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南开管理评论 2007年第04期杂志 文档列表

南开管理评论杂志主编寄语

重视初始治理安排避免落入治理陷阱1-1

摘要：近期爆发的娃哈哈与达能的合资纠纷，引起了社会各界的广泛关注。从争论的焦点来看，主要集中在“商标滥用”和“同业竞争”问题上，亦即合同上的纠纷。这种争论表面看是合同条款分歧所致，实际却与不恰当的公司治理安排紧密相关，其实质是对公司控制权的争夺，从而凸显了合资中中国企业“重管理，轻治理”的治理安排背后所潜伏的巨大治理风险。

南开管理评论杂志主题文章

知识型团队动态能力构建、团队体系模型与创新运作模式研究4-10

摘要：知识型团队是现代组织执行复杂创新任务的重要组织形式。本文从分析知识型团队与知识工作任务的匹配关系入手，在引入知识链及知识链网络等概念的基础上。探讨了基于知识链的知识型团队的动态能力构建机制，分析了围绕知识链网络的知识团队结构体系模型及创新运作机理。

基于模块化网络组织的知识流动研究11-16

摘要：模块化网络组织是新经济时代兴起的一种新型产业组织形式，它为知识流动提供了网络平台，同时它的组织特性又有利于促进知识流动和整合。知识流动能够提升模块化分工水平，推动网络组织升级和技术创新，化解模块化风险，从而增强模块化网络组织的竞争优势。本文引入企业知识理论，分析了模块化网络组织与知识流动的耦合机制以及模块化网络组织环境下知识流动的动态过程、动力机制和主要模式。

学习和控制行为与企业成长价值——我国上市公司的实证检验17-22

摘要：本文以中国上市公司为样本，以实物期权理论为基础，实证分析了企业的学习（以研发费用为代表）和控制行为（以广告费用为代表），管理者的学习行为（以管理经验和社会网络关系为代表）对企业成长价值的影响。结果表明，管理者的学习行为与企业成长价值显著正相关；在一定支出水平下，企业的学习行为和控制行为与企业成长价值正相关；学习行为相对于控制行为而言更为重要。部分行业存在研发支出和广告支出的临界支出水平。

学习能力与企业绩效：知识资源是中介变量吗23-28

摘要：基于知识观和组织学习理论，本文就以下问题展开研究：其一，探讨学习能力与企业绩效之间的关系；其二，将知识资源视为影响学习能力与企业绩效的中介变量，探讨三者之间的关系；其三，考察组织内、外部学习能力对企业绩效的不同作用路径。研究结果发现，知识资源在内部学习能力与企业绩效之间扮演着部分中介的角色；而在外部学习能力与绩效之间扮演着完全中介的角色：本项研究较为深入地揭示了学习能力、知识资源与绩效之间的关系。

南开管理评论杂志财务管理

经理人激励的细分：隐藏行动、努力成本和风险厌恶29-35

摘要：本文研究经理人隐藏行动、努力成本和风险厌恶态度对经理人激励的影响。本文的研究基于标准委托人-人模型，但放松其关于经理人行动不能影响企业风险的假定，而采用更接近现实的假定——企业风险至少部分内生于经理人的行动。通过研究，本文将经理人激励明确细分类为努力增进激励（βeffort激励）和追求风险激励（βrisk激励）两类。为实现βeffort激励，经理人报酬只需是企业业绩的线性函数即可；但为实现βrisk激励，经理人报酬应是企业业绩的凸函数。

我国公司A＋H交叉上市的溢出效应分析36-42

摘要：交叉上市对一国国内市场和国内公司的发展有重要的影响。本文通过实证考察我国公司以A＋H方式交叉上市对A股市场的影响，揭示了我国交叉上市的溢出效应。研究结果显示，A＋H交叉上市对A股市场的影响主要表现在资金分流效应（市场扩容）的负面影响上，分散风险效应等正面影响尚未有效发挥作用。因此，监管层在推出海外上市公司回国交叉上市的鼓励政策时，至少在短期内必须考虑内地市场对扩容的承受能力。

南开管理评论杂志会计研究

中国证券市场审计任期与盈余质量关系的实证检验43-51

摘要：安然事件以来，审计任期与盈余（经审计的）质量的关系成为了研究热点。本文运用中国证券市场1998—2004年上市公司的公开数据，同时从事务所任期与合伙人任期两大层面实证检验了审计任期与盈余质量之间的关系。实证结果显示：随着会计师事务所审计任期的增加，盈余质量显著地表现出先逐渐上升后逐渐下降的倒U型趋势，且拐点稳定在6—8年之间；而随着签字注册会计师审计任期的增加，盈余质量虽然总体逐渐上升，但此趋势尚不足够显著。

投资者在不同市场环境中的会计信息需求特征——基于前景理论和数据挖掘的实证研究52-57

摘要：决策有用性是当前被普遍认同的会计目标。本文结合我国近年关于投资人会计信息需求的研究成果，借鉴心理学对投资者认知能力的认识，研究了其在利用会计信息进行决策的过程中，不同投资心态对会计信息需求的影响，为相关性研究提供一个新视角。本文发现，当投资者处在一个令其产生冒险心态的市场中时，便会关注企业的盈利能力，而且认定历史会重演；而在一个令其产生保守心态的市场中时，便会关注企业的净资产，对未来的估计并不乐观。

