违反法令和预算等事项，必须在检查报告中揭示。

这种判断最终要由作为会计检查院决定机关的检查官会议决定，判断不得有误，要慎重审议。

（6）检查意见及要求处理。

会计检查院在检查过程中发现有不适当经营行为时，要求其迅速改正以求弥补损失，同时要究明其发生原因，以避免在其他情况下再发生同类事件，这是对出现问题查明原因并要求尽快改善的处理。

还有，在究明发生原因的同时，又依据法令制度要求在行政运行中加以改善，这种情况，是旨在表示意见并要求改进的处理。

会计检查院，依靠以上两种方法，在年度检查结束，认为是必要的，在适当的情况下，以行政方式反映检查结果。

在检查的进行过程中，作为会计检查院的结论，要发给检查对象机关，关于具体事项，要在检查报告中以“检查意见及处理要求”揭示出来。

（7）检查报告。

检查报告是表明一年中实施检查结果的报告书。

会计检查院根据宪法规定编制检查报告。检查报告是表明会计检查院一年间实施的检查成果的文书，连同经过检查的决算一并交付内阁，由内阁提交国会。因此，除国会作为决算审查的重要资料外，也被财政当局的业务执行使用。

另外，检查报告还是将预算执行结果告知国民的重要报告文书，在交付内阁的同时，还要通过新闻媒体广泛报道，以收集国民意见。

检查报告揭示的主要问题是：国家收支决算的确认；国家决算金额与日本银行办理的国库资金计算书的金额有无不符；违反法律、预算或不当事项；没有国会承诺手续支出预备费等八个项目。此外，会计检查院认为有必要揭示的问题也同时予以揭示。

检查报告的内容范围很广，主要从下面5方面叙述。

其中，（1）～（4）叙述不当事项，通常称为指责事项。

（8）检查报告事项的追踪调查。

计算机专业调查报告篇（10）

第二条本办法适用于由中央财政预算安排的支持重点矿种的全国大中型危机矿山接替资源找矿项目（以下简称项目）。

第三条国土资源部会同财政部、国家发展和改革委员会按照“统一规划、统一组织、分工负责”的原则组织项目的实施。

第四条国土资源部、财政部、国家发展和改革委员会联合组建全国危机矿山接替资源找矿项目管理办公室（以下简称项目办），作为项目的组织实施及项目的日常管理机构。项目办聘请专家组成专家委员会，咨询指导项目技术业务。各省（区、市）国土资源厅（局）和财政厅（局）是省级项目主管部门，参与项目的组织管理。

第五条全国大中型危机矿山接替资源找矿项目分为矿产勘查项目、矿产预测项目和新技术新方法项目等三类。矿山企业是矿产勘查类项目承担单位（以下简称承担单位），负责本企业矿产勘查项目的组织实施。科研院所（校）是矿产预测和新技术新方法类项目的牵头单位，负责所牵头的矿产预测和新技术新方法项目的组织实施。

承担矿产勘查类项目总体地质勘查工作的地质勘查单位为项目勘查单位（以下简称勘查单位）。根据勘查设计的总体要求，承担项目实施中钻探、坑探、物探、测试和综合研究等具体工作的单位为外协单位。

第六条勘查单位、外协单位、矿产预测和新技术新方法类项目牵头单位的确定应引入市场竞争机制，采取招投标等方式择优选择，充分调动和发挥各类参与项目实施单位的积极性。

第七条承担单位应依法取得矿业权，并履行矿业权人的义务。勘查成果资料按《地质资料管理条例》等有关规定管理。矿产预测类等项目牵头单位也应按有关规定提交成果资料。

第二章项目组织管理

第八条项目办负责组织编制专项工作规划和实施方案；负责组织项目年度立项；编制和下达项目任务书，负责项目设计、年度工作方案、成果报告的终审和项目验收；负责组织项目实施过程监督检查和项目任务、设计方案重大调整的审批；负责制定项目实施的管理制度和技术标准。

第九条专家委员会负责项目重大技术咨询和业务指导。审议实施方案，提出工作部署修改建议；参与项目立项论证、评审、质量监督和成果验收工作；指导找矿技术方法攻关，帮助解决施工中的疑难问题。

