采用信用风险模型计提监管资本:问题和对策

作者:王胜邦; 杨洋(编译)

摘要:实施基于商业银行内部信用风险模型的资本监管制度对监管当局和商业银行都提出了严峻的挑战。信用风险计量模型不仅在理论上应经得起推敲,其计量结果在实证上需经得起检验,并且在不同银行间应具有可比性。本文为美联储的五位高级监管人员(Beverly J.Hirtle,Mark Levonian,Marc Saidenberg,Stefan Walter,David Wright)发表在《纽约联储经济政策评论》2001年5月号上的研究报告。该报告对采用风险计量模型计提信用风险资本所涉及的许多重大问题进行了深入讨论,揭示了内部评级法的技术原理,业界关于内部评级法的许多争论很大程度上都围绕这些问题展开,部分问题在新资本协议最终稿以及巴塞尔委员会发表的监管文件中可以找到答案,如时间跨度、使用测试、贷款损失准备处理、报告频率等;但有些问题仍未解决,讨论还在继续,如计量模型的具体形式、模型验证技术。本报告对于读者深入理解内部评级技术和监管要求具有很强指导作用。

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关键词:
  • 信用风险模型
  • 监管资本
  • 信用风险计量模型
  • 计提
  • 内部评级法
  • 资本监管制度
  • 巴塞尔委员会
  • 贷款损失准备

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期刊名称:银行家

期刊级别:省级期刊

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杂志介绍:
主管单位:山西省社会科学院
主办单位:山西省社会科学院;中国社会科学院财经战略研究院
出版地方:山西
快捷分类:经济
国际刊号:1671-1238
国内刊号:14-1290/F
邮发代号:2-131
创刊时间:1984
发行周期:月刊
期刊开本:A4
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