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财经研究 2006年第12期杂志 文档列表

财经研究杂志公共经济与管理

集体行动逻辑与灌区农户灌溉行为分析——基于中国漳河灌区微观数据的研究4-15

摘要：文章以漳河灌区农户灌溉行为的微观数据为基础，采用计量分析方法，论证了农户灌溉行为受大水利渠系状况、水利设施产权制度、基本用水保障率和资源禀赋等多种因素的影响；进而验证了文章提出的理论命题。研究结果显示，在优先考虑基本用水保障率较高的灌溉方式的前提下，农户会选择一种灌溉费用最小的灌溉方式；责权明晰的水利设施管理制度有利于灌溉用水费用的节约，催生了农户自主治理灌溉事物的行动；受制度环境和自身资源禀赋约束，农户灌溉事务集体行动只局限于狭小的范围内。文章认为，渠系状况的改善，水利设施治理制度的明晰，农民集体行动能力的增强是农村水利和谐发展的关键。

社会水资源利用的投入产出研究16-24

摘要：传统的水资源投入产出表的计量主体多样，单位不一，不仅难以直观体现水资源的投入产出关系，也不利于统计计算。文章提出水资源投入产出表一种新的编制思路，建立其中的投入产出模型，并在此基础上设计了社会水资源利用结构、产业水资源生产力、产业水环境冲击影响三种社会水资源利用评价指标。

税收的本质：政府行使企业国家间接物质产权的报酬25-32

摘要：从产权角度考察，在公共环境被投入企业的过程中，政府以转让公共环境产权为代价，换取企业的国家间接物质产权（含征税收权），而不是政府单方面向企业转让公共环境的使用权，以换取征税权。政府客观上占有辖区内任何企业的国家间接物质产权。税收取决于政府行使国家间接物质产权的实际绩效，受公共环境的质量与数量，以及政府执行国家间接物质产权的能力与行为的影响。因此，税收的本质是政府以政治权力为手段行使企业国家间接产权的报酬。

财经研究杂志产业经济研究

产品差别化、价格战与合谋33-40

摘要：随着中国市场化改革的不断深入，价格战成为各行各业企业间不断上演的舞台剧。文章旨在从产品差别化与企业间合谋的相互关系出发，来分析企业频繁选择价格竞争而难以进行合谋的原因，即产品垂直差别水平的降低将使合谋难以维持，价格战容易爆发。因此，解决价格战的途径之一是中国企业应该加大自主创新的能力，提高产品垂直差别化程度。

扶持我国出口导向企业实施RRC战略的理论依据41-52

摘要：文章探讨本国企业与外国企业在以产量竞争的方式争夺出口市场的情况下，本国政府对本国企业实施提高竞争对手成本（RRC）战略的投资进行补贴的理论依据。通过两次运用两阶段博弈，文章对由补贴政策、企业RRC投资、产量和利润水平决定构成的三阶段博弈进行了因果关系的比较静态分析，认为在一般情况下，对本国企业RRC投资补贴有利于本国企业在国际市场中产量、市场份额和利润的增加，也有利于本国社会总福利水平的增加，对外国企业产量、利润和社会福利则形成负面影响。由于RRC战略较之掠夺性定价温和且更易实施，这一政策对于保持我国出口稳定增长具有一定积极意义。

财经研究杂志金融研究

金融状况指数FCI与货币政策反应函数经验研究53-64

摘要：文章运用VAR模型经验估计了中国的金融状况指数FCI，结果表明FCI指数对通货膨胀率具有良好的预测力。在此基础上，将FCI指数作为目标和信息变量纳入泰勒规则，运用GMM方法估计了中国的货币政策反应函数，发现FCI指数与短期利率存在正相关关系，可以成为货币政策的短期指示器；但是利率调节对CPI通胀率、产出缺口和金融形势的松紧变化均反应不足。特别是利率对金融形势松紧变化的调节不足，刺激了金融不平衡和资产价格泡沫的相互推动和累积，是经济不平稳发展的重要政策诱因。

