摘要：小微企业不仅是我国税收的重要来源之一,对扩大我国就业岗位、稳定经济增长以及推动经济创新也发挥了重要作用。但由于在会计处理、财务信息披露、管理架构等方面不够规范,融资规模较小,金融市场针对小微企业的信贷配给行为普遍存在,小微企业的＂融资难＂问题一直得不到有效解决。针对小微企业生产经营信息透明度低,缺少贷款抵押和担保品,商业银行无法有效开展有效的贷前审查特性。