摘要:必须建立三个相对独立的控制层次:一是在业务核算全过程中.融入具有相互牵制、相互制约作用的制度,建立以“防”为主的监督控制防线。二是设立事后监督,对业务部门各岗位、各项业务进行常规性、定期性的检查,建立以堵为主的监督控制防线。三是以现有的审计、纪检部门为基础,对业务部门实施内部最后控制,建立有效的以查为主的监督控制防线。必须着眼于以下几个重点:提高全员内控认识:强化检查监督;强化防控重点岗位、重点部门风险;严格风险问责制度;采取倒查办法;实施责任追究:坚持定期轮岗;加强学习培训。
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