第十条省级项目主管部门负责组织项目立项申请、项目设计、年度工作方案与成果报告的初审，项目野外工作验收，督促项目资料的汇交；负责组织本省（区、市）内项目的日常监督检查，参与项目办组织的监督检查；负责协调项目承担单位、勘查单位、外协单位和矿产预测等其他各类项目牵头单位间的关系和资质审核；负责协调矿业权关系；负责落实项目地方财政（中直企业集团）和矿山企业资金。

第十一条承担单位按要求组织编制立项申请（可行性报告）及年度项目续作建议；组织编写项目设计；组织编写项目工作报告和成果报告并负责提交；委托资源储量报告的评审、地质资料的汇交和保管。负责择优选定项目勘查单位。

第十二条勘查单位负责整个勘查工作的实施和管理。根据承担单位的要求，编写项目设计、年度工作方案、成果报告；按有关技术要求和规定组织项目实施，按时提交项目实施过程的工作报告，按规定提交项目勘查工作的地质资料。负责择优确定外协单位。

第十三条外协单位按照与勘查单位签订的施工协议的要求，负责具体承担的钻探、坑探、物探、测试和综合研究等工作的组织实施，向勘查单位提交相应的工作报告、成果报告和相关原始资料。

第十四条矿产预测牵头单位负责接替勘查区的矿产预测工作，并向项目办提交相应的工作报告、成果报告、勘查工作方案建议和相关原始资料。

第三章立项及批准

第十五条项目立项应符合以下基本条件：

（一）矿山建设规模为大型或中型；

（二）矿山勘查开采主矿种为煤、铀、铁、锰、铜、铝、铅、锌、钨、锡、钼、锑、镍、金、磷、优质石墨、纤维石膏、涂料级高岭土等重要矿产；

（三）接替勘查区的成矿地质条件有利、找矿潜力大；

（四）矿山尚可服务年限小于15年，优先考虑服务年限10年以下的矿山；

（五）接替勘查区应符合勘查规划要求，主要在矿山近和深部；

（六）勘查工作程度主要为普查，特殊需要的局部地段辅以详查；

（七）预期经济效益与社会效益明显；

（八）注重共伴生矿产的综合评价与资源综合利用。

第十六条项目立项的基本要求：

（一）承担单位应持有接替勘查区范围内矿业权证明文件或矿业权主管部门出具的预留勘查范围的证明文件；

（二）勘查单位应具有相应的甲级勘查资质，外协单位应具有相应的乙级以上勘查资质；

（三）地方财政（或中直企业集团）、矿山企业落实项目总预算的50%。

第十七条国土资源部和财政部商国家发展和改革委员会，根据专项实施方案的总体安排，拟定并年度立项通知。

第十八条省级项目主管部门负责组织本辖区的立项申报和初审。对初审通过，但尚未取得矿业权的项目，省级项目主管部门应将接替勘查区范围预留给承担单位。

第十九条各省（区、市）所属的矿山企业的立项申请，由省级项目主管部门初审后，报送项目办。

中直企业集团（核工业集团等特殊企业集团除外）所属的矿山企业的立项申请，由中直企业集团签署意见，并经项目所在地的省级项目主管部门初审后，报送项目办。

第二十条对通过立项初审的项目，项目办组织专家进行论证。根据矿山危机程度、找矿潜力、地质工作程度等因素，将申报项目分为矿产勘查类项目和矿产预测类项目，并提出可否立项的论证意见。

第二十一条通过立项论证的项目在指定媒体上公示，公开征求意见，接受监督。

公示完毕并经核实无异议的矿产勘查类项目，列入年度危机矿山接替资源勘查项目安排计划。

公示完毕并经核实无疑义的矿产预测类项目，由项目办通过引入竞争机制，择优选定牵头单位，与承担单位和勘查单位联合承担，并纳入矿产预测项目计划。

第二十二条矿产勘查、矿产预测和新技术新方法等三类项目，由国土资源部商国家发展和改革委员会，编制项目预算建议报财政部，由财政部审核并下达预算。国土资源部商国家发展和改革委员会，根据财政部项目预算下达计划，并经省级项目主管部门（或中直企业集团）向承担单位下达项目任务书。其中，矿产勘查类项目在申报预算前须依法持有接替勘查区的矿业权。

