摘要：自1997年我国注册会计师协会首次提出内部控制概念以来，内部控制的理论与实践不断发展完善，在企业经营管理的过程中发挥着举足轻重的作用，与此同时，也不乏因为内控失效而付出沉重代价的企业出现，法国兴业银行授权控制失效带来的金融悲剧、上海家化内控被否等案件情形都历历在目。本文在兆丰银行纽约分行因反洗钱工作板块不合规涉嫌违反美国银行保密法被纽约金融服务局重罚1.8亿美元的基础上，分析了兆丰银行内部控制存在的漏洞，旨在提出关于有效建设我国商业银行内部控制的对策。