强化内控建设的着力点

作者:马齐晔

摘要:必须建立三个相对独立的控制层次:一是在业务核算全过程中.融入具有相互牵制、相互制约作用的制度,建立以“防”为主的监督控制防线。二是设立事后监督,对业务部门各岗位、各项业务进行常规性、定期性的检查,建立以堵为主的监督控制防线。三是以现有的审计、纪检部门为基础,对业务部门实施内部最后控制,建立有效的以查为主的监督控制防线。必须着眼于以下几个重点:提高全员内控认识:强化检查监督;强化防控重点岗位、重点部门风险;严格风险问责制度;采取倒查办法;实施责任追究:坚持定期轮岗;加强学习培训。

分类:
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  • 金融
收录:
  • 上海图书馆馆藏
  • 知网收录(中)
  • 国家图书馆馆藏
  • 维普收录(中)
关键词:
  • 内控建设
  • 监督控制
  • 业务核算
  • 业务部门
  • 检查监督
  • 问责制度
  • 相对独立
  • 制约作用

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期刊名称:现代金融

期刊级别:部级期刊

期刊人气:6314

杂志介绍:
主管单位:中国农业银行江苏省分行
主办单位:江苏省农村金融学会
出版地方:江苏
快捷分类:经济
国际刊号:1008-5262
国内刊号:32-1547/F
邮发代号:
创刊时间:1981
发行周期:月刊
期刊开本:A4
下单时间:1个月内
综合影响因子:0.2