第二十三条接替勘查区由国土资源主管部门预留矿业权的矿产勘查类项目，自公示截止日起，为其保留立项资格一年。在预留期内依法取得矿业权后，方可申报矿产勘查类项目预算；在预留期内未取得矿业权的项目，取消申报预算资格，并不得再次申报立项。

第二十四条承担单位按项目任务书要求，组织勘查单位依据相关技术标准或规范编写勘查设计；报送至项目所在地的省级项目主管部门。

第二十五条省级项目主管部门组织对设计书进行初审，并负责将修改后的设计书连同项目设计初审意见书一并报项目办。

对通过初审的项目设计，项目办组织专家进行终审。

第二十六条项目办负责对修改后设计进行批复。承担单位根据项目办批复的设计组织野外作业施工。

第二十七条矿产预测类项目完成后提交成果报告，经项目办组织专家审查可以转为矿产勘查类项目的，由相应的矿山企业依本办法规定的程序申报，直接纳入相应年度勘查项目计划。

第四章成果报告评审验收与资料汇交

第二十八条项目结束野外作业在转入报告编写之前，承担单位应向省级项目主管部门提出野外工作验收申请，省级项目主管部门受理验收申请后，组织专家进行野外工作验收，验收的重点是检查设计执行情况，各项地质工作是否达到编写成果报告和实现预期成果的要求，对项目经费使用情况进行评估，并提交野外验收意见书。重大项目的野外验收可以由项目办直接组织。

第二十九条省级项目主管部门在野外验收意见书上签署意见后，报送项目办，同时向项目承担单位通报野外验收意见。

野外验收意见要求补充工作的，承担单位应按要求及时补做，并向省级项目主管部门提交补做工作报告。

第三十条项目野外作业施工结束并经野外验收通过后，承担单位应按照有关规定、技术标准规范和要求，组织编写成果报告，提请成果报告评审、审查和项目验收。

第三十一条省级项目主管部门负责组织项目成果报告的初审工作，并监督成果报告的修改，修改后的成果报告连同初审意见一并报项目办终审。

第三十二条项目成果报告评审依据为：项目任务书、设计书、设计审查意见书、设计批复意见、调整意见书、补充设计、野外验收意见书、相关技术文件和有关技术标准。

第三十三条项目办组织成果报告评审的同时,根据项目工作任务、预期成果、工作量、成果报告质量和经费使用等，组织项目验收，并统一下达成果报告评审和项目验收批复意见。

第三十四条承担单位应向省级项目主管部门和项目办上交项目成果资料纸介质和电子文档资料。同时，应按国家有关规定汇交项目地质资料；汇交（备案）运用新理论、新技术、新方法取得的找矿突破的成果资料；备案经委托评审的储量报告；履行有关储量登记手续。

第五章监督管理

第三十五条项目办聘任监审专家，对指定项目的实施情况进行现场监督、检查和技术指导。

省级项目主管部门根据项目办的有关要求，负责组织本省（区、市）项目的日常监督检查，并参与项目办组织的监督检查工作。

第三十六条承担单位应对勘查工作实行严格的管理，勘查单位应健全项目实施责任制度，加强内部管理。

项目实施过程中，承担单位应编制月报、半年报和年报，按时向省级项目主管部门报送，同时向项目办抄报；重大情况随时向省级项目主管部门和项目办专报。

省级项目主管部门负责向项目办报送本省内项目执行情况年报。

第三十七条项目实施过程中，对项目的工作地区、目标任务、工作周期、主要实物工作量等确需重大调整的，必须由项目承担单位正式行文，监审专家签署意见后，经省级项目主管部门复核后报项目办批准。涉及经费调整的事宜，需报财政部批准后执行。

批准同意调整的项目应按要求提交补充设计或工作方案。

第三十八条项目管理实行回避制度。项目的参加人员和顾问，以及其他有可能影响公正的人员，在项目立项论证、设计审查、野外验收、报告评审等环节中应当回避。

第三十九条参与项目管理的工作人员和聘请的专家，，，尚不构成犯罪的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第四十条承担单位、勘查单位、外协单位和矿产预测等其他各类项目牵头单位伪造地质资料、编造原始地质记录、瞒报或虚报勘查结果的，对直接负责主管人员和直接负责人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章附则