三种国债拍卖方式的拍卖收入比较研究65-74

摘要：国债拍卖主要有美国式拍卖、荷兰式拍卖与混合式拍卖三种，但究竟哪一种拍卖方式的拍卖收入最大？学术界迄今尚无定论。文章对W-Z模型进行扩展，并在此基础上通过结合不同市场利率环境下投标者的不同风险偏好进行比较研究。结果表明：（1）当市场利率趋升时，若非竞争性投标量较大，则混合式拍卖收入最大；若非竞争性投标量较小，但竞争性投标者较少，且市场利率上升趋势极强，则同样是混合式拍卖收入最大，反之则荷兰式拍卖收入最大。（2）当市场利率趋降时，美国式拍卖收入最大。（3）当市场利率平稳时，何种拍卖方式收入最大无法确定。

财经研究杂志财务与会计研究

审计报告标准改变的经济后果——来自资本市场的经验证据75-86

摘要：我国于2003年年度修订审计报告准则。它对年报中审计报告意见段的表述从“三要求”变成“二要求”，“一贯性”要求已不需单独表述。审计报告准则的要求变化与2003年度“非标”审计意见显著下降是否存在内在联系，审计报告中“一贯性”要求“柔性化”后是否产生了经济后果，文章对此进行了实证研究。研究结果发现，相对于2002年度，2003年度上市会司变更会计政策的状况没有显著变化，但审计意见对于会计政策变更的敏感性显著下降，注册会计师对会计政策变更的重要性判断尺度发生了显著变化，会计政策变更不再是影响审计意见的因素。由此说明审计报告标准的改变对注册会计师的审计行为有显著影响，产生了经济后果。

财经研究杂志经济史·经济思想史研究

统一利润率与差别利润率——兼论两种均衡体系的比较87-95

摘要：瓦尔拉斯把资本形成方程引入一般均衡体系后出现了内在的不一致性，从而在异质资本品的假设下，一般均衡体系只存在“差别利润率”。在斯拉法体系中，不同的资本品部门却拥有“统一利润率”。两种类型的利润率体现了两种均衡体系的对立。与“差别利润率”相联系的一般均衡体系只研究一般生产过程中的资源配置，体现技术关系；而与“统一利润率”相对应的斯拉法体系则涉及特定市场经济关系下的总量分配，体现社会关系。而后者才可以更好地解释市场经济中的现实问题。

政府在社会博弈中的角色与作用——一个基于霍布斯、洛克理论的模型分析96-105

摘要：文章基于霍布斯和洛克的理论框架，讨论了政府在社会博弈中的角色和作用，并且阐发了社会博弈中政府与公民所面临的策略选择及均衡结果的社会意义，尤其对于社会契约关系中退出机制的安排和由此引发的重新谈判问题进行了深入的思考，为进一步研究关于社会契约的治理及其结构性安排等问题奠定了基础。

贸易、环境污染与经济增长——基于开放经济下的一个内生增长模型106-120

摘要：通过构建一个开放经济条件下的内生增长模型，文章探讨了国际贸易、环境质量与经济持续增长三者的内在关系以及相互作用的动力机制。首先，通过对模型的竞争性市场均衡分析，给出了平衡增长路径的经济增长率，并系统地分析了在环境污染进入效用函数的情形下长期经济增长的内在机理。其次，通过对最优增长路径进行比较静态分析，分别讨论了贸易自由化对环境质量、经济增长、福利效应的影响；污染外部性对长期经济增长的约束等。最后给出了模型的综合结论及其现实涵义。

中国交易费用变动的动态机制和传导路径——一个基于VAR方法的实证研究121-129

摘要：为了拓展交易费用定量研究的领域，有必要对我国体制转型时期交易费用变动的动态机制和传导路径进行实证分析。根据研究目的和数据特征，借助基于向量自回归（VAR）模型的脉冲响应函数和方差分解方法，可以具体测算交易费用对经济增长变动和对体制转型程度的变动的敏感程度，进而比较二者对交易费用变动的贡献率大小。

知识企业的主导生产要素：知识资本——基于“概念格”理论的推论130-139

摘要：伴随着知识经济时代的到来，知识资本已经替代了财务资本成为制约知识企业生存与发展的主导性生产要素，并成为知识企业生产及其效率的决定性因素。文章旨在以“概念格”理论为基础，对知识企业生产经营活动的主导生产要素进行进一步的分析和探索，以证明知识经济时代知识企业的主导生产要素是由不同经济时代的主导生产要素逐步演化而来．比起工业经济时代的主导要素已发生了根本性变革，为知识企业生产要素投入的有效组合分析、知识资本的确认与计量研究等提供理论支持。

财经研究2006年总目录140-143

上海财经大学《财经研究》理事会成员名单144-144