南开管理评论杂志公司治理

民营上市公司集团治理与终极控制人侵占效应分析58-66

摘要：本文以民营上市公司为样本．采用2002—2004年的面板数据，针对民营上市公司中普遍存在的集团治理现象，理论分析并实证检验了集团治理的各因素对终极控制人行为的综合影响。研究发现，在集团治理条件下，随着控制权和现金流权偏离程度的增加，终极控制人采取具有侵占效应的行为的激励越强。而上市公司的治理结构能够对这一影响起到调节作用，其中，股权结构中的内部股东集团比例增加会强化侵占效应的激励；董事会结构中外部董事比例的增加会抑制终极控制人的侵占效应行为。本文的经验证据表明，在对民营上市公司集团治理结构加强监管的同时，正确认识外部董事的作用、强化董事会的独立性并完善内部机制能够取到良好的治理效果。

中小商业银行公司治理机制与经营绩效关系的实证分析67-72

摘要：理论和实证研究证明，良好的公司治理对金融体系稳健运行有十分重要的作用。商业银行公司治理的研究和实践既是银行业改革的迫切要求，也是银行业改革的核心内容之一。本文用36家商业银行2005年的截面数据，对股权结构、董事会、监事会和高管人员薪酬激励等四个治理机制与银行绩效之间的关系进行了实证研究。结果表明，国有与非国有控股商业银行绩效不存在显著差异，第一大股东对银行绩效的影响并不显著，但外部大股东能显著地提高银行绩效。董事会与监事会规模与银行绩效正相关，但独立性难以得到保证。此外，高管人员薪酬激励不能改善银行绩效。

信息透明度与公司治理效率——来自中国上市公司总经理变更的经验证据73-79

摘要：本文以中国上市公司为研究对象，从会计信息系统和组织结构复杂性两个维度，建立了一套客观反映上市公司信息透明度水平的评价指标体系，并以此考察信息透明度对总经理变更与公司业绩之间敏感程度的影响。实证结果表明，公司信息透明度越高，总经理因业绩下降而被更换的可能性越大。这表明，公司信息透明度的提高不仅有助于投资者甄别管理者经营水平的高低，而且可以强化董事会对总经理的监管机制，从而增进了公司治理制度安排的效率。

南开管理评论杂志战略管理

面向动态完全竞争构建多维协同组合战略80-85

摘要：现有战略管理理论以不完全竞争市场为前提条件，因而越来越难以应对日益激烈的超竞争环境。有甚于此，笔者的研究发现，在技术进步和收入增长效应足够大的情况下，传统上认定不会出现完全竞争的差别产品最终也会出现每个企业都按边际成本定价的动态完全竞争。面向动态完全竞争的战略管理的基本任务随之转为运用介观视野去发现并实施具备多维协同组合特性的新的商务模式，同时做到差异准确、成本领先、反应敏捷和分享得力。

以民间商会为信用中介的中小企业投融资模式研究86-91

摘要：本文是在调研的基础上所做的实证研究。作者用了一年的时间，在天津温州商会的支持下，与银行合作，对近500家天津温籍企业进行了调查走访。通过调研分析，力图探讨在新的形势下解决中小企业投融资困难以及银行对中小企业信贷不畅、风险较大等问题的方法和途径，尝试以商会或行业协会作为信用中间人和担保人实现银行对中小企业的信贷，提出了以民间商会作为信用服务中介的中小企业信贷新模式。

南开管理评论杂志国际化经营

企业国际化经营中关键风险的识别研究92-97

摘要：风险识别是企业从事国际化经营时进行风险管理采取的首要步骤，也是进一步实施风险防范与规避的前提和基础。本文以中国企业的国际化经营为研究背景，在对国际风险分类与识别进行理论推导的基础上，通过实证研究，对企业在采取不同国际市场进入模式时所面临的各类风险加以识别，并对关键风险进行聚焦探析。

跨国公司的跨境环境管理及其对中国的启示98-103

摘要：随着跨国公司海外子公司数量的增加，其跨境环境管理对东道国环境的影响与日俱增。通过回顾相关文献，本文全面剖析了跨境环境管理的含义与类型划分、战略动力机制及其对公司绩效的影响。在此基础上，结合跨国公司目前在华的环境管理实践，提出了我国政府的对策，即提高环境标准、加强环境执行力和对环境战略转型者提供必要支持。

南开管理评论杂志人力资源管理

上市公司总经理更换、高管团队重组与企业绩效改进104-112

摘要：本文针对以往总经理更换理论研究存在的关键问题，特别是对高管团队重组现象的忽视，构建了新的理论假设，并利用中国上市公司数据进行了检验。研究发现，总经理被迫离职时企业绩效呈现改进之面貌，但常规离职时无此效应；国有控股阻碍了企业绩效改进而内部董事则反之，且在总经理被迫离职情况下，前者负效应减弱而后者正效应增强；总经理是否为竞争者继任对企业绩效改进无显著影响，而选择外部继任对其有显著负面效应；总经理更换后的高管团队重组总体上不利于企业绩效改进，但受到继任类型的调节作用，在外部继任情形下消极影响尤为明显，而对竞争者继任则具有积极作用。

《南开管理评论》英文摘要撰写指南F0003